Eje 2 Taller 2: Organización Empresarial

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ESPECIALIZACIÓN EN ALTA GERENCIA

Módulo:

Gerencia Financiera

Eje 2: identificar las funciones del director financiero en las empresas.

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Estudiantes:

Sandra Milena González Ortiz

Mariana Martínez Guzmán

Paola Andrea Angulo Zapata

Profesor: Carolina Aldana

Bogotá D.C., 22 de julio de 2019.

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Contenido

1. Introducción.........................................................................................................3
2. Banco Comercial Av: Villas S.A .........................................................................4
3. IDRD..................................................................................................................10
4. NUTRESA.........................................................................................................15
5. Analisis director financiero................................................................................16
6. Conclusiones………………………………………………………………………..19

6. Bibliografía........................................................................................................20

Índice de Tablas

Tabla 1. Funciones Vicepresidente Banco Av. Villas..…………………………………4

Tabla 2. Funciones Subdirector Administrativo y Financiero IDRD.………..………..

Tabla 3. Cuadro Comparativo Funciones Director financiero……..………..………..6

Índice de Figuras

Figura 1. Decisiones Director Financiero……………………………………………….3

Figura 2...…………………………………..12

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Figura 3. ………………………… ..……………………………………....15

1. Introducción

En todas las organizaciones sin importar el sector económico al cual pertenezcan, las

decisiones empresariales se miden en términos financieros, es por esto que es de vital

importancia contar con una persona idónea para el desarrollo del rol como Gerente,

vicepresidente o director financiero, profesional capaz de articular todas la áreas para un

solo fin y es llevar adecuadamente los ingresos , egresos e inversiones , manteniendo la

empresa en un punto de equilibrio que permita no solo generar ganancias , si no por el

contrario mantenerla por mucho tiempo en el mercado.

Por lo anterior es de vital importancia, conocer y entender cuáles son las funciones y el rol

que desempeña el director financiero de cualquier organización.

Actualmente la figura del financiero tiene gran peso en la economía actual, su labor más allá

de contabilizar y hablar con los bancos, es el reporting que se les exige, y su tarea se centra

en lidiar con la complicada situación financiera que afronta nuestra sociedad.

La evolución de este rol ha sido vital en los último años debido al mayor protagonismo del

riesgo, y sobre todo por intentar hacer que las cosas pasen. Todo esto exige un esfuerzo

continuo de formación para realizar la correcta implantación de métodos de trabajo.

Este trabajo tiene como fin analizar e identificar el papel del director financiero dentro de una

organización, para ello vamos a conocer y analizar 3 empresas de diferentes sectores.

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2. PRESENTACIÓN BANCO AV VILLAS

Los inicios de lo que hoy se conoce como El Banco Comercial Av Villas se da en el año de 1972

cuando se crea la corporación de ahorro y vivienda las villas, entidad que se encargaba de

financiar el sector de la construcción tanto a los constructores como a los compradores.

Para el año 1998 toma la administración de dicha corporación el Grupo Aval Acciones y Valores

y sobre el año 2000 se fusiona con Ahorramas quedando como la sexta entidad financiera más

grande del país por su nivel de activos, cambiando de razón social y convirtiéndose finalmente

en Banco Comercial.

Hoy en día, el Banco Av Villas sigue ganando participación en el mercado, manteniendo sus

carteras sanas, ampliando su portafolio de productos en líneas de crédito, ahorro y servicios a los

clientes, siendo el pionero en el desarrollo de adelantos tecnológicos facilitando el desarrollo de

la banca.

Tabla 1 Funciones Vicepresidente Financiero Banco Av villas

DEPENDENCIA
Vicepresidencia Financiera
DEFINICION DEL CARGO
Gerente Financiero
Reporta a
Presidente
Cargos Subordinados
 Gerente de tesorería
 Negociador de liquidez
 Negociador de portafolio
 Negociador Junior de pesos
 Negociador divisas

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 Negociador Junior divisas

 Analista de tesorería
Objetivo del cargo
Generar un negocio integral y rentable que abarque la realización de operaciones del mercado
cambiario, la compra y venta de títulos valores de emisores públicos y privados a través de
operaciones de contado, a plazo, derivados y cualquier producto debidamente establecido en el
mercado, captación de recursos en el mercado financiero, el óptimo manejo de la liquidez y la
negociación referente a compra y venta de efectivo del Banco.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
1. Ejecutar las políticas emanadas de los comités de GAP y de riesgo

2. Preparar diariamente el comité de GAP

3. Calcular la posición diaria de la tesorería con base en los reportes de colocación,

captación, encaje y vencimiento de compromisos. Diligenciando el informe diario de
posición inicial y estableciendo las estrategias básicas que se deriven de la situación de
liquidez determinada.
4. Evaluar a través del sistema o medios de información formal e informal las
condiciones y expectativas inmediatas del mercado para establecer los parámetros de
negociación.
5. Supervisar las transacciones o negocios de tesorería que requieran su intervención.
6. Autorizar y ratificar las operaciones que superan las atribuciones del negociador.
7. Analizar e interpretar las disposiciones en materia de encaje emanadas de las
autoridades competentes.
8. Evaluar permanentemente la posición del encaje para garantizar el cumplimiento de la
norma y optimizar los recursos.
9. Analizar la información de tesorería que permita diariamente conocer la oportunidad y
confiabilidad de la información del portafolio, el encaje real y proyectado, la posición
en caja y Bancos y demás información necesaria para el giro de los negocios en la
tesorería.
10. Llevar a cabo el control de las inversiones realizadas en el día, para que correspondan o
estén dentro de las políticas y atribuciones acordadas y/o autorizadas.
11. Negociación de efectivo según informe generado por la jefatura de centro de efectivo.
12. Realizar el informe diario de la Vicepresidencia Financiera incluyendo los
vencimientos de las inversiones para la fecha de cálculo.
13. Realizar los negocios de captación o inversión que subsanen las necesidades de
liquidez o iliquidez del Banco para mantener el porcentaje de disponibilidad sobre
captación acordados por políticas.
14. Realizar los negocios de captación o inversión que subsanen las necesidades de
liquidez o iliquidez del Banco para mantener el porcentaje de disponibilidad sobre
captación acordados por políticas.
15. Realizar las negociaciones de tesorería en las ocasiones que se requiera dar apoyo, por
situaciones especiales de liquidez o iliquidez.
16. Mantendrá relaciones externas con Banco República, Bolsa de valores, Clientes
corporativos de tesorería, sector financiero y otros intermediarios financieros, que

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permitan cumplir con los requerimientos de liquidez o iliquidez del Banco.

17. Realizara entrega de informes de liquidez o iliquidez al presidente del Banco en

Comité de presidencia.

ATRIBUCIONES
Firma de cheques o títulos de tesorería
Administración de la liquidez.
Aprobación de todas las operaciones realizadas por la Gerencia de tesorería.

Figura 1. Decisiones director financiero Elaboración Propia

Vice.
•
Financiero
Decisión de Financiero
Inversión Decisión de
Financiamiento

Decisión de Política

3. PRESENTACIÓN INSTITUTO DISTRITAL DE RECREACION DEPORTE

El IDRD es la entidad pública de la ciudad, encargada del administrar y construir parques

y escenarios deportivos, promover la recreación y la actividad física y fortalecer el

deporte capitalino en sus diferentes manifestaciones, con el objetivo de consolidar una

Bogotá Mejor para Todos y la felicidad de sus habitantes.

El Instituto se divide en tres áreas misionales y una administrativa, encargadas de operar

los diferentes programas y recintos: Una Subdirección que maneja los temas de deporte y

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recreación, una de Parques, a cargo de administrar y mantener la red de escenarios

públicos de la ciudad y una de Construcciones, encargada de los nuevos proyectos y

obras en parques ya establecidos.

La subdirección Administrativa y Financiera es la dependencia encargada de proponer,

implementar y ejecutar políticas relacionadas con la administración de recursos

humanos, físicos y financieros con los que cuenta la entidad

Tabla 2 Funciones Subdirección Administrativa y Financiero IDRD

IDENTIFICACION DEL EMPLEO

Nivel: Directivo
Denominación del empleo: Subdirector Administrativo y Financiero
Código: 068
Grado: 02
No de Cargos: Uno (1)
Dependencia: Donde se ubique el cargo
Cargo del Jefe Inmediato: Director General
Áreas a cargo:
Área de Sistemas
Área de Talento Humano
Área Apoyo Corporativo
Área Financiera; en esta área existen 3 sub-áreas las cuales son: el área de presupuesto, área de
contabilidad y área de tesorería general.

Propósito Principal
Dirigir los procesos relacionados con el manejo del talento Humano, recursos técnicos, físicos,
financieros y servicios generales del instituto para el logro de la misión institucional.

DESCRPCION FUNCIONES ESCENCIALES

1. Dirigir y definir el plan de acción, los programas, proyectos y las estrategias de la
dependencia, que se adecuen con las políticas y misión del Instituto.
2. Dirigir el proceso de gestión de talento humano, de acuerdo con la normatividad vigente
y directrices de los órganos rectores.
3. Dirigir la administración de los recursos financieros de acuerdo con los lineamientos
expedidos por la secretaria Distrital de Hacienda, con el fin de atender oportunamente las
necesidades y obligaciones económicas del Instituto para su óptimo funcionamiento.
4. Fijar directrices para el adecuado manejo y mantenimiento del archivo de gestión,
almacén, correspondencia, seguros, equipo, bienes y servicios, para asegurar la normal

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prestación de servicios del instituto.

5. Liderar con la oficina Asesora de Planeación el diseño de planes, proyectos y programas
de inversión administrativa.
6. Adelantar las gestiones que le correspondan en las actividades de contratación publica
de la subdirección de acuerdo a las normas vigentes.
7 Organizar con las áreas competentes la elaboración del anteproyecto de presupuesto
para la siguiente vigencia fiscal.
8. Preparar el plan anual de Compras de la subdirección en coordinación con la oficina
asesora de planeación: Presentar los informes que le sean solicitados por la dirección
general y los que de acuerdo a reglamentos deben realizarse.
9. Realizar la interventoría o suspensión de los contratos o convenios que le sean asignados
por el jefe inmediato, de acuerdo con las políticas y lineamientos establecidos por el IDRD
y la normatividad vigente.
10. Reconocer y elaborar los actos administrativos a que haya lugar y ordenar el gasto y
consecuencialmente, el pago de las condenas y demás decisiones judiciales que se
profirieran contra el IDRD, que se deban financiar con el presupuesto de funcionamiento e
inversión a su cargo.
11. Desempeñar las demás funciones asignadas por el jefe inmediato de acuerdo con el
nivel, la naturaleza y el área de desempeño del empleo.

COMPETENCIAS COMPORTAMENTALES
COMUNES POR NIVEL JERARQUICO
 Orientado a resultados  Liderazgo
 Orientación al usuario y al ciudadano  Planeación
 Transparencia  Toma de decisiones
 Compromiso con la Organización  Trabajo en Equipo y Colaboración
 Dirección y Desarrollo de Personal
 Conocimiento del entorno

4. PRESENTACION DE LA EMPRESA NUTRESA

Grupo Nutresa S. A. es la empresa líder en alimentos procesados en Colombia y uno de

los jugadores más relevantes del sector en América Latina.

Fundada en 1920, cuenta en la actualidad con cerca de 45.600 colaboradores y opera a

través de ocho unidades de negocio: Cárnicos, Galletas, Chocolates, Tresmontes

Lucchetti -TMLUC-, Cafés, Alimentos al Consumidor, Helados y Pastas.

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Grupo Nutresa cuenta con un modelo de negocio diferenciado a partir de su gente:

talentosa, innovadora, comprometida y responsable que aporta al desarrollo sostenible.

De sus marcas, líderes, reconocidas y queridas, que hacen parte del día a día de los

consumidores y se soportan en productos nutritivos y confiables. Y de su red de

distribución, con una oferta diferenciada por canales y segmentos que hace ampliamente

disponible el portafolio de productos en toda la región estratégica.

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Tabla 3 Cuadro comparativo funciones director financiero

Banco Av Villas IDRD NUTRESA

El Vicepresidente financiero La función pública es La Vicepresidencia de Finanzas

del Banco comercial Av. toda actividad temporal Corporativas del grupo Nutresa
villas juega un papel o permanente, tiene bajo su responsabilidad:
importante para la remunerada u honoraria,
organización ya que sobre realizada por una  Acompañar a través de la
sus funciones se encuentra persona que se búsqueda permanente la
la administración de las encuentra al servicio de definición y ejecución de
finanzas corporativas , una entidad del Estado, las estrategias de
administra fondos propios y para el servicio de la expansión de la
en el ámbito de las comunidad. La función Organización que
inversiones financieras y del pública tiene como permitan las
mercado de capitales finalidad el servicio a la oportunidades de
administra fondos de comunidad. Por ello el crecimiento.
terceros ya que es el papel del director  Dirigir procesos de
encargado de tomar financiero en una adquisición de
decisiones de inversión de entidad pública se centra compañías en la región
títulos valor de emisores principalmente en estratégica que
públicos y privados por controlar los recursos demuestren fortalezas en
medio de operaciones de que le entrega el estado los diferenciadores de
plazo y de contado, al igual para ejecutar la nuestro modelo de
que toma decisión sobre el planeación de los negocio: personas,
manejo de la liquidez y proyectos vigentes en marcas y redes de
negocia el efectivo que cada programa, este distribución.
tenga o necesite el Banco. cargo además de vigilar  Acompañamiento a las
permanentemente, debe unidades de negocio en
realizar interventorías la estructuración de sus
necesaria garantizando proyectos estratégicos
el cumplimento del para el crecimiento
presupuesto de la orgánico (aumento de

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ciudad. producción y mayor

Así mismo este cargo volumen de ventas).
debe realizar un plan  Garantizar la
anual de Compras disponibilidad de la
garantizando la información adecuada
optimización del para la toma de
recurso, de acuerdo con decisiones.
las políticas y  Mitigar el impacto de la
lineamientos volatilidad de las
establecidos y la monedas, con un perfil
normatividad vigente de riesgo moderado.
 Mantener un plan de
pago alineado con
nuestro flujo de caja y
con el menor costo
posible.

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3. Conclusiones

Las entidades financieras cada vez exigen más y es el Vicepresidente financiero el principal

mediador no sólo de los números de la compañía, sino también de su estrategia y sus

expectativas, por lo que necesita un profundo conocimiento de la organización. 

La estructura y organización adecuada del departamento financiero sea cuales quiera el sector,

constituye una exigencia básica para poder desarrollar satisfactoriamente la función financiera en

los términos descritos anteriormente.

Las tareas que desarrolle la persona encargada de las finanzas y/o de sus recursos deben de

garantizar un correcto funcionamiento interno del departamento, así como una apropiada

coordinación con el resto de las áreas funcionales de la empresa. Si la información financiera no

es correcta, difícilmente se podrá optar entre alternativas distintas de desarrollo del negocio. Si

faltan datos financieros o son inadecuados los que se utilizan, será difícil detectar los problemas

a tiempo y en consecuencia no se podrán aplicar las medidas correctoras necesarias dentro de

una organización. Planificar, asesorar, gestionar, intervenir son las principales funciones que se

encuentran bajo la responsabilidad del director financiero, todo esto con el propósito de aportar

de forma estratégica en la dirección del negocio sobre todo en la conveniencia financiera de las

operaciones y sus proyectos.

Se concluye de igual manera que de acuerdo con el tamaño de la empresa, las funciones del

director se pueden incrementar, estas pueden agruparse con otras si la organización es pequeña y

por el contrario en las grandes organizaciones el departamento financiero existe como tal y

dispone de cierta estructura, que, debido a la automatización de los procesos, se va optimizando.

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4. Bibliografía

Banco Av villas, Manual interno de funciones Vice Financiero, Recuperado el día 19 de Julio de

2019.

Secretaria de Cultura, Recreación y Deportes, entidades adscritas IDRD, Consultado 19 de julio

en https://www.culturarecreacionydeporte.gov.co/es/nuestro-sector/entidades-

adscritas/instituto-distrital-de-recreacion-y-deporte

IDRD, Estructura Orgánica y Talento Humano, Funciones y deberes, resolución 602, recuperado

de: https://www.idrd.gov.co/transparencia/organizacion

Nutresa, G. (s.f.). Grupo Nutresa. Recuperado el 15 de julio de 2019, de

http://informe2015.gruponutresa.com/nuestra-organizacion/roles-corporativos/vicepresidente-

finanzas-corporativas/: http://informe2015.gruponutresa.com/

Sánchez Tovar Sergio, Octubre 18 de 2017, La importancia del Director Financiero en la gestión

de la pyme. Recuperado de: https://www.enae.es/blog/el-director-financiero-en-la-gestion-de-la-

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Blog de Administración y Dirección de Empresas de la Universidad a Distancia de Madrid

(UDIMA),Introducción a la organización de empresas, consultado el 19 de julio de 2019,

recuperado de: https://blogs.udima.es/administracion-y-direccion-de-empresas/libros/introduccion-

a-la-organizacion-de-empresas-2/unidad-didactica-4-el-sistema-de-financiacion-de-la-empresa/5-la-

organizacion-del-departamento-financiero/