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    Explicacion de Iva y Retencion

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    El documento proporciona información sobre cuentas contables y códigos para registrar transacciones como compras, inventario, arriendos, ventas e IVA. Se explican los pasos para registrar compras a crédito con IVA e impuestos de retención en la fuente, así como ejemplos de registros contables para diferentes transacciones como compras, ventas con descuentos y cálculos de IVA.

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    Título original

    EXPLICACION DE IVA Y RETENCION

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    COMPRAS

    CUENTAS
    INVENTARIO PERMANENTE (14 ) + IVA
    CODIGO CUENTA
    1435 MCIA NO FAB X EMPRESA
    2408 IVA DESCONTABLE
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    2368 RETENCION DE ICA
    1105/1110/2205 FORMA DE PAGO

    EJEMPLO COMPRO MERCANCIA A CREDITO FACT NRO. 2356; + IVA DEL 19% Y PRACTICA RETENCIONES DE LEY ….. VALOR
    CODIGO CUENTA
    1435 MCIA NO FAB X EMPRESA
    2408 IVA DESCONTABLE
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    2368 RETENCION DE ICA
    1105/1110/2205 FORMA DE PAGO

    COMPRA POR 5.000.000 IVA INCLUIDO


    CODIGO CUENTA
    1435 MCIA NO FAB X EMPRESA
    2408 IVA DESCONTABLE
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    2368 RETENCION DE ICA
    1105/1110/2205 FORMA DE PAGO

    ARRIENDO DE OFICINA ( INMOBILIARIAS ) SI COBRAN IVA


    CODIGO CUENTA
    5120 ARRIENDO
    2408 IVA DESCONTABLE
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    2368 RETENCION DE ICA
    1105/1110/2205 FORMA DE PAGO

    ARRIENDO DE OFICINA PERSONA NATURAL NO SE COBRA IVA


    CODIGO CUENTA
    5120 ARRIENDO
    2408 IVA DESCONTABLE
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    2368 RETENCION DE ICA
    1105/1110/2205 FORMA DE PAGO

    EJEMPLO COMPRO MERCANCIA A CREDITO FACT NRO. 2356; + IVA DEL 19% Y PRACTICA RETENCIONES DE LEY ….. VALOR
    CODIGO CUENTA
    1435 MCIA NO FAB X EMPRESA
    2408 IVA DESCONTABLE
    421040 DESCUENTOS CONDICIONADOS
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    2368 RETENCION DE ICA
    1105/1110/2205 FORMA DE PAGO

    INVENTARIO PERIODICO ( 62) COMPRAS


    CODIGO CUENTA
    6205 COMPRA DE MCIA
    2408 IVA DESCONTABLE
    2365 RETENCION EN LA FUENTE
    2368 RETENCION DE ICA
    1105/1110/2205 FORMA DE PAGO

    FORMULARIO DE RETENCION EN LA FUENTE 350


    MONTO POR COMPRAS
    TARIFA DE RETENCION 2.5%
    VALOR A PAGAR POR RETENCION EN LA FUENTE

    FORMULARIO DE RETENCION ICA


    MONTO POR COMPRAS
    TARIFA 6/1000
    MONTO A PAGAR POR RETENCIONES
    DEBITO CREDITO
    VALOR DEL SUBTOTAL BASEEEEEEE!
    AQUÍ VA EL VALOR DEL IVA
    EL SUBTOTAL X % RETENCION
    EL SUBTOTAL X (3/1000 O EL QUE SEA )
    SUMAR EL VALOR DE LA 1435 + 2408 - 2365-2368

    DEL 19% Y PRACTICA RETENCIONES DE LEY ….. VALOR MERCANCIA 5.000.000


    DEBITO CREDITO
    5,000,000
    950,000
    125,000
    30,000
    5,795,000
    5,950,000 5,950,000

    DEBITO CREDITO
    4,201,681
    798,319
    105,042
    25,210
    4,869,748
    5,000,000 5,000,000

    DEBITO CREDITO
    1,200,000
    228,000
    42,000
    4,800
    1,381,200
    1,428,000 1,428,000

    DEBITO CREDITO
    1,200,000
    -
    42,000
    4,800
    1,153,200
    1,200,000 1,200,000

    DEL 19% Y PRACTICA RETENCIONES DE LEY ….. VALOR MERCANCIA 5.000.000 DESCUENTO DEL 10%
    DEBITO CREDITO
    5,000,000
    950,000
    500,000
    125,000
    30,000
    5,295,000

    DEBITO CREDITO
    5,000,000
    950,000
    125,000
    30,000
    5,795,000

    5,000,000
    125,000
    125,000

    5,000,000
    30,000
    30,000
    TAL X % RETENCION
    TAL X (3/1000 O EL QUE SEA )
    L VALOR DE LA 1435 + 2408 - 2365-2368

    ANCIA 5.000.000

    LO QUE LE VOY A PAGAR AL VENDEDOR

    ANCIA 5.000.000 DESCUENTO DEL 10%


    RETENCIONES EN LA FUENTE FORMULARIO
    COMPRAS 1435
    GASTOS 51 0 52
    NOMINA 23
    VENTAS
    CUENTAS

    CODIGO CUENTA
    1105/1110 CAJA/BANCOS/ CLIENTES
    135515 ANTICIPO DE RENTA
    135518 ANTICIPO DE ICA
    2408 IVA GENERADO
    4135 COMERCIO

    ADICIONAL A LA VENTA VA EL REGISTRO DEL COSTO


    6135 COSTO DE MERCANCIA
    1435 INTARIOS

    CODIGO CUENTA
    1105/1110/1305 CAJA/BANCOS/ CLIENTES
    135515 ANTICIPO DE RENTA
    135518 ANTICIPO DE ICA
    2408 IVA GENERADO
    4135 COMERCIO

    COSTO MCIA FUE 60%

    CODIGO CUENTA
    6135 COSTO DE MERCANCIA
    1435 INVENTARIOS

    FORMULARIO IVA
    INGRESOS 5,000,000
    TARIFA 19% 950,000
    TOTAL IVA GENERADO 950,000

    COMPRAS 3,000,000
    TARIFA 19% 570,000
    TOTAL IVA DESCONTABLE 570,000

    VALOR A PAGAR POR IVA 380,000

    REGISTRO DE UNA VENTA CUANDO CONCEDE UN DESCUENTO COMERCIAL CONDICIONADO

    CODIGO CUENTA
    1105/1110/1305 CAJA/BANCOS/ CLIENTES
    135515 ANTICIPO DE RENTA
    135518 ANTICIPO DE ICA
    530535 DESCUENTO CONDICIONADO
    2408 IVA GENERADO
    4135 COMERCIO

    2408 IVA

    DESCRIPCION DEL IVA

    CODIGO CONTABLE PASIVO


    CODIGO FISCAL DEDUCIBLE / GENERADO
    DEBITO DEDUCIBLE
    CREDITO GENERADO

    SALDO DEBITO ES UN VALOR A FAVOR DE LA EMPRESA , QUE PUEDE SER COBRA


    SALDO ( NEGATIVO ) O COMPERSARLO CON OTRO I
    SALDO ( POSITOV0) SALD OCREDITO, ES UN VALOR QUE TOCA DECLARAR Y PAGAR A LA DIAN MEDIA
    DEBITO CREDITO
    EL MEDIO DE PAGO ( 4135+ 2408 - 135515 - 135518
    EL SUBTOTAL X % DE RETENCION DE FUENTE
    EL SUBTOTAL X TARIFA DE RETENCION DE ICA
    EL VALOR DEL IVA
    VALOR DEL SUBTOTAL

    EL VALOR REAL DE LA MERCANCIA VENDIDA


    EL VALOR REAL DE LA MERCANCIA VENDIDA

    DEBITO CREDITO
    5,795,000
    125000
    30000
    950000
    5,000,000

    DEBITO CREDITO
    3000000
    3000000

    EJEMPLOOO!!!!

    OMERCIAL CONDICIONADO

    DEBITO CREDITO
    5,295,000
    125,000
    30,000
    500,000
    950,000
    5,000,000
    5,950,000 5,950,000

    ACOMPAÑA LA COMPRA ( 1435 / 6205 ) SE REGISTRA EN EL MISMO LADO QUE LAS CUENTAS NOMBRADAS
    ACOMPAÑA LA VENTA ( 4135 ) SE REGISTRA EN EL MISMO LAODO DE LA CUENTA DE VENTA

    LOR A FAVOR DE LA EMPRESA , QUE PUEDE SER COBRADO A LA DIAN, O ARRASTRARLO PARA SIGUIENTE PERIODO,
    O COMPERSARLO CON OTRO IMPUESTO
    ALOR QUE TOCA DECLARAR Y PAGAR A LA DIAN MEDIANTE FORMULARIO 3000
    IA VENDIDA
    S NOMBRADAS

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