03 - Industrial Rubí

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ANÁLISIS DE BALANCES

Caso: Industrial Rubí, S.A.


Una empresa proporciona la siguiente información (en millones de u.m.):

Balance final a 31 de diciembre


ACTIVO PASIVO

Maquinaria 3.000 Capital 2.000


Amort.Acumulada -600 Reservas 2.000
Existencias 2.000 Préstamos 1.100
Clientes 2.200 Proveedores 2.000
Caja 500

TOTAL 7.100 TOTAL 7.100

Para el mes de enero se prevén los siguientes ingresos y gastos:

 Compras: 1.000 millones de u.m. que se pagan en marzo


 Gastos personal: 200 millones de u.m. que se pagan en enero
 Ventas: 3.000 millones de u.m. que se cobran en febrero
 Gastos financieros: 2% del préstamo al balance inicial que se pagarán en enero
 Amortizaciones: 1% de la maquinaria incluida en el balance inicial
 Otros gastos: 300 millones u.m. a pagar en el mes de enero
 También en enero se producirán los siguientes pagos y cobros:
o 800 millones de u.m. clientes
o 300 millones de u.m. de proveedores
o 100 millones de u.m. de préstamos devueltos

Info: El valor de las existencias finales es de 1.000 millones de u.m.

Se Pide:

Elaborar el balance de situación y la cta de PyG a final de enero

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