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    Actividad 1 - Aprendiendo de Operaciones Del Disponible

    Cargado por

    Daniel Poveda
    Este documento presenta una guía de lectura sobre la conciliación bancaria. Explica que la conciliación bancaria tiene como objetivo identificar las diferencias entre el saldo bancario y el saldo contable. Detalla los tipos de ajustes que pueden presentarse, como cheques pendientes de cobro o depósitos no registrados. También identifica debilidades comunes como errores de digitación o gastos bancarios no registrados, y sugiere conciliar diariamente para subsanarlas.

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    Actividad 1 - Aprendiendo de Operaciones Del Disponible

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    Daniel Poveda
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    Este documento presenta una guía de lectura sobre la conciliación bancaria. Explica que la conciliación bancaria tiene como objetivo identificar las diferencias entre el saldo bancario y el saldo contable. Detalla los tipos de ajustes que pueden presentarse, como cheques pendientes de cobro o depósitos no registrados. También identifica debilidades comunes como errores de digitación o gastos bancarios no registrados, y sugiere conciliar diariamente para subsanarlas.

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    Actividad 1 - Aprendiendo de operaciones del disponible

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    Este documento presenta una guía de lectura sobre la conciliación bancaria. Explica que la conciliación bancaria tiene como objetivo identificar las diferencias entre el saldo bancario y el saldo contable. Detalla los tipos de ajustes que pueden presentarse, como cheques pendientes de cobro o depósitos no registrados. También identifica debilidades comunes como errores de digitación o gastos bancarios no registrados, y sugiere conciliar diariamente para subsanarlas.

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    Daniel Poveda
    Este documento presenta una guía de lectura sobre la conciliación bancaria. Explica que la conciliación bancaria tiene como objetivo identificar las diferencias entre el saldo bancario y el saldo contable. Detalla los tipos de ajustes que pueden presentarse, como cheques pendientes de cobro o depósitos no registrados. También identifica debilidades comunes como errores de digitación o gastos bancarios no registrados, y sugiere conciliar diariamente para subsanarlas.

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    Contabilidad de Operaciones

    Unidad 1 - Operaciones del disponible, inventarios y nómina.

    Actividad 1 - Aprendiendo de operaciones del disponible

    Guía control de lectura

    Luego de realizada la videoconferencia de la actividad, vamos a responder las siguientes preguntas:

    - ¿Que se entiende por efectivo y equivalentes de efectivo?

    Efectivo: Comprende lo relacionado con los recursos que la empresa mantiene con una disponibilidad inmediata,
    ejemplo caja y saldos cuentas bancarias.

    Equivalente de efectivo: Comprende los activos a corto plazo que pueden ser convertidos en efectivo de forma
    inmediata ejemplo: fondos de inversión, acciones.

    - ¿Qué importancia tiene el efectivo y sus equivalentes en el funcionamiento de un ente económico?

    Es muy importante puesto que el efectivo y su equivalente permite al ente económico ejecutar continuamente sus
    operaciones, cubrir sus obligaciones inmediatas, así mismo realizar inversiones para el crecimiento y sostenimiento
    de la misma

    - ¿Cuál es el objetivo de la conciliación bancaria?

    Su objetivo es identificar las posibles diferencias que existan entre una cuenta bancaria y el saldo contable en sus
    cuentas de bancos

    - Indique los ajustes que se pueden presentar en una conciliación bancaria originada en operaciones con
    cheques?

     Cheques pendientes de cobro.

     Depósitos de última hora que la Empresa realizó y que el Banco no registró por haber cerrado.

     Errores numéricos o datos faltantes en los libros de la empresa.

     Cheques ajenos que el Banco carga por equivocación


     
     Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.
     
     Cargos que el Banco efectúa causados por intereses, comisiones, impuestos, etc.

    - ¿Cuál considera que son las principales debilidades que tiene el procedimiento de conciliación bancaria y
    como se pueden subsanar estas?

     Errores de digitación de la empresa al momento de contabilizar sus asientos

     El no registro de valores realizados por la entidad financiera puesto que, al finalizar el mes o el periodo a
    causar, vemos realmente los gastos que el banco ha generado.

     Consignaciones realizadas por terceros pero que no han sido reconocidas por el banco puesto que la
    persona que consigna no ha notificado.

    Pienso que la mejor manera de subsanar estas debilidades es asentar los movimientos diariamente o a medida que
    estos tengan sucesos, con eso tenemos el control de las operaciones efectuadas por el banco y tratar que los ajustes
    sean mínimos puesto que esto nos puede causar gastos o ingresos que se tienen que declarar.

    Estos documentos deben ser solucionados en Word y subido a la plataforma en el espacio designado para ello.
    Mapa conceptual conciliación bancaria:

    CONCILIACION BANCARIA
    ¿ COMO ELABORARLA?

    OBJETIVO: IDENTIFICAR LAS POSIBLES DIFERENCIAS QUE EXISTEN ENTRE UNA CUENTA BANCARIA Y EL SALDO QUE TENEMOS EN LIBROS

    TIPOS DE OPERACIONES FUENTES DE INFORMACION


    EXTRACTOS EMITIDOS POR LA ENTIDAD BANCARIA SEGUN PERIOCIDAD
    ESTABLECIDA ( En la mayotia de las entidades los extractos de las cuentas de
    ahorro son trimestrales y las cuentas corrientes son mensuales )

    1 - CHEQUE: SON LOS DOCUMENTOS QUE MOVILIZAN EL EFECTIVO QUE SE DISPONE EN UNA CUENTA
    2-DEPOSITOS : SON LOS INGRESOS DE DINERO A LA CUENTA BANCARIA PRODUCTO DE COBRANZAS O CHEQUE
    RECIBIDOS
    3- NOTAS DEBITO : SON EMITIDAS POR EL BANCO CORRESPONDEN A LOS DIFERENTES TIPOS DE GASTOS BANCARIOS
    GENERADOS EN EL TIEMPO ESTIPULADO EJM COMISIONES CUATOS DE MANEJO
    4-NOTAS CRIEDITO: AUMENTA EL SALDO DE LA CUENTA BANCARIA , PUEDEN ORIGINARSE POR TRANSFERENCIAS
    RECIBIDAS, DE OTRAS CUENTAS,PRESTAMOS RECIBIDOS , RENDIMIENTOS GANADOS
    5-SALDOS EN LOS LIBROS

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