Practica Calificada 2

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Nota

PRACTICA CALIFICADA LEGISLACION TRIBUTARIA

Carrera profesional y semestre: ADMINISTRACION QUINTO SEMESTRE


Unidad Didáctica: LEGISLACION TRIBUTARIA
Docente: EVELYN ZAIRA ROMERO CHAMORRO

Apellidos y nombres del estudiante:


Fecha: ….../...…/2020
Duración: 60 MINUTOS

ESTIMADO ESTUDIANTE LEER BIEN CADA UNA DE LAS PREGUNTAS Y


Instrucciones:
RESPONDER.
I. REALICE LA LIQUIDACION DE IMPUESTOS REGISTRO DE COMPRA Y REGISTRO DE VENTAS: Según los
siguientes datos:
Comercial Prometal S.A.C con RUC N° 20145890421 dedicada a la comercialización de cocinas industriales
con domicilio fiscal en Parque Industrial N° 1795 El Tambo-Huancayo, es contribuyente del Régimen
Especial, está obligada a llevar el Registro de Compras, realiza las siguientes operaciones en el mes de
Agosto 2018.

- 10/08/2018 se adquiere 144 bombas de gas por un valor total de S/ 68 c/u más IGV según factura N°
023-4578 al proveedor Repsol Marketing S.A con RUC N° 20894744562.
- 16/08/2018 se compra planchas de acero inoxidable en la ciudad de Lima a Aceros Industriales S.A.C
con RUC 20606089521 según Factura N° 330-75891 por un total de S/ 108,450.00
- 21/08/2018 se adquiere 140 perillas de recina por un valor de S/ 90 soles c/u más IGV al proveedor
Inversiones Max Center S.R.L con RUC N° 20208045204 según factura 1000-5978.
- 25/08/2018 se compra cocinas con horno fabricados por un total de S/ 220,000 incluido IGV al
proveedor Importaciones Stone S.A con RUC N° 2050607085200 según factura 200-33478.
- 26/08/2018 nos venden 100 parrillas a carbón c/u a S/ 455 más IGV una persona natural el Sr. Jesús
Taipe Góngora con RUC N° 10145697331, según Factura N° 400-1478.
29/08/2018 se paga con Recibo por servicios de agua N° 5694853 a Sedam Huancayo S.A con RUC
20415692020 por S/80 soles incluido IGV correspondiente al mes de Julio 2018.

Comercial Prometal S.A.C con RUC N° 20145890421 rrealiza las siguientes ventas a sus clientes en el mes de
Agosto 2018, igualmente está obligada a llevar el Registro de Ventas e Ingresos.

- 14/08/2018 se vende 70 cocinas industriales fabricadas de acuerdo a diseño a Comercial Indonesia S.R.L
c/u a 710 soles más IGV con RUC N° 20505010254 según factura 400-8953.
- 18/08/2018 se vende 10 parrillas c/u a $ 380 dólares americanos incluido IGV a la empresa Consorcio
Industrial S.A.C con RUC N° 20141253999 con factura N° 400-8958.
- 21/08/2018 se vende 120 cocinas a la Municipalidad de Chilca con RUC N° 20606041223 por un total
de S/ 110,000 más IGV según factura N° 400-8960.
- 25/08/2018 se vende 10 cocinas ecológicas c/u 584.00 soles más IGV, a la empresa DIAMOND S.A.C con
RUC N° 20102014523 según factura N° 400-8964.
- 27/08/2018 se vende al Sr. Aristóteles Cárdenas Romero con DNI N° 20204562 de 12 cocinas de 2
hornillas valorizado c/u a S/ 385.00 soles se emitió boleta N° 001-4594.

Así mismo se cuenta con el dato que la empresa Prometal S.A.C, tiene crédito fiscal del IGV del mes anterior
por S/ 1050.00 soles. Realice la liquidación de impuestos de acuerdo al Régimen Tributario afecto.

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

1
Nota
N° DESCRIPCIÓN
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
4 CARNET DE EXTRANJERIA
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
7 PASAPORTE

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N° DESCRIPCIÓN
00
Otros (especificar)
01 Factura
02 Recibo por Honorarios
03 Boleta de Venta
04 Liquidación de compra
05 Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
06 Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
07 Nota de crédito
08 Nota de débito
09 Guía de remisión - Remitente
10 Recibo por Arrendamiento
11 Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
  realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora
13 Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
  control de la Superintendencia de Banca y Seguros
14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
  servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
15 Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
16 Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
18 Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
  supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
20
Comprobante de Retención
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
22 Comprobante por Operaciones No Habituales

Notas:

2
3

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