ACTIVIDADES DE TRABAJO COLABORATIVO Nº2

1. 30 de septiembre. La Superintendencia de Sociedades autoriza a la empresa tener un

capital de $ 800.000.000 en 100.000 acciones de valor nominal de $ 8.000 cada una,
de las cuales se tienen suscrita y pagadas el 1° de octubre $ 500.000.000, según
recibos de caja del # 1 al 20.

Cuenta Nombre Debe Haber

310510 Capital Por Suscribir $800.000.000
310505 Capital Autorizado $800.000.000

110505 Caja General $500.000.000

310510 Capital Por Suscribir $500.000.000

2. Se realiza apertura el 30 de septiembre de la cuenta bancaria, el banco entrega

chequera y produce nota débito por valor de $ 150.000.

Cuenta Nombre Debe Haber

111005 Moneda Nacional $500.000.000
110505 Caja General $500.000.000

530505 Gastos Bancarios $150.000

111005 Moneda Nacional $150.000

3. Se realiza el 1° de octubre la compra de una oficina con bodega en $50.000.000, de los

cuales se paga el 50% con cheque. $ 10.000.000 es el valor estimado del terreno,
según comprobante de egreso # 002.

Cuenta Nombre Debe Haber

150405 Urbanos $10.000.000
151605 Edificios $40.000.000
111005 Moneda Nacional $25.000.000
220505 Nacionales $25.000.000

4. Se compra el 1° de octubre equipo de oficina por valor de $10.000.000, pagados de

contado y con cheque, $ 6.000.000 en equipo, lo traen en camión desde Medellín.
Según comprobante de egreso # 003.

Cuenta Nombre Debe Haber

152405 Muebles Y Enceres $10.000.000
 111005 Moneda Nacional 6.000.000
110505 Caja General 4.000.000

5. Se compra un vehículo el 1° de octubre por valor de $20.000.000, del cual se pagan

$5.000.000 como cuota inicial. Según comprobante de egreso #004 y FC#5465. El
vehículo tiene una financiación de cuitas fijas de $125.000 mensuales pagaderos los
30 de cada mes. Con un interés anual del 20%

Cuenta Nombre Debe Haber

154005 Autos, Camionetas, Camp $20.000.000
110505 Caja General $5.000.000
220501 Bancos Nacionales $15.000.000

6. Se contrata personal el 1° de octubre, 2 secretarias con sueldo mínimo y 3 vendedores

con comisión del 5% sobre las ventas. El administrador con sueldo de $ 800.000.
Rta: No se realiza registro contable por ser solo informativo

7. Se paga el 2° de octubre servicio de remodelación de la oficina por valor de

$2.500.000, según comprobante de egreso $ 005.

Cuenta Nombre Debe Haber

171004 Organización Y Pre- $2.500.000
operativos
110505 Caja General 32.500.000

Las siguientes son las transacciones del año 2011:

8. Se paga a una persona para que realice todos los trámites legales de la empresa por $
300.000 según comprobante de egreso # 006.

Código Cuenta Debe Haber

110510 Caja Menor $ 500.000
1105 Caja   $ 500.000
 9. El 2 de octubre según factura de compra # 2451, se compra inventario de producto A
20.000 unidades a $ 800 cada una, del producto B 15.000 unidades a $ 3.000 cada una
y del producto C 5.000 unidades a $ 400 cada una. El 40% a crédito y en las siguientes
condiciones: 15/45, 10/30, 5/20. El 60% pagado fue con cheque según comprobante
de egreso # 007.

Código Cuenta Debe Haber

1435 Mercancías no
fabricadas por la $63.000.000,00
empresa
2205 Nacionales  
$25.200.000,00
1110 Bancos  
$37.800.000,00
   
PRODUCT $ 16.000.000,00
OA $63.000.000,00 $63.000.000,00
PRODUCT $ 45.000.000,00
OB
PRODUCT $ 2.000.000,00
O C
TOTAL $ 63.000.000,00

10. El 3 de octubre se compra Stand para bodega por valor de $ 800.000, según factura de
compra 512 y de contado según comprobante de egreso # 008.

Cuenta Nombre Debe Haber

152405 Muebles Y Enceres $800.000
110505 Caja General $800.000

11. El 4 de octubre se realiza venta de producto A de 5.000 unidades a $ 2.000 cada una,
del producto B 4.000 unidades a $ 4.000 cada una y del producto C se vende 3.000
unidades a $ 800 cada una. Según factura de venta # 001, el 60% de contado y en
cheque según recibo de caja # 11.

Código Cuenta Debe Haber

4135 Comercio al por   $28.400.000,0
mayor y menor 0
1105 Caja $ 17.040.000
1110 Bancos $ 11.360.000
    
PRODUCTO $ 10.000.000,00 $ 28.400.000 $ 28.400.000
A
PRODUCTO $16.000.000,00
B
PRODUCTO $ 2.400.000,00
C
TOTAL $28.400.000,00

12. Se crea el 4 de octubre el fondo de caja menor por un monto de $ 500.000 para gastos
menores, con tope de $ 60.000 por comprobante; con cheque, según comprobante de
egreso # 009.

cuenta Nombre Debe Haber

110510 Caja Menor $500.000
111005 Moneda Nacional $60.000
110505 Caja General $440.000

13. El 6 de octubre se paga seguro para la oficina por valor de $300.000 con vencimiento
a un año, según comprobante de egreso # 010 y factura de compra # 5484.

Cuenta Nombre Debe Haber

513025 Gastos Seguro $300.000
110505 Caja General $300.000

14. El 7 de octubre se compra papelería para 3 meses por $ 100.000 con cheque, según
comprobante de egreso # 011.
 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 01
Fecha Código Cuenta Parcial Debe Haber
02/oct/2011 1105 Caja $28.900.000 $1.400.000
110510 Caja menor $500.000

02/oct/2011 110505 Caja general ($1.100.000

Efectivo )
Cheque $17.040.000
$11.360.000
02/oct/2011 Egreso #006 ($300.000)
03/oct/2011 Egreso #008 ($800.000)
04/oct/2011 Factura venta #001
$17.040.000
03/0ct/2011 Recibo caja #11
$11.360.000
06/oct/2011
Factura #5484 E 11 ($300.000)

02/oct/2011 1120 Banco $38.400.000

02/oct/2011 112005 Bancos $38.400.000
Factura 2451
$37.800.000
Egreso #009
$500.000
07/oct/2011 Egreso#011
$100.000

14 Inventario $66.780.000
143505 Mercancías no fabricadas por
la empresa

03/oct/2011 15 Propiedad, planta y equipo $800.000

1524 Equipos de oficina $800.000
Stand factura 512

06/oct/2011 17 Diferidos $341.667

170520 Seguros $275.000
07/oct/2011 170595 Otra papelería $66.667

02/oct/2011 2305 Cuentas por pagar $28.980.000

 2380 Acreedores varios $25.200.000
233505 Gastos financieros $3.780.000

03/oct/2011 42 no operacionales $28.400.000

4205 Otras ventas $28.400.000
A=10.000.000
B=16.000.000
C=2.400.000
Factura #001

06/oct/2001 51 Operacionales de $358.333

1 administración
5130 Seguros $25.000
02/oct/2011 5140 Gastos legales
02/oct/2011 514015 Tramites $300.000

07/oct/2011 5195 Diversos

519530 Papelería $33.333

02/oct/2011 62 Compras $63.000.000 $63.000.000

02/oct/2011 6205 De Mercancías + 15/45 del $63.000.000
40%
A=16.000.000
B=45.000.000
C=2.000.000
Factura 2451 ($63.000.00
Traslado de inventario 0)

Traslado inventario

TOTALES: $160.180.00 $160.180.00

0 0

COMPROBANTE DE CIERRE

1105 Caja
110510 Caja menor
110505 Caja general

1120 Bancos
14 Inventarios $17.200.000
1435 Mercancía no fabricada Queda en
por la empresa inventario
A= 15.000 unidad. a $14.041.
936.08 (800) 200
B=11.000 unidad. a $34.474.
3.1340(3000) 200
C= 2.000 unidad. a $1.064.
532.30 (400) 600

15 Propiedad, planta y
equipos
1524 Equipos de oficina

17 diferidos
170520 Seguros
170595 Papelería

2305 Cuentas por pagar

2380 Acreedores
233505 Gastos financieros

36 Resultados del ejercicio $10.841.667

3605 Utilidad del ejercicio

42 No operacionales $28.400.000
4205 Otras ventas $28.400.
000

51 Operacionales de $358.333
administración

6135 Costo de mercancía

Totales $28.400.000 $28.400.000

SALDOS (libro mayor y balances)

 Fecha Código Cuenta Parcial Debe Haber
02/oct/201 1105 Caja $27.500.000
1
110510 Caja menor $500.000
02/oct/201 110505 Caja general $27.000.000
1
02/oct/201 1120 Banco $38.400.000
1
02/oct/201 112005 Bancos
1
14 Inventario $49.580.000
143505 Mercancías no fabricadas por $49.580.000
la empresa

03/oct/201 15 Propiedad, planta y equipo $800.000

1
1524 Equipos de oficina $800.000
Stand factura 512

06/oct/201 17 Diferidos $341.667

1
170520 Seguros $275.000
07/oct/201 170595 Otros papelería $66.667
1

02/oct/201 2305 Cuentas por pagar $28.980.000

1
2380 Acreedores varios $25.200.000
233505 Gastos financieros $3.780.000
36 Resultado del ejercicio. $10.841.667
3605 Utilidad del ejercicio $10.841.667
TOTALES $78.221.667 $78.221.667

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS $28.400.000
Costo de ventas ($17.200.000)
Utilidad bruta $11.200.000
Gastos de operación ($4.358.333)
Utilidad operacional $10.841.667
 Utilidad neta. $10.841.667

BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO + PATRIMONIO
Caja Cuentas por pagar
$27.500.000 $28.980.000
Utilidad del ejercicio
$10.841.667
Activos fijos Sobregiro bancario
$800.000 $38.400.000
Diferidos
$341.667
Inventario
$49.580.000
Total Total
$78.221.667 $78.221.667
 22. Se realizan los ajustes del mes, la tasa de cambio se encuentra a US $ 2.950.
23. El 1° de noviembre se cancela según comprobante de egreso # 017 la
primera cuota del vehículo.

Cuotas Del vehículo Comprobante #017

Fecha Código Detalle Debe Haber
01/11 281010 Pago 1°ra cota del 150.000
vehículo
23 Saldo del vehículo 1’525.000
Caja general 150.000

24. Se realiza el 3 de noviembre arqueo de caja menor y se encuentran los

siguientes datos según comprobante de egreso # 018 y reembolso de caja menor
# 001.

En billetes y monedas $ 150.000

Comprobantes de Caja Menor: Transporte $ 60.000 de los cuales $ 10.000 son
de ventas, y $ 50.000 administración.
Papelería $ 90.000, $ 50.000 de ventas y $ 40.000 de administración.
Almuerzos trabajadores $ 100.000, 100% administración.
Artículos de cafetería $ 60.000, $ 40.000 de administración, $ 20.000 de ventas.

Arqueo de caja menor

Fecha Código Detalle Parcial Debe Haber
03/11 Billetes y Monedas 150.000
03/11 Comprobante caja
menor
03/11 120545 Transporte 60.000
03/11 171020 Papelería 90.000
03/11 261030 Viáticos 100.000
03/11 171048 Artículos de la 60.000
cafetería
Caja general 310.000
 25. Se paga el 3 de noviembre el saldo que se debía de la compra de inventario,
del día 2 de octubre, punto 9, según comprobante de egreso # 019.

Pagos comprobante #019

Fecha Código Detalle Debe Haber
03/11 28 Pago inventario 15’120.000
(2/Octubre) egreso #019
03/11 Caja general 15’120.000

26. El 4 de noviembre según la factura de compra # 2551 se compra inventario

de producto A por 10.000 unidades a $ 790 cada una, del producto B 5.000
unidades a $ 3.050 cada una y del producto C 1.000 unidades a $ 380 cada una.
El 40% a crédito y con las siguientes condiciones: 15/45, 10/30, 5/20. El 40% de
contado se pagó con cheque según comprobante de egreso # 007.

Factura de compra #2551

Fecha Código Detalle Parcial Debe Haber
04/11 236540 Mercancía
A= 7’000.000
B= 25’925.000 33’305.00
C= 380.000 0
2710 Abono 40% 13’322.000
Contado Cheque
130515 40% crédito 19’983.000
15/45
Caja general 13’322.000

27. El 4 de noviembre se recauda según recibo de caja # 013, valores pendientes

de la suscripción de acciones por cobrar.

28. El 5 de noviembre la empresa tiene excedentes monetarios y decide hacer

una inversión en CDT por valor de $ 20.000.000, a un plazo de 25 días. Plazo en
 el cual recibirá rendimientos por valor de $ 400.000, la retención por
rendimientos financieros del 7%. Comprobante de egreso # 008.

Inversión en CDT
Fecha Código Detalle Debe Haber
05/11 120535 Inversión CDT 20’000.000
236535 Rendimiento 25 días 400.000
Caja general 20’000.000

29. La empresa realiza avalúo del vehículo, el cual es de $ 4.000.000.

Rta: No se realiza por ser informativo