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    Taller de Presupuesto Completo

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    Jose Gregorio ATENCIO SIERRA
    La empresa manufacturera El Amigo Ltda. está elaborando su presupuesto general para el primer trimestre de 2020. Produce un solo tipo de colchón que distribuye en tres zonas del país. Solicita la elaboración de varios presupuestos incluyendo ventas proyectadas por zona, costos de producción, compra de materiales, mano de obra directa e indirecta, y estados financieros proyectados.

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    La empresa manufacturera El Amigo Ltda. está elaborando su presupuesto general para el primer trimestre de 2020. Produce un solo tipo de colchón que distribuye en tres zonas del país. Solicita la elaboración de varios presupuestos incluyendo ventas proyectadas por zona, costos de producción, compra de materiales, mano de obra directa e indirecta, y estados financieros proyectados.

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    La empresa manufacturera El Amigo Ltda. está elaborando su presupuesto general para el primer trimestre de 2020. Produce un solo tipo de colchón que distribuye en tres zonas del país. Solicita la elaboración de varios presupuestos incluyendo ventas proyectadas por zona, costos de producción, compra de materiales, mano de obra directa e indirecta, y estados financieros proyectados.

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    Taller de Presupuesto Completo

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    Jose Gregorio ATENCIO SIERRA
    La empresa manufacturera El Amigo Ltda. está elaborando su presupuesto general para el primer trimestre de 2020. Produce un solo tipo de colchón que distribuye en tres zonas del país. Solicita la elaboración de varios presupuestos incluyendo ventas proyectadas por zona, costos de producción, compra de materiales, mano de obra directa e indirecta, y estados financieros proyectados.

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    UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

    TALLER DE PRESUPUESTO

    La Compañìa Manufacturera el Amigo Ltda. Se dedica a la producciòn y venta de colchones en


    diferentes zonas del paìs, tiene su domicilio principal en la ciudad de Monteria.
    En la actualidad se encuentran elaborando el Presupuesto general de la organizaciòn para el
    primer trimestre del año 2020
    La Empresa produce un solo tipo de colchon que se distribuye en tres zonas de paìs Norte -
    Centro y Sur. Se usan cuatro clases de materiales en su proceso productivo.
    Tela - Resortes - Algodòn y Accesorios. La Empresa cuenta con dos Dptos productivos
    Ensamble y Acabado

    ELABORACION PRESUPUESTO MAESTRO

    Venta Unitaria de Colchones Presupuestadas

    MES NORTE CENTRO SUR


    Enero 280 320 250
    Febrero 300 380 280
    Marzo 350 410 300
    930 1110 830

    INFORMACION SOBRE INVENTARIOS

    INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS

    Inventario Inicial
    Cantidad Costo Unitario Costo Total
    280 Unidades $ 160,000.00 $ 44,800,000.00

    Inventario Final
    Cantidad Costo Unitario Costo Total
    350 Unidades $ 170,000.00 $ 59,500,000.00

    INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS


    Inventario Inicial

    Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total


    Telas - Metros 300 3000 $ 900,000.00
    Resortes - Mts 250 1900 $ 475,000.00
    Algodòn - Kilo 1800 2000 $ 3,600,000.00
    Accesorios-Uds 900 800 $ 720,000.00
    $ 5,695,000.00

    Inventario Final
    Materiales Cantidad Costo Unitario
    Telas - Metros 1200 $ 3,000.00
    Resortes - Mts 750 $ 1,900.00
    Algodòn - Kilo 3500 $ 2,000.00
    Accesorios-Uds 1600 $ 800.00

    NECESIDADES DE MATERIA PRIMA POR UNIDAD

    Materiales Cantidad
    Telas - Metros 8
    Resortes - Mts 3
    Algodòn - Kilo 50
    Accesorios-Uds 10

    COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA POR COLCHON

    Departamento Costo
    Ensamble $ 4,000.00
    Acabado $ 3,000.00

    COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION POR UNIDAD

    Departamento Costo
    Ensamble $ 1,300.00
    Acabado $ 800.00

    GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

    Gastos de Administraciòn y Ventas $ 70,000,000.00


    que incluye: Depreciaciòn $ 13,500,000.00
    Intereses $ 4,000,000.00
    Imporenta 30%

    INGRESOS PLANEADOS

    Ventas de Contado 70%


    Recaudo Cuentas Por Cobrar $ 100,000,000.00

    EGRESOS PRESUPUESTADOS

    1.- Se pagaran de Contado el 70% de las compras y se hara un abono de $ 30,000,000 a los
    Proveedores
    2,- La Mano de obra directa y los Costos Indirectos de Fabricaciòn se cancelaran de contado
    3,- De los gastos de Administraciòn y Ventas($ 70,000,000) descontar la Depreciaciòn
    $ (13,500,000) y los intereses $ (4,000,000), quedando $ 52,500,000. De estos se pagaran
    el 80% en efectivo
    4,- De los intereses se pagaran $ 3,000,000
    5,- Se abonaran $ 19,000,000 por concepto de Impuesto a la Renta
    En Resumen

    por Compras 70%


    Proveedores $ 30,000,000.00
    Gastos Admon y Ventas 80%
    Imporrenta $ 19,000,000.00
    Abono Intereses $ 3,000,000.00

    SITUACION FINANCIERA
    Diciembre 31/2019

    ACTIVOS PASIVOS
    Corrientes Corrientes
    Efectivo y Bancos $ 10,000,000.00 Obligaciòn Financiera $ 12,000,000.00
    Clientes $ 35,000,000.00 Proveedores $ 80,000,000.00
    Inventarios $ 50,495,000.00 Impuesto por pagar $ 7,000,000.00
    Total Activos Ctes $ 95,495,000.00 Total Corrientes $ 99,000,000.00
    Pasivo No Corriente
    Activos No Corrientes Obligaciones Financieras $ 45,995,000.00
    Edificaciones $ 50,000,000.00 Total Pasivo $ 144,995,000.00
    Maquinaria $ 110,000,000.00 PATRIMONIO
    Dep. Acumulada $ (67,500,000.00) Capital $ 30,000,000.00
    Total Activos no Ctes $ 92,500,000.00 Reservas $ 13,000,000.00
    Total Pasivo $ 43,000,000.00
    Total Activos $ 187,995,000.00 Total Pasivo y Patrimonio $ 187,995,000.00

    SE SOLICITA

    1,- Presupuesto de Ventas por cada zona


    2,- Presupuesto de Producciòn del producto
    3,- Presupuesto de Materiales por producto
    4,- Presupuesto de Compra de Materiales
    5,- Costo de Materiales Directos para la producciòn
    6,- Presupuesto de Mano de Obra Directa por Producto
    7,- Presupuesto de los Costos Indirectos de Fabricaciòn
    8,-Resumen de Presupuesto de los Costos por producto
    9,- Estado de Costo de Mercancia Vendida
    10,- Estado de Resultados Proyectado
    11,- Flujo de Caja Proyectado
    12,- Estado de la Situación Financiera proyectado
    cciòn y venta de colchones en
    dad de Monteria.
    ral de la organizaciòn para el

    n tres zonas de paìs Norte -

    dos Dptos productivos

    TOTAL Precio Unitario


    850 $ 250,000.00
    960 $ 250,000.00
    1060 $ 250,000.00
    2870
    1,-
    zona norte centro sur
    930 1110 830 2,870
    $ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 250,000.00 Presupuesto Venta
    232,500,000 277,500,000 207,500,000 717,500,000

    unidades a vender 2870


    Inventario final Prod Terminado 350
    Inventario inicial Prod Terminad 280
    Unidades a producir 2940

    Telas - Metros 8 23,520


    Resortes - Mts 3 8,820
    Algodòn - Kilo 50 147,000
    Accesorios-Uds 10 29,400

    Presupuesto de compra materia prima

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