UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DIST

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONO

PREPARACION, CONSOLIDACIÓN Y PRESENTACIÓN D

NOMBRE ESTUDIANTE
Karen Tatiana Cácceres Rojas

DOCENTE:
GRUPO:

MATRIZ 1 PREPARACIÓN ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS

VERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
ONSOLIDACIÓN Y PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

IDENTIFICACION CENTRO
1193031169 CBOY
UNAD
DE NEGOCIOS - ECACEN
DOS FINANCIEROS

ROL
 EMPRESA
NIT

REPRESENTANTE LEGAL
CONTADOR PUBLICO EXTERNO

OBJETO SOCIAL

POLITICAS CONTABLES
 SOCIEDAD PC LTDA

INSTRUCCIONES:
TENIENDO EN CUENTA EL BALANCE DE COMPROBACION COMPARATIVO DE LOS
DEBEN:

Seccion 1: Balance de comprobación

Verifican con los datos de los años 2019 y 2018, son el insumo para hacer la seccion 2,3,4,5.

Sección 2: Elaboracion del estado de situacion financiera lo debe hacer comparativo en los añ

Sección 3: Elaboracion del estado de resultado integral se debe hacer comparativo en los años

Sección 4: Elaboracion del estado de cambios en el patrimonio

Sección 5: Elaboracion del estado de flujo de efectivo

Sección 6: Elaboracion de la politca contables y las notas a los estados financieros

Sección 7: Elaboracion de Informe Gerencial Financiero

 BALANCE DE PRUEBA

SOCIEDAD PC LTDA
CUENTA DETALLE CUeNTA 2018
1 Activo 11,865,436
11 Efectivo y equivalentes de efectivo 386,979
1105 Caja 386,979
1110 Bancos -
1120 Cuentas de ahorro -
1125 Fondos -
1135 Fiducia de inversión -
1140 Otras inversiones de liquidez -
12 Activos Financieros -
1205 A valor razonable con efecto en resultados -
1210 A costo amortizado -
1215 Al costo -
13 Deudores clientes y otras cuentas por cobrar 7,089,000
1305 Clientes -
1325 Socios y accionistas -
1330 Otras partes relacionadas -
1335 Depósitos -
1350 Retención sobre contratos -
1330 Empleados -
133005 Personal clave de la gerencia -
133010 Otro personal -
1335 Depósitos -
1355 Anticipos de impuestos y contribuciones 7,089,000
135505 Anticipo de impuesto de renta -
135510 Anticipo de CREE -
135515 Retenciones en la fuente renta -
135516 Autorretenciones de renta -
135517 Impuesto a las ventas retenido -
135518 Impuesto de industria y comercio retenido -
135520 Sobrantes en liquidación privada de impuestos 7,089,000
13552001 Impuesto a las ventas 7,089,000
13552005 Impuesto a la renta -
13552010 CREE -
13552015 Impuesto de industria y comercio
135599 Autorretención CREE -
1360 Reclamaciones -
1370 Préstamos a terceros -
1380 Deudores varios -
1399 Deterioro de deudores -
14 Inventarios 1,489,457
 1401 Anticipos -
1405 Materias primas 1,489,457
1410 Productos en proceso -
1415 Obras y proyectos en curso
1428 Productos agrícolas
1430 Productos terminados -
1435 Mercancias -
1440 Inmuebles para la venta
1455 Repuestos, suministros y otros -
1460 Envases y empaques -
1465 Inventarios en tránsito -
15 Propiedades, planta y equipo 2,900,000
1501 Anticipos -
1504 Terrenos -
1508 Construcciones en curso -
1516 Construcciones y edificaciones -
1520 Maquinaria y equipo 2,000,000
1524 Equipo de oficina -
1528 Equipo de cómputo y comunicación 1,500,000
1540 Flota y equipo de transporte -
1580 Propiedades de inversión al costo -
1590 Mejoras en propiedades ajenas -
1592 Depreciación acumulada 600,000
159216 Construcciones y edificaciones -
159220 Maquinaria y equipo 200,000
159224 Equipo de oficina -
159228 Equipo de cómputo y comunicación 400,000
159240 Flota y equipo de transporte -
159280 Propiedades de inversión al costo
159290 Mejoras en propiedades ajenas -
16 Activos intangibles -
1601 Anticipos
1605 Crédito mercantil -Plusvalía
1610 Marcas -
1615 Patentes
1620 Franquicias
1625 Derechos
1630 Software -
1635 Licencias -
1650 Otros
1698 Amortización acumulada -
169805 Crédito mercantil -Plusvalía
169810 Marcas -
169815 Patentes
169820 Franquicias
169825 Derechos
169830 Software -
169835 Licencias -
169850 Otros
17 Propiedades de inversión al valor razonable -
1705 Terrenos -
1710 Edificaciones -
18 Otros activos -
1805 Pagos anticipados -
1810 Bienes de arte
1850 Activo por Impuesto de renta y CREE diferido -
1890 Otros
19 Activos biológicos
1905 Al costo
190510 Ganado
190510 Plantación
1910 Al valor razonable
190510 Ganado
190510 Plantación
2 Pasivo 11,288,927
21 Obligaciones financieras -
22 Proveedores -
2205 Nacionales -
2210 Del exterior -
23 Cuentas por pagar 10,660,927
2315 Partes relacionadas -
2335 Costos y gastos por pagar -
2345 Acreedores oficiales -
2355 Socios y accionistas 10,000,000
2357 Deudas con personal clave de la gerencia -
2360 Dividendos o participaciones por pagar -
2365 Retención en la fuente 660,927
2367 Iva retenido -
2368 Ica retenido -
2370 Retenciones y aportes de nómina -
2380 Otras -
24 Impuestos, gravámenes y tasas 628,000
2404 Impuesto de renta 628,000
2405 CREE -
2408 Impuesto a las ventas por pagar -
2410 Impuesto de industria y comercio -
2415 Otros -
25 Obligaciones laborales -
2505 Salarios por pagar -
 2510 Beneficios de corto plazo -
251005 Cesantias -
251010 Intereses a las cesantías -
251020 Prima -
251030 Vacaciones -
251040 Otras -
2520 Beneficios de largo plazo -
252005 Prima de antigüedad -
2530 Beneficios postempleo -
2540 Beneficios por terminación -
26 Provisiones -
2605 Para demandas -
2610 Para garantías -
2620 Para desmantelamiento -
27 Pasivo por impuesto de renta y CREE diferido -
28 Otros pasivos -
2805 Anticipos y avances recibidos -
2890 Ingresos diferidos -
3 Patrimonio 576,509
31 Capital 1,288,000
3105 Capital suscrito y pagado 1,288,000
3115 Aportes sociales -
3120 Capital asignado
32 Superavit de capital -
3205 Prima en colocación de acciones -
33 Reservas -
3305 Obligatorias -
3310 Estatutarias -
3320 Voluntarias -
34 Ganancias (perdidas) acumuladas - 711,491
3405 Ganancia (pérdida) por adopción inicial de las NIIF -
3410 Ganancia (pérdida) del período - 711,491
3420 Ganancia (pérdida) de períodos anteriores -
35 Otras partidas patrimoniales -
3505 Ganancias y pérdidas por conversión -
3510 Ganancias y pérdidas actuariales
3520 Cambios en el valor razonable de coberturas
3530 Cambios en el valor razonable de propiedades, planat y equipo
4 Ingresos 162,734,680
41 Ingresos de actividades ordinarias 162,731,631
4120 Ventas 162,731,631
412064 Elaboracion de prodcutos Metálicos 162,731,631
410510 Descuentos, rebajas y similares -
4155 Actividades de consultoria en Informática -
415550 Comercio de Articulos en Yeso -
4160 Cambios en valoración de activos biológicos -
4170 Cambios en valoración de propiedades de inversión
4180 Cambios en valoración de instrumentos financieros -
42 Financieros 3,049
4205 Intereses 3,049
4210 Diferencia en cambio -
4220 Valoración de instrumentos financieros -
4230 Otros -
43 Otros ingresos -
4315 Dividendos -
4350 Ganancias en disposición y valoración de activos -
435005 En venta de propiedades, planta y equipo -
435010 En venta de propiedades de inversión -
435015 En venta de intangibles -
435020 En venta de instrumentos financieros -
4390 Otros -
5 Gastos 34,020,573
51 Gastos de administración 32,997,646
5105 Beneficios al personal -
5110 Honorarios -
5115 Impuestos 10,000
5120 Arrendamientos 15,805,000
5125 Contribuciones y afiliaciones -
5130 Seguros -
5135 Servicios 12,812,646
5140 Legales 3,770,000
5145 Mantenimiento y reparaciones -
5150 Adecuaciones e instalaciones -
5155 Viajes -
5160 Depreciaciones 600,000
5165 Amortizaciones -
5195 Diversos -
52 Gastos de ventas y distribución -
5205 Beneficios al personal
5210 Honorarios
5215 Impuestos
5220 Arrendamientos
5225 Contribuciones y afiliaciones
5230 Seguros
5235 Servicios
5240 Legales
5245 Mantenimiento y reparaciones
5250 Adecuaciones e instalaciones
5255 Viajes
 5260 Depreciaciones
5265 Amortizaciones
5295 Diversos
53 No Operacionales -
5305 Financieros -
5310 Diferencia en cambio
5320 Valoración de instrumentos financieros -
5330 Otros -
54 Otros gastos -
5405 Deterioro de activos -
540501 Deterioro de deudores -
540502 Deterioro de valor de propiedades, planta y equipo -
540503 Deterioro de otros activos -
5410 Pérdida en disposición y valoración de activos -
541005 En venta de propiedades, planta y equipo -
541010 En venta de propiedades de inversión -
541015 En venta de intangibles -
541020 En venta de instrumentos financieros -
541030 Cambios en valoración de instrumentos financieros -
541030 Cambios en valoración de activos biológicos -
541040 Cambios en valoración de propiedades de inversión -
5490 Otros -
55 Impuesto a las ganancias 1,022,927
5505 Impuesto de renta 1,022,927
5510 Impuesto CREE -
5515 Impuesto diferido -
6 Costo de ventas 129,425,598
61 Costo de ventas 129,425,598
62 Deterioro (reversión) de valor de inventarios -
64 Costos anormales de desperdicios -
65 Otros costos -
7 Costos de producción
71 Materia prima consumida -
72 Mano de obra directa -
73 Otros costos de producción -
7305 Mano de obra indirecta -
7310 Honorarios -
7315 Impuestos -
7320 Arrendamientos -
7325 Contribuciones y afiliaciones -
7330 Seguros -
7335 Servicios -
7340 Legales -
7345 Mantenimiento y reparaciones -
7350 Adecuaciones e instalaciones -
7355 Viajes -
7360 Depreciaciones -
7365 Amortizaciones -
7395 Diversos -
74 Traslado a inventarios -
Prueba -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 311,436
RENTA 77,859
CREE 28,029
UTIIDA ANTES DE IMPUESTO DIFERIDO 205,548
IMPUESTO DIFERIDO

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - 711,491

PROVISION IMPUESTO RENTA Y CREE -

INGRESOS 162,734,680
GASTOS - 32,997,646
COSTOS DE VENTAS - 129,425,598
UTILIDA ANTES TAX 311,436
TAX - 1,022,927
NETA - 711,491

1,022,927
-
2019
26,605,739
3,010,938
3,006,505
4,433
-
-
-
-
-
-
-
-
17,374,818
7,697,818
-
-
-
-
-
-
-
-
9,677,000
210,000
-
-
-
-
-
9,467,000
9,467,000
-
-

-
-
-
-
-
3,257,935
 -
3,257,935
-

-
-

-
-
-
2,962,048
-
-
-
-
2,000,000
624,500
1,500,000
-
-
-
1,162,452
-
400,004
62,448
700,000
-

-
-

-
-

-
 -
-

-
-
-
-
-

21,061,666
-
-
-
-
19,190,666
-
-
-
18,902,000
-
-
235,842
-
52,824
-
-
1,871,000
1,858,000
-
-
13,000
-
-
-
 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
5,544,073
1,288,000
1,288,000
-

-
-
-
-
-
-
4,256,073
-
4,967,564
- 711,491
-
-

174,107,661
174,088,468
174,088,468
174,088,468
-
-
 -
-

-
19,193
16,513
2,680
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33,433,466
30,156,347
-
4,848,000
452,034
-
-
-
23,331,723
424,530
-
-
-
562,452
-
537,608
-
 676,764
583,743

-
93,021
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,600,355
2,600,355
-
-
135,706,631
135,706,631
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
-
-
7,567,919
1,891,980
681,113
4,994,827

4,967,564
-

174,107,661
- 30,833,111
- 135,706,631
7,567,919
4.35%
 SOCIEDAD PC LTDA
0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

VARIACION VARIACION
ACTIVO Nota AÑO 2019 AÑO 2018 ABSOLUTA PASIVOS Y PATRIMONIO Nota AÑO 2019 AÑO 2018 ABSOLUTA
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
1 EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 3,010,938 386,979 2,623,959 21 OOBLIGACIONES FINANCIERAS CORRIENTES - -
ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES - - ACREEDORES COMERCIALES
1 DEUDORES COMERCIALES Y OTROS 17,374,818 7,089,000 10,285,818 22 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 19,190,666 10,660,927 8,529,739
INVENTARIOS 3,257,935 1,489,457 1,768,478 23 CIMPUESTOS CORRIENTES POR PAGAR 1,871,000 628,000 1,243,000
1 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 23,643,691 8,965,436 14,678,255 24 I BENEFICIOS A EMPLEADOS - - -
14 INVENTARIOS 25 OTOTAL PASIVO CORRIENTE 21,061,666 11,288,927 9,772,739

PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES 26 PPASIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS FINANCIEROS - 28 OTOTAL PASIVO NO CORRIENTE - - -
DEUDORES -
PROPIEDADES DE INVERSION TOTAL PASIVO 21,061,666 11,288,927 9,772,739
1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2,962,048 2,900,000 62,048 28 OTROS PASIVOS
ACTIVOS INTANGIBLES - PATRIMONIO
1 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS CAPITAL SOCIAL 1,288,000 1,288,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 2,962,048 2,900,000 62,048 RESERVA LEGAL - -
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION GANANCIAS POR ADOPCION NIIF PYMES
31 CRESULTADOS DEL EJERCICIO 4,967,564 (711,491) 5,679,055
1536 EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES 31 CRESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES (711,491) (711,491)
TOTAL PATRIMONIO 5,544,073 576,509 4,967,564

TOTAL ACTIVOS 26,605,739 11,865,436 14,740,303 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 26,605,739 11,865,436 14,740,303

###

GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO EXTERNO

 SOCIEDAD PC LTDA
0
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Notas 2019 2018

Ingresos de actividades ordinarias 174,088,468 162,731,631

Costo de ventas 135,706,631 129,425,598
Ganancia bruta 38,381,837 33,306,033

Otros ingresos 19,193 3,049

Gastos de ventas y distribución - -
Gastos de administración 30,156,347 32,997,646
Gastos financieros 676,764 -
Otros gastos - -
Ganancia antes de impuesto a la renta y CREE 7,567,919 311,436
Gasto por impuesto a la renta 2,600,355 1,022,927
Ganancia del período 4,967,564 - 711,491

GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO EXTERNO

 SOCIEDAD PC LTDA
0
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Ganancias
Capital suscrito Superavit de acumuladas Ganancias
y pagado capital Reservas adopción NIIF acumuladas
Saldo al 31 de diciembre de 2018 - - - - -
Aportes de los accionistas 1,288,000 - - -
Ganancia del período - 711,491
Apropiaciones
Dividendos decretados
Saldo al 31 de diciembre de 2018 1,288,000 - 711,491
Aportes de los accionistas - - -
Ganancia del período 4,967,564
Apropiaciones
Dividendos decretados
Saldo al 31 de diciembre de 2019 1,288,000 4,256,073

0 0
GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO EXTERNO
 Total
-
1,288,000
- 711,491

576,509
-
4,967,564

5,544,073
 SOCIEDAD PC LTDA
0
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PARA EL AÑO
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Notas
Flujos de efectivo por actividades de operación:
Utilidad del ejercicio $ 4,967,564.00
Recaudos recibidos de clientes 10,285,818
Aumento de inventario 1,768,478
Pagos a proveedores y acreedores -
Cuentas por pagar 8,529,739
Valor recibido por reintegro de impuestos
Impuestos pagados 1,243,000
Beneficos a Empleados
Anticipos y avances recibidos de clientes
Recaudos recibidos de otros deudores
Otros pagos
Efectivo neto generado por actividades de operación 2,686,007

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Inversiones en instrumentos financieros
Valor recibido por liquidación de instrumentos financieros
Compras de propiedades, planta y equipo 62,048
Valor recibido por venta de equipos
Compras de intangibles
Préstamos a terceros y empleados
Valor recibido por pago de Préstamos a terceros y empleados
Valor recibido por dividendos
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión 62,048

Flujos de efectivo por actividades de financiación:

Aportes de los accionistas
Dividendos pagados a los accionistas
Préstamos recibidos
Pago de préstamos e intereses
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación

Aumento neto en el efectivo y equivalentes al efectivo 2,623,959

Efectivo y equivalentes al efectivo al comienzo del período 386,979
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del período 3,010,938
 0 0
GERENTE GENERAL CONTADOR PÙBLICO EXTERNO
EXTERNO
 SOCIEDAD PC LTDA
POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL AÑO
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 y 2018
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
1. Información general
0

2. Declaración de cumplimiento con las NIIFs

3. Resumen de políticas contables

 0 -
GERENTE GENERAL CONTADOR PUBLICO EXTERNO
 SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA
INFORME FINANCIERO GERENCIAL

INSTRUCTIVO INFORME GERENCIAL FINANCIERO

1. FECHA
2. A QUIEN VA DIRIGIDO
3. REFERENCIA
4. ESTADOS FINANCIEROS
5. GRAFICAS
6. COMENTARIOS,CONCLUSIONES
 SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA
INFORME FINANCIERO GERENCIAL

L FINANCIERO

CIUDAD, DIA,MES Y AÑO

Señores Junta Directiva
Informe financiero periodo intemredio
Se presentan los estados financieros de la empresa
Donde se presente la realidad d ela empresa
Comentarios y conclusion de la situacion financiera