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    Act 8 Ciclo Contable

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    Elian Ascanio
    Este documento presenta un taller práctico sobre el ciclo contable de una empresa llamada Niñolandia S.A. Incluye las transacciones realizadas durante enero con sus respectivos asientos contables. Finalmente, presenta los estados financieros de situación financiera y resultados al 31 de enero de 2017.

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    act 8 ciclo contable

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    Este documento presenta un taller práctico sobre el ciclo contable de una empresa llamada Niñolandia S.A. Incluye las transacciones realizadas durante enero con sus respectivos asientos contables. Finalmente, presenta los estados financieros de situación financiera y resultados al 31 de enero de 2017.

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    Contabilidad General

    NRC:6250

    Ciclo Contable

    Presentado Por
    Jurgen Eliam Ascanio Bacca
    ID: 745175

    Corporación Universitaria Minuto de Dios


    Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
    Ocaña N – S
    2020
    Contabilidad General
    NRC:6250

    Ciclo Contable

    Tutor:
    Elisa María Suarez

    Corporación Universitaria Minuto de Dios


    Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo
    Ocaña N – S
    2020
    TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

    1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

    Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000


    Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
    Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
    Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
    Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

    Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

    Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24
    raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y
    el resto a crédito.

    Cuenta código Debito Crédito


    Caja 1105 429.600
    Bancos 1110 644.400
    Proveedores 2205 1.074.000
    Mercancías no
    fabricadas por 1435 2.148.000
    empresa
    Total 2.148.000 2.148.000

    Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

    Cuenta código debito crédito


    Obligaciones 2105 6.550.000
    financieras
    Bancos 1110 6.550.000
    Total 6.550.000 6.550.000
    Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con
    un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

    Cuenta Código Debito Crédito


    Mercancías no 1435 1.074.000
    fabricadas por la
    empresa
    Clientes 1305 1.278.060
    Comercio al por 4135 751.800
    mayor y al por
    menor
    Bancos 1110 547.470
    Total 1.825.800 1.825.800

    Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de
    $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

    Cuenta código Debito Crédito


    Bancos 1110 15.000.000
    c.c a trabajadores 136505 17.340.000
    vivienda
    Ingresos financieros 4210 2.340.000
    Total 17.340.000 17.340.000

    Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses
    por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

    Cuenta Código Debito Crédito


    Arrendamiento 4220 3.760.000
    Caja 1105 940.000
    Bancos 1110 1.316.000
    Otros-cuentas por 138095 1.504.000
    cobrar
    Total 3.760.000 3.760.000
    Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por
    valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

    Cuenta Código Debito Crédito


    Gastos personales 510506 4.500.000
    sueldos
    Operaciones de 520506 2.100.000
    ventas
    Bancos 1110 6.600.000
    Total 6.600.000 6.600.000

    Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por
    valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

    Cuenta código Debito Crédito


    Elementos de aseo y 519525 660.000
    cafetería
    Útiles y papelería 171020 1.320.000
    Bancos 1110 1.980.000
    Total 1.980.000 1.980.000

    Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual
    el 45% es el valor del terreno.

    Cuenta Código Debito Crédito


    Construcciones- 151605 30.118.000
    edificios
    Construcciones- 1504 24.642.000
    terrenos
    Capital social 3115 54.760.000
    Total 54.760.000 54.760.000

    Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía
    $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
    Cuenta Código Debito Crédito
    Acueducto y 513525 140.000
    alcantarillado
    Energía 513530 230.000
    Teléfono 513535 200.000
    Gas 513555 54.000
    Banco 1110 624.000
    Total 624.000 624.000

    Libro Diario

    ACTIVOS SALDOS DEBITO CREDITO SALDO


    INICIAL FINAL
    1105 Caja 15.000.000 940.000 429.600 15.510.400
    1110 Bancos 45.000.000 1.863.740 31.398.400 15.465.340
    1305 Cuentas por 11.000.000 1.278.060 12.278.060
    cobrar clientes
    1365 Cuentas por 17.340.000 17.340.000
    cobrar a
    trabajadores
    1380 Deudores varios 1.504.000 1.504.000
    1435 Inventarios 26.000.000 2.148.000 1.074.000 27.074.000
    1504 Terrenos 24.642.000 24.642.000
    1516 Construcciones y 30.118.000 30.118.000
    edificaciones
    1528 Equipo de 1.550.000 1.550.000
    computo
    1540 Flota y equipo de 48.500.000 48.500.000
    transporte
    1710 Cargos diferidos 1.320.000 1.320.000
    Total, activos 147.050.000 195.301.800
    PASIVOS
    2105 Obligaciones 43.000.000 6.550.000 36.450.000
    financieras
    2205 Proveedores 34.000.000 1.074.000 35.074.000
    2335 Costos y gastos 3.550.000 3.550.000
    por pagar
    Total 80.550.000 75.074.000
    PATRIMONIO
    3115 Capital social 66.500.000 54.760.000 121.260.000
    3610 Perdida del 1.032.200
    ejercicio
    Total, pasivo y 147.050.000 195.301.800
    patrimonio
    4135 Comercio al por 751.800 751.800
    mayor y al por
    menor
    4210 Ingresos 2.340.000 2.340.000
    financieros-
    intereses
    4220 Arrendamientos 3.760.000 3.760.000
    5105 Gastos de 4.500.000 4.500.000
    personal-
    administración
    5195 Gastos diversos 660.000 660.000
    5135 Servicios 624.000 624.000

    Estado de Resultados

    NIÑO LANDIA S. A
    ENERO 31/2017
    Ingresos operacionales
    Comercio al por mayor y al por menor 751.800
    Total, ingresos operacionales 751.800

    Ingresos no operacionales
    Ingresos financieros- intereses 2.340.000
    Arrendamientos 3.760.000
    Total, Ingresos operacionales 6.100.000

    Utilidad bruta 6.851.800

    Gastos administrativos
    Gastos de personal-administración 4.500.000
    Gastos diversos 660.000

    Gastos de ventas
    Gastos de personal-ventas 2.100.000
    Total, gastos de ventas 2.100.000

    Perdida operacional 1.032.200


    Balance General

    NIÑOLANDIA S. A
    ENERO1/2017 – ENERO 31/2017
    ACTIVOS
    Caja 15.510.400
    Bancos 15.465.340
    Cuentas por cobrar 12.278.060
    Cuentas por cobrar a trabajadores 17.340.000
    Deudores varios 1.504.000
    Inventarios 27.074.000
    Terrenos 24.642.000
    Construcciones y edificaciones 30.118.000
    Equipo de computo 1.550.000
    Flota y equipo de transporte 48.500.000
    Cargos diferidos 1.320.000
    Total, activos 195.301.800
    PASIVOS
    Obligaciones financieras 36.450.000
    Proveedores 35.074.000
    Costos y gastos por pagar 3.550.000
    Total, pasivos 75.074.000
    PATRIMONIO
    Capital social 121.260.000
    Perdida del ejercicio 1.032.200
    Total, pasivo y patrimonio 195.301.800

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