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Reporte

Nombre: Couttolenc Ortiz Alexis Matrícula: 2928464

Nombre del curso: Contabilidad y Nombre del profesor:


costos
Módulo: 1 Actividad: 3

Fecha:
Bibliografía:

Objetivo de la actividad:

Comprender cómo se realiza una balanza de comprobación.

1. Realiza con los siguientes datos una balanza de comprobación


correspondiente al mes de enero del 2017 de la compañía
Telecomunicaciones, S.A.

Bancos 71 130
Ingreso por servicios 370 000
Materiales de oficina 7 480
Gasto por sueldo 122 500
Clientes 348 000
Impuestos por pagar 56 250
Gasto por publicidad 8 500
Interés por pagar 1 600
Gasto por servicios públicos 19 200
Capital social 250 000
Edificio 500 000
Depreciación acumulada edificio 137 000
Gasto por depreciación edificio 12 000
Deudores diversos 40 000
Gasto por seguro 5 000
Reporte

Proveedores 43 280
Gasto por materiales oficina 12 220
Seguro pagado por adelantado 10 000
Gasto por interés 1 600
Documento por pagar 92 000
Utilidades retenidas 207 500

 Balanza de comprobación.

Cuenta Cargo Abono


Bancos $71,130
Clientes $348,000
Edificio $500,000
Depreciación acumulada $137,000
edificio
Material de oficina $7480
Proveedores $43,280
Impuestos por pagar $56,250
Documentos por pagar $92,000
Capital social $250,000
Deudores diversos $40,000
Utilidades retenidas 207,500
Ingreso por servicios $370,000
Seguro pagado por $10,000
adelantado
Gasto por sueldo $122,500
Gasto por publicidad $8500
Gasto servicios públicos $19,200
Gasto depreciación $12,000
edificio
Gasto por seguro $5000
Gasto por materiales de $12,220
oficina
Gasto por interés $1600
Totales $1,157,630 $1,157,630
Reporte

2. En el ejercicio 2 de la actividad del tema 2, donde elaboraste los asientos


de diario, ahora realizarás las cuentas T y la balanza de comprobación.
Estos son los datos de la empresa:

La empresa de publicidad MKT, S.A., realiza las siguientes transacciones.


Elabora los asientos de diario:

a. Los accionistas realizan una aportación al negocio de $750,000 pesos


en efectivo y una marca registrada por $1,000,000.

b. Se adquiere equipo de cómputo con valor de $80,000 pesos a crédito.

c. Se obtiene un préstamo bancario por $500,000.

d. Se adquiere maquinaria para impresión de planos con valor de $500,000


pesos, de los cuales $250,000 se pagaron de contado y $250,000 a crédito.

e. Se compran materiales para la impresión de publicidad por $170,000,


cantidad que será pagada en 45 días.

f. Los ingresos por servicios del mes ascendieron a $600,000, 80% a


crédito y 20% de contado.

g. Los gastos realizados para la generación de dichos ingresos fueron por


$300,000, de los cuales un 30 % se pagó de contado y un 70% a crédito.

Cuentas de libro mayor

Bancos
       
$750,000   $250,000
$500,000  
  $120,000
  $90,000
$1,250,000      
  $460,000
$790,000    
 

XCuentas de libro mayor


Reporte

Equipo de cómputo
       
$80,000  
 
 

XCuentas de libro mayor

Gastos
       
$300,000  
 
 

X Maquinaria
       
$500,000  
 
 

X Capital social
       
$1,750,000  
 
 

 En la actividad 2 opción 2 elaboraste los asientos de diario para la


empresa de consultoría Outsorcing y networking, S.A., ahora realizarás
Reporte

las cuentas T y la balanza de comprobación. Estos son los datos de la


empresa:

Nota: de haber optado en la actividad 2 por la opción 1, con los datos


anteriores puedes hacer primero los asientos de diario, y posteriormente las
cuentas T y la balanza de comprobación.
La empresa de consultoría Outsorcing y networking, S.A., realiza las siguientes
transacciones en un mes de operaciones (elabora los asientos de diario):

 Los accionistas realizan una aportación al negocio de $480,000 pesos en


efectivo y un mobiliario por $350,000 pesos.
 Se obtiene un préstamo bancario por $250,000 pesos a 2 años.
 Se adquiere un local en una plaza comercial de prestigio, con valor de
$1,200,000 pesos, de los cuales $450,000 pesos se pagaron de contado y el
resto a crédito de 3 años.
 Se adquiere equipo de cómputo con valor de $108,000 pesos a contado.
 Se compran materiales de oficina por $62,000 pesos, cantidad que será
pagada en 45 días. Se espera que dichos materiales rindan tres meses
aproximadamente.
 Los ingresos por servicios del mes fueron de $394,000 pesos, de los cuales el
15 % fue a crédito y el resto de contado.
 Se tuvieron gastos de nómina ($78,200 pesos), servicios públicos ($5,800
pesos) y publicidad ($12,800 pesos). Los gastos de nómina y de publicidad
fueron de contado y los servicios públicos se pagarán el siguiente mes.

Balanza de
comprobación

Cuentas Cargo Abono


Reporte

Efectivo $415,900
Mobiliario y equipo de $520,000
oficina
Inmobiliaria $1,200,000
Cuentas por cobrar $59,100
Crédito $1,000,000
Cuentas por pagar $67,800
Capital social $830,000
Ingresos por servicios $394,000
Gastos de nomina $78,200
Servicios públicos $5,800
Publicidad $12,800
TOTAL $2,292,

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