Cuestionario de Auditoría Fecha:

Empresa:COMFORT FOR YOU LTDA Entrevistado: Revisó:

Cargo:
Area:

Generalidades SI NO N/A Observa

¿Tiene la empresa las politicas actualizadas y estructuradas de manera
adecuada ?

¿Se encuentran segregadas las funciones dentro del área?

¿Están establecidas las líneas de autoridad y responsabilidad dentro del

área?

¿Existen manuales de funciones y procedimientos dentro del área?

¿Son conocidos dichos manuales y procedimientos por todo el personal del

área?
¿Se encuentran las cuentas bancarias autorizadas por los directivos
correspondientes?
Los firmantes de las cuentas bancarias, ¿están autorizados por los
directivos correspondientes?
¿Están todas las cuentas bancarias registradas en el Mayor General, en el
Diario de Caja y en el Libro de Bancos?
¿Está centralizada la responsabilidad de los cobros y depósitos de efectivo
en el menor número de personas posible?
¿Se efectúan controles o revisiones internas de las operaciones realizadas
dentro del área?
Operación de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas o instrucciones sobre el procedimientos de cobranza?

¿Existen políticas para máximos y mínimos de saldos en efectivo o cuentas

bancarias?
¿Existen medidas de seguridad y protección de fondos adecuados a los
valores en cartera?
¿Existen funcionarios encargados de la custodia de las cajas menores o
fondos fijos?

¿Existe un seguro sobre los valores en tránsito de la empresa?

Operaciones de Cobranza - Ingreso de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas o instrucciones sobre el procedimiento de cobranza?

¿Son comparados los registros de cheques y valores con las anotaciones
en el registro de cobranzas?

¿Tienen acceso a los ingresos de caja, personas ajenas al área?

¿Son depositadas las cobranzas diariamente?

¿Se depositan y contabilizan rápidamente los depósitos de los clientes y los

pagos por adelantado?
Operaciones de Desembolsos - Egresos de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas y procedimientos para el pago con cheque?

¿Son todos los pagos efectuados mediante cheque?

Para efectuar un egreso, ¿se requiere una orden de pago?

¿Son los talonarios de cheques o chequeras que no están en uso,

controlados en forma tal que impidan su utilización indebida?

¿Se efectúan los egresos de fondos solamente con base en comprobantes

debidamente aprobados, autorizados y con justificativos adjuntados?

¿Se realizan los pagos de gastos menores por medio de fondos fijos?

¿Se comprueban frecuentemente los fondos mediante arqueos

sorpresivos?

¿Son las conciliaciones preparadas y supervisadas por un empleado que

no tiene intervención en la preparación, aprobación o firma de los cheques
emitidos, ni que maneja el dinero?
ha:
só:

Observaciones

Observaciones

Observaciones
Observaciones
 Cuestionario de Auditoría Fecha:
Empresa:COMFORT FOR YOU LTDA Entrevistado: Revisó:
Cargo:
Area:

Generalidades SI NO N/A Observa

¿Tiene la empresa las politicas actualizadas y estructuradas de manera
adecuada ?

¿Se encuentran segregadas las funciones dentro del área?

¿Están establecidas las líneas de autoridad y responsabilidad dentro del

área?

¿Existen manuales de funciones y procedimientos dentro del área?

¿Son conocidos dichos manuales y procedimientos por todo el personal del

área?
¿Se encuentran las cuentas bancarias autorizadas por los directivos
correspondientes?
Los firmantes de las cuentas bancarias, ¿están autorizados por los
directivos correspondientes?
¿Están todas las cuentas bancarias registradas en el Mayor General, en el
Diario de Caja y en el Libro de Bancos?
¿Está centralizada la responsabilidad de los cobros y depósitos de efectivo
en el menor número de personas posible?
¿Se efectúan controles o revisiones internas de las operaciones realizadas
dentro del área?
Operación de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas o instrucciones sobre el procedimientos de cobranza?

¿Existen políticas para máximos y mínimos de saldos en efectivo o cuentas

bancarias?
¿Existen medidas de seguridad y protección de fondos adecuados a los
valores en cartera?
¿Existen funcionarios encargados de la custodia de las cajas menores o
fondos fijos?

¿Existe un seguro sobre los valores en tránsito de la empresa?

Operaciones de Cobranza - Ingreso de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas o instrucciones sobre el procedimiento de cobranza?

¿Son comparados los registros de cheques y valores con las anotaciones
en el registro de cobranzas?

¿Tienen acceso a los ingresos de caja, personas ajenas al área?

¿Son depositadas las cobranzas diariamente?

¿Se depositan y contabilizan rápidamente los depósitos de los clientes y los

pagos por adelantado?
Operaciones de Desembolsos - Egresos de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas y procedimientos para el pago con cheque?

¿Son todos los pagos efectuados mediante cheque?

Para efectuar un egreso, ¿se requiere una orden de pago?

¿Son los talonarios de cheques o chequeras que no están en uso,

controlados en forma tal que impidan su utilización indebida?

¿Se efectúan los egresos de fondos solamente con base en comprobantes

debidamente aprobados, autorizados y con justificativos adjuntados?

¿Se realizan los pagos de gastos menores por medio de fondos fijos?

¿Se comprueban frecuentemente los fondos mediante arqueos

sorpresivos?

¿Son las conciliaciones preparadas y supervisadas por un empleado que

no tiene intervención en la preparación, aprobación o firma de los cheques
emitidos, ni que maneja el dinero?
ha:
só:

Observaciones

Observaciones

Observaciones
Observaciones
 Cuestionario de Auditoría Fecha:
Empresa:COMFORT FOR YOU LTDA Entrevistado: Revisó:
Cargo:
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Generalidades SI NO N/A Observa

¿Tiene la empresa las politicas actualizadas y estructuradas de manera
adecuada ?

¿Se encuentran segregadas las funciones dentro del área?

¿Están establecidas las líneas de autoridad y responsabilidad dentro del

área?

¿Existen manuales de funciones y procedimientos dentro del área?

¿Son conocidos dichos manuales y procedimientos por todo el personal del

área?
¿Se encuentran las cuentas bancarias autorizadas por los directivos
correspondientes?
Los firmantes de las cuentas bancarias, ¿están autorizados por los
directivos correspondientes?
¿Están todas las cuentas bancarias registradas en el Mayor General, en el
Diario de Caja y en el Libro de Bancos?
¿Está centralizada la responsabilidad de los cobros y depósitos de efectivo
en el menor número de personas posible?
¿Se efectúan controles o revisiones internas de las operaciones realizadas
dentro del área?
Operación de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas o instrucciones sobre el procedimientos de cobranza?

¿Existen políticas para máximos y mínimos de saldos en efectivo o cuentas

bancarias?
¿Existen medidas de seguridad y protección de fondos adecuados a los
valores en cartera?
¿Existen funcionarios encargados de la custodia de las cajas menores o
fondos fijos?

¿Existe un seguro sobre los valores en tránsito de la empresa?

Operaciones de Cobranza - Ingreso de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas o instrucciones sobre el procedimiento de cobranza?

¿Son comparados los registros de cheques y valores con las anotaciones
en el registro de cobranzas?

¿Tienen acceso a los ingresos de caja, personas ajenas al área?

¿Son depositadas las cobranzas diariamente?

¿Se depositan y contabilizan rápidamente los depósitos de los clientes y los

pagos por adelantado?
Operaciones de Desembolsos - Egresos de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas y procedimientos para el pago con cheque?

¿Son todos los pagos efectuados mediante cheque?

Para efectuar un egreso, ¿se requiere una orden de pago?

¿Son los talonarios de cheques o chequeras que no están en uso,

controlados en forma tal que impidan su utilización indebida?

¿Se efectúan los egresos de fondos solamente con base en comprobantes

debidamente aprobados, autorizados y con justificativos adjuntados?

¿Se realizan los pagos de gastos menores por medio de fondos fijos?

¿Se comprueban frecuentemente los fondos mediante arqueos

sorpresivos?

¿Son las conciliaciones preparadas y supervisadas por un empleado que

no tiene intervención en la preparación, aprobación o firma de los cheques
emitidos, ni que maneja el dinero?
ha:
só:

Observaciones

Observaciones

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Observaciones
 Cuestionario de Auditoría Fecha:
Empresa:COMFORT FOR YOU LTDA Entrevistado: Revisó:
Cargo:
Area:

Generalidades SI NO N/A Observa

¿Tiene la empresa las politicas actualizadas y estructuradas de manera
adecuada ?

¿Se encuentran segregadas las funciones dentro del área?

¿Están establecidas las líneas de autoridad y responsabilidad dentro del

área?

¿Existen manuales de funciones y procedimientos dentro del área?

¿Son conocidos dichos manuales y procedimientos por todo el personal del

área?
¿Se encuentran las cuentas bancarias autorizadas por los directivos
correspondientes?
Los firmantes de las cuentas bancarias, ¿están autorizados por los
directivos correspondientes?
¿Están todas las cuentas bancarias registradas en el Mayor General, en el
Diario de Caja y en el Libro de Bancos?
¿Está centralizada la responsabilidad de los cobros y depósitos de efectivo
en el menor número de personas posible?
¿Se efectúan controles o revisiones internas de las operaciones realizadas
dentro del área?
Operación de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas o instrucciones sobre el procedimientos de cobranza?

¿Existen políticas para máximos y mínimos de saldos en efectivo o cuentas

bancarias?
¿Existen medidas de seguridad y protección de fondos adecuados a los
valores en cartera?
¿Existen funcionarios encargados de la custodia de las cajas menores o
fondos fijos?

¿Existe un seguro sobre los valores en tránsito de la empresa?

Operaciones de Cobranza - Ingreso de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas o instrucciones sobre el procedimiento de cobranza?

¿Son comparados los registros de cheques y valores con las anotaciones
en el registro de cobranzas?

¿Tienen acceso a los ingresos de caja, personas ajenas al área?

¿Son depositadas las cobranzas diariamente?

¿Se depositan y contabilizan rápidamente los depósitos de los clientes y los

pagos por adelantado?
Operaciones de Desembolsos - Egresos de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas y procedimientos para el pago con cheque?

¿Son todos los pagos efectuados mediante cheque?

Para efectuar un egreso, ¿se requiere una orden de pago?

¿Son los talonarios de cheques o chequeras que no están en uso,

controlados en forma tal que impidan su utilización indebida?

¿Se efectúan los egresos de fondos solamente con base en comprobantes

debidamente aprobados, autorizados y con justificativos adjuntados?

¿Se realizan los pagos de gastos menores por medio de fondos fijos?

¿Se comprueban frecuentemente los fondos mediante arqueos

sorpresivos?

¿Son las conciliaciones preparadas y supervisadas por un empleado que

no tiene intervención en la preparación, aprobación o firma de los cheques
emitidos, ni que maneja el dinero?
ha:
só:

Observaciones

Observaciones

Observaciones
Observaciones
 Cuestionario de Auditoría Fecha:
Empresa:COMFORT FOR YOU LTDA Entrevistado: Revisó:
Cargo:
Area:

Generalidades SI NO N/A Observa

¿Tiene la empresa las politicas actualizadas y estructuradas de manera
adecuada ?

¿Se encuentran segregadas las funciones dentro del área?

¿Están establecidas las líneas de autoridad y responsabilidad dentro del

área?

¿Existen manuales de funciones y procedimientos dentro del área?

¿Son conocidos dichos manuales y procedimientos por todo el personal del

área?
¿Se encuentran las cuentas bancarias autorizadas por los directivos
correspondientes?
Los firmantes de las cuentas bancarias, ¿están autorizados por los
directivos correspondientes?
¿Están todas las cuentas bancarias registradas en el Mayor General, en el
Diario de Caja y en el Libro de Bancos?
¿Está centralizada la responsabilidad de los cobros y depósitos de efectivo
en el menor número de personas posible?
¿Se efectúan controles o revisiones internas de las operaciones realizadas
dentro del área?
Operación de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas o instrucciones sobre el procedimientos de cobranza?

¿Existen políticas para máximos y mínimos de saldos en efectivo o cuentas

bancarias?
¿Existen medidas de seguridad y protección de fondos adecuados a los
valores en cartera?
¿Existen funcionarios encargados de la custodia de las cajas menores o
fondos fijos?

¿Existe un seguro sobre los valores en tránsito de la empresa?

Operaciones de Cobranza - Ingreso de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas o instrucciones sobre el procedimiento de cobranza?

¿Son comparados los registros de cheques y valores con las anotaciones
en el registro de cobranzas?

¿Tienen acceso a los ingresos de caja, personas ajenas al área?

¿Son depositadas las cobranzas diariamente?

¿Se depositan y contabilizan rápidamente los depósitos de los clientes y los

pagos por adelantado?
Operaciones de Desembolsos - Egresos de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas y procedimientos para el pago con cheque?

¿Son todos los pagos efectuados mediante cheque?

Para efectuar un egreso, ¿se requiere una orden de pago?

¿Son los talonarios de cheques o chequeras que no están en uso,

controlados en forma tal que impidan su utilización indebida?

¿Se efectúan los egresos de fondos solamente con base en comprobantes

debidamente aprobados, autorizados y con justificativos adjuntados?

¿Se realizan los pagos de gastos menores por medio de fondos fijos?

¿Se comprueban frecuentemente los fondos mediante arqueos

sorpresivos?

¿Son las conciliaciones preparadas y supervisadas por un empleado que

no tiene intervención en la preparación, aprobación o firma de los cheques
emitidos, ni que maneja el dinero?
ha:
só:

Observaciones

Observaciones

Observaciones
Observaciones
 Cuestionario de Auditoría Fecha:
Empresa:COMFORT FOR YOU LTDA Entrevistado: Revisó:
Cargo:
Area:

Generalidades SI NO N/A Observa

¿Tiene la empresa las politicas actualizadas y estructuradas de manera
adecuada ?

¿Se encuentran segregadas las funciones dentro del área?

¿Están establecidas las líneas de autoridad y responsabilidad dentro del

área?

¿Existen manuales de funciones y procedimientos dentro del área?

¿Son conocidos dichos manuales y procedimientos por todo el personal del

área?
¿Se encuentran las cuentas bancarias autorizadas por los directivos
correspondientes?
Los firmantes de las cuentas bancarias, ¿están autorizados por los
directivos correspondientes?
¿Están todas las cuentas bancarias registradas en el Mayor General, en el
Diario de Caja y en el Libro de Bancos?
¿Está centralizada la responsabilidad de los cobros y depósitos de efectivo
en el menor número de personas posible?
¿Se efectúan controles o revisiones internas de las operaciones realizadas
dentro del área?
Operación de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas o instrucciones sobre el procedimientos de cobranza?

¿Existen políticas para máximos y mínimos de saldos en efectivo o cuentas

bancarias?
¿Existen medidas de seguridad y protección de fondos adecuados a los
valores en cartera?
¿Existen funcionarios encargados de la custodia de las cajas menores o
fondos fijos?

¿Existe un seguro sobre los valores en tránsito de la empresa?

Operaciones de Cobranza - Ingreso de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas o instrucciones sobre el procedimiento de cobranza?

¿Son comparados los registros de cheques y valores con las anotaciones
en el registro de cobranzas?

¿Tienen acceso a los ingresos de caja, personas ajenas al área?

¿Son depositadas las cobranzas diariamente?

¿Se depositan y contabilizan rápidamente los depósitos de los clientes y los

pagos por adelantado?
Operaciones de Desembolsos - Egresos de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas y procedimientos para el pago con cheque?

¿Son todos los pagos efectuados mediante cheque?

Para efectuar un egreso, ¿se requiere una orden de pago?

¿Son los talonarios de cheques o chequeras que no están en uso,

controlados en forma tal que impidan su utilización indebida?

¿Se efectúan los egresos de fondos solamente con base en comprobantes

debidamente aprobados, autorizados y con justificativos adjuntados?

¿Se realizan los pagos de gastos menores por medio de fondos fijos?

¿Se comprueban frecuentemente los fondos mediante arqueos

sorpresivos?

¿Son las conciliaciones preparadas y supervisadas por un empleado que

no tiene intervención en la preparación, aprobación o firma de los cheques
emitidos, ni que maneja el dinero?
ha:
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Observaciones

Observaciones

Observaciones
Observaciones
 Cuestionario de Auditoría Fecha:
Empresa:COMFORT FOR YOU LTDA Entrevistado: Revisó:
Cargo:
Area:

Generalidades SI NO N/A Observa

¿Tiene la empresa las politicas actualizadas y estructuradas de manera
adecuada ?

¿Se encuentran segregadas las funciones dentro del área?

¿Están establecidas las líneas de autoridad y responsabilidad dentro del

área?

¿Existen manuales de funciones y procedimientos dentro del área?

¿Son conocidos dichos manuales y procedimientos por todo el personal del

área?
¿Se encuentran las cuentas bancarias autorizadas por los directivos
correspondientes?
Los firmantes de las cuentas bancarias, ¿están autorizados por los
directivos correspondientes?
¿Están todas las cuentas bancarias registradas en el Mayor General, en el
Diario de Caja y en el Libro de Bancos?
¿Está centralizada la responsabilidad de los cobros y depósitos de efectivo
en el menor número de personas posible?
¿Se efectúan controles o revisiones internas de las operaciones realizadas
dentro del área?
Operación de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas o instrucciones sobre el procedimientos de cobranza?

¿Existen políticas para máximos y mínimos de saldos en efectivo o cuentas

bancarias?
¿Existen medidas de seguridad y protección de fondos adecuados a los
valores en cartera?
¿Existen funcionarios encargados de la custodia de las cajas menores o
fondos fijos?

¿Existe un seguro sobre los valores en tránsito de la empresa?

Operaciones de Cobranza - Ingreso de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas o instrucciones sobre el procedimiento de cobranza?

¿Son comparados los registros de cheques y valores con las anotaciones
en el registro de cobranzas?

¿Tienen acceso a los ingresos de caja, personas ajenas al área?

¿Son depositadas las cobranzas diariamente?

¿Se depositan y contabilizan rápidamente los depósitos de los clientes y los

pagos por adelantado?
Operaciones de Desembolsos - Egresos de Fondos SI NO N/A Observa

¿Existen normas y procedimientos para el pago con cheque?

¿Son todos los pagos efectuados mediante cheque?

Para efectuar un egreso, ¿se requiere una orden de pago?

¿Son los talonarios de cheques o chequeras que no están en uso,

controlados en forma tal que impidan su utilización indebida?

¿Se efectúan los egresos de fondos solamente con base en comprobantes

debidamente aprobados, autorizados y con justificativos adjuntados?

¿Se realizan los pagos de gastos menores por medio de fondos fijos?

¿Se comprueban frecuentemente los fondos mediante arqueos

sorpresivos?

¿Son las conciliaciones preparadas y supervisadas por un empleado que

no tiene intervención en la preparación, aprobación o firma de los cheques
emitidos, ni que maneja el dinero?
ha:
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Observaciones

Observaciones

Observaciones
Observaciones