N° 53 Tributos II

N° 53
I.- DATOS GENERALES
1.1 Asignatura : TRIBUTOS II

1.2 Código : TB703
1.3 Condición : OBLIGATORIO
1.4 Pre- Requisito : Tributo I
1.5 No de horas de Clase : Teoría: 03 Práctica: 02 Total de Horas: 05
1.6 No de Créditos :4
1.7 Ciclo : Octavo (VIII)
1.8 Semestre Académico : 2018-A
1.9 Duración : 17 semanas
1.10 Profesor : CPC. Wilmer Arturo Vilela Jimenez
CPC. Luis Eduardo Romero Dueñez
II.- SUMILLA
La asignatura de Tributos II es de naturaleza teórico – práctico, de carácter obligatorio, que tiene

como propósito involucrar al alumno en el aprendizaje de la materia tributaria, específicamente
en el IGV e ISC; que sea capaz de articular la Contabilidad con los Tributos como el lenguaje de los
negocios.
El contenido de la asignatura comprende cuatro unidades:

UNIDAD I: Ámbito de aplicación del IGV – Del Cálculo del Impuesto
UNIDAD II: Del Impuesto Bruto – De las Declaraciones y del Pago.
UNIDAD III: De las Exportaciones – Del Reintegro Tributario para la Región de Selva.
UNIDAD IV: Programa de Inversión de la Amazonía – Impuesto Selectivo al Consumo.
III.- COMPETENCIAS DE LA ASIGNATURA
3.1 Competencias Genéricas

Aplica criterios de interpretación y análisis en materia tributaria del I.G.V y del I.S.C y su
relación directa con la contabilidad y las finanzas de la empresa al absolver consultas, conocer
su incidencia en la contabilidad, dictar charlas tributarias, y ponencias en conferencias de este
tipo.
3.2 Competencias de la Asignatura

- Analiza lo establecido en las normas tributarias con responsabilidad.
- Argumenta con fundamentos legales los registros contables cuando tenga incidencia tributaria,
con responsabilidad y honestidad.
1
- Interpreta las normas tributarias respecto de los procedimientos contables que se deben
utilizar cuando se está frente a la contabilidad con incidencia tributaria y toma una decisión
motivada basándose en principios de honestidad y respeto profesional.
- Evita la imposición de sanciones y multas tributarias cuando la contabilidad con incidencia
tributaria es manejada con dedicación, responsabilidad y prudencia.
COMPETENCIAS CAPACIDADES ACTITUDES

Pensamiento analítico y crítico. Pensamiento analítico y crítico. Honestidad
Aprender a aprender Comprensión (Razonamiento Lógico) Respeto
Compromiso Ético. Comprensión y Compromiso. Respeto
Habilidad para investigar Experimentación e indagación Honestidad
IV.- PROGRAMACIÓN DE CONTENIDOS
UNIDAD I: Ámbito de aplicación del IGV – Del Cálculo del Impuesto

DURACIÓN: Semanas 1, 2, 3, 4
Fecha de inicio: 13/08/2018 Fecha de término: 08/09/2018
CAPACIDADES DE LA UNIDAD: Pensamiento analítico y crítico.
Contenido
Sem Contenido Conceptual Contenido Procedimental Indicadores de Logro
Actitudinal
1, 2 Operaciones Gravadas. Analiza las normas tributarias, Honestidad Realiza la interpretación y
Conceptos no gravados. valora el ordenamiento aplicación de las
Definición de Venta. jurídico. disposiciones tributarias del
Nacimiento de obligación IGV.
tributaria.
3, 4 De las exoneraciones Interpreta las disposiciones Honestidad Logra identificar la
tributarias. Vigencia y tributarias, verifica y analiza el diferencia entre
renuncia de la exoneración. alcance de aplicación de las exoneración e inafectación
De los sujetos del impuesto. disposiciones tributarias del tributaria.
Los responsables solidarios IGV. Logra identificar el sujeto
del tributo. Del cálculo del Logra conocer al sujeto del responsable del tributo.
impuesto. tributo, al responsable Conoce los procedimientos
solidario y la forma como se para determinar el tributo.
determina el tributo.
UNIDAD II: Del Impuesto Bruto – De las Declaraciones y del Pago

DURACIÓN: semanas 5, 6, 7 y 8
CAPACIDADES DE LA UNIDAD: Comprensión (Razonamiento Lógico)
Contenido
Sem Contenido Conceptual Contenido Procedimental Indicadores de Logro
Actitudinal
5 y 6 Del impuesto Bruto. La base Analiza la forma como debe Respeto Identifica la base imponible
imponible. La tasa del determinar el tributo a pagar para obtener el tributo a
impuesto. Del Crédito Fiscal. con sus adiciones y pagar.
Requisitos formales y deducciones al impuesto
sustanciales del crédito fiscal. bruto y al crédito fiscal.
7 Reintegro del crédito fiscal. Sintetiza y argumenta la forma Respeto A través de los ajustes al
Operaciones gravadas y no como se determina el IGV a tributo determina el
gravadas con el impuesto pagar cuando se tienen correcto procedimiento
prorrateo. De los ajustes al operaciones gravadas y no para realizar el pago del
impuesto bruto y al crédito gravadas, efectuando los impuesto a SUNAT.
2
fiscal. De la declaración y ajustes correspondientes.
pago del tributo.
8 EXAMEN PARCIAL
UNIDAD III: De las Exportaciones – Del Reintegro Tributario para la Región de Selva
DURACIÓN: semanas 9, 10, 11 y 12
Fecha de inicio: 08/10//2018 Fecha de término: 03/11/2018
CAPACIDADES DE LA UNIDAD: Comprensión y Compromiso
Contenido Indicadores de
Sem Contenido Conceptual Contenido Procedimental
Actitudinal Logro
9y Exportación de Bienes y Servicios, Analiza e interpreta las normas Respeto Realiza las acciones
10 requisitos para solicitar la tributarias y las disposiciones para un adecuado
devolución del S.F. Exportador, generales del IGV en lo referente a las entendimiento y
medios de control. Servicios de exportaciones y los beneficios comprensión de la
suministro de energía eléctrica, tributarios que se recién cuando se aplicación del
agua potable, servicios trata de este tipo de actividad impuesto general a
telefónicos, télex y telegráficos. empresarial. las ventas.
Valor no fehaciente o no Analiza e interpreta razonablemente
determinado de las operaciones. los servicios de diversa naturaleza al
Ventas, servicios y contratos de que correspondan.
construcción omitidos. Permite analizar y comprender los
Comprobantes de Pago emitidos tipos de comprobantes de pago que no
por operaciones No Reales. se consideran fidedignos y no
permiten registrar operaciones no
reales.
11 y Territorios comprendidos en la Analiza e interpreta los requisitos para Respeto Realiza las acciones
12 Región. Requisitos para el el Beneficio, las Garantías y Reintegro de interpretación
Beneficio. Garantías. Reintegro Tributario. razonable a las
Tributario. Casos en los que no normas tributaria del
procede el Reintegro Tributario. IGV en su aplicación a
las zonas con
beneficio tributario.
UNIDAD IV: Programa de Inversión de la Amazonía – Impuesto Selectivo al Consumo

DURACIÓN: semanas 13, 14, 15, 16 y 17
CAPACIDADES DE LA UNIDAD: Experimentación e indagación
Contenido Indicadores de
Sem Contenido Conceptual Contenido Procedimental
Actitudinal Logro
13 Territorios comprendidos en la Región. Procesa Información y Honestidad Realiza el
y Requisitos para el beneficio. Operaciones elabora conclusiones de reconocimiento y
14 Exoneradas del IGV en la venta, para su uso o los beneficios tributarios comprensión de los
consumo dentro de la Amazonía. Crédito Fiscal en la zona de la Amazonía. beneficios
Especial cuando se tengan operaciones gravadas tributarios en la
con el IGV. Requisitos para tener derecho a Pagar zona de Amazonía.
el Impuesto a la Renta con Beneficio Tributario.
3
815 Operaciones Gravadas con el ISC. De los sujetos Analiza e interpreta la Honestidad Reconocimiento de
y del Impuesto. De las empresas vinculadas aplicación del tributo la forma cómo es
16 económicamente con los productores e impuesto Selectivo al que se aplica el
importadores. De la base imponible y conceptos Consumo, de las empresas tributo del ISC.
comprendidos en la base imponible. Concepto de vinculadas
Valor de venta: Sistema al valor, Sistema al valor económicamente, su
según precio de venta al público, Sistema alcance y de los elementos
específico. Casos Especiales. que lo componen como
base imponible.
17 EXAMEN FINAL
V.- ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS
De acuerdo a la naturaleza de la asignatura, se utilizarán los métodos siguientes:

 Exposiciones magistrales con ayuda de visuales.
 Desarrollo de casos prácticos por el docente y estudiantes.
 Prácticas calificadas.
 Trabajo Monográfico y exposiciones.
VI.- MATERIALES EDUCATIVOS Y OTROS RECURSOS DIDÁCTICOS
Los materiales y recursos didácticos que se utilizan para el desarrollo de la asignatura son:
1. EQUIPOS TECNOLÓGICOS: computadora, multimedia, USB, CD.
2. MATERIALES IMPRESOS Y DIGITALES: La Ley del IGV – ISC y su Reglamento, El Código Tributario, La Ley del
Impuesto a la Renta, Revistas especializadas, Jurisprudencias Fiscales, Informes de SUNAT y Diapositivas.
VII.- EVALUACIÓN
ASPECTOS CRITERIOS INSTRUMENTOS

CONCEPTUALES Conocimiento del tema. Valoración personal del estudiante.
PROCEDIMENTALES Lectura, interpretación y aplicación. Casos prácticos, practicas..
ACTITUDINALES Prácticas de actitudes y valores. Examen escrito.
EVALUACIONES Pesos y Coeficientes

Examen Parcial (EP) 30%
Examen Final (EF) 30%
Participación en Clase y Actitud (P.A) 20%
Investigación Formativa (IF) 20%
NOTA FINAL.- Se obtendrá aplicando la fórmula siguiente:
NF = EP+EF+PA+IF
4
VIII. – BIBLIOGRAFÍA
Ataliba, G. (1987). Hipótesis de Incidencia Tributaria. Perú: Instituto Peruano de Derecho Tributario.
Basauri, L., & Pacheco, L. (2006). Aplicaciones Prácticas del IGV e ISC. Instituto de Investigación
Horizonte Empresarial.
4
Editores, E. A. (2016). Actualidad Tributaria - Impuesto General a las Ventas.
Tribunal Fiscal y Tribunal Constitucional. (2014). Diccionario de Jurisprudencia Tributaria. Lima:

Instituto Pacífico de Actualidad Empresarial.

N° 53 Tributos II

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

N° 53 Tributos II

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

N° 53 Tributos II

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

N° 53

I.- DATOS GENERALES

1.1 Asignatura : TRIBUTOS II

La asignatura de Tributos II es de naturaleza teórico – práctico, de carácter obligatorio, que tiene

El contenido de la asignatura comprende cuatro unidades:

III.- COMPETENCIAS DE LA ASIGNATURA

3.1 Competencias Genéricas

3.2 Competencias de la Asignatura

COMPETENCIAS CAPACIDADES ACTITUDES

IV.- PROGRAMACIÓN DE CONTENIDOS

UNIDAD I: Ámbito de aplicación del IGV – Del Cálculo del Impuesto

UNIDAD II: Del Impuesto Bruto – De las Declaraciones y del Pago

UNIDAD IV: Programa de Inversión de la Amazonía – Impuesto Selectivo al Consumo

V.- ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS

De acuerdo a la naturaleza de la asignatura, se utilizarán los métodos siguientes:

VI.- MATERIALES EDUCATIVOS Y OTROS RECURSOS DIDÁCTICOS

ASPECTOS CRITERIOS INSTRUMENTOS

EVALUACIONES Pesos y Coeficientes

NOTA FINAL.- Se obtendrá aplicando la fórmula siguiente:

Tribunal Fiscal y Tribunal Constitucional. (2014). Diccionario de Jurisprudencia Tributaria. Lima:

También podría gustarte