Cuestionario Planeacion de Auditoría

CUESTIONARIO PLANEACIÓN DE AUDITORIA
Elaborado por: Fecha de elaboración:

Nombre del auditor que diligencia el cuestionario: Día – mes – año
Revisado por: Fecha de revisión:
Referencia PT: CPA- nombre del proceso a auditar
Propósito
El propósito de este papel de trabajo es documentar la planeación de este trabajo de auditoría,
incluyendo el alcance, los objetivos, el tiempo y los recursos asignados al proceso.
Procedimientos
La naturaleza de este compromiso es (seleccione una): Aseguramiento _X___ Consultoría
____
Toda la información a continuación debe ser diligencia y cada campo debe ser completado. Los
campos que no aplican deben ser identificados como tales.
I. Alcance y consideraciones del Trabajo
Alcance o consideraciones para este Trabajo

¿Existen requerimientos regulatorios
específicos? Si existen especificar cuales Regulación especifica
¿Existen Políticas Internas relacionadas con Si hay políticas internas, respetar

este trabajo? Si existen especificar cuales políticas interna
NIF
¿Existen informes emitidos por los

INFORME DE CONTRALORIA,
organismos reguladores o auditores externos
CONTROL INTERNO, jefe de control
u otros, que deban ser considerados en este
interno involucrado.(leer informes)
trabajo? Si existen especificar cuales
¿Se identificaron asuntos significativos,

nuevos, inusuales, o riesgos adicionales
durante la fase de planificación? Anotación, a la tesorera la despidieron
La empresa aplica NIF?

Si aplica ¿cuál es el marco de información
financiera (por ejemplo, US GAAP, IAS
1
Alcance o consideraciones para este Trabajo
-IFRS, COL GAAP)?
¿Existen nuevos pronunciamientos

contables, cambios en la selección o
aplicación de políticas contables y/o Políticas
DEJA EN BLANCO, NO APLICA
contables críticas que se deben considerar
en este Trabajo? Si existen especificar
cuales
¿Hay observaciones importantes o

recurrentes o deficiencias detectadas en
auditorías previas o a través del trabajo? Si
existen indicar cuales
Indicar si existen controles de tecnología de
la información (TI) o controles generales de
la computadora aplicables o que se
consideran probar en este Trabajo
(incluyendo redes, bases de datos, sistemas
operativos y / o aplicaciones)
En el proceso ¿hay Contratistas o

proveedores de Servicios que requieran ser
Revisar contratos
revisados o evaluados? Si es así indicar
cuales e indicar si requieren ser revisados
Indicar peticiones especiales de la

administración (Gerencia o Coordinación
Creatividad
auditada) o preocupaciones que se deban
tener en cuenta en este trabajo
¿Cuál es el plazo para la realización de este

De acuerdo a la experiencia
trabajo (especificar día, mes y año)?
¿Cual es la ubicación en donde se realizará Municipio del hospital, todos los centros
al trabajo? asistenciales
II. Objetivos
Los siguientes son los objetivos de este trabajo de auditoría:
 Detallar los objetivos que serán cubiertos con el trabajo a desarrollar

Proponer objetivos que están dados en NIA 200
obtencion de seguridad razonable sobre de ls estados financieros
_____________________________________________________________________________
Emisión de un informe
_____________________________________________________________________________
2
_____________________________________________________________________________
III. Materialidad NIA 320
Si aplica, determinar la materialidad para su uso en esta Auditoría. De acuerdo con el criterio
objetivo de los auditores externos.
Materialidad (US$ o $) ¿Cómo se calculo esta suma?
IV. Duración
Indicar los tiempos y las fechas relevantes para la realización del trabajo.
Fases del Trabajo Tiempos y fechas
Planeación
Trabajo de campo – Ejecución SE INDICA MAS TIEMPO
Finalización – Informe
(Conclusiones y resultados)
V. Equipo de trabajo
Planificamos y documentamos el rol y el nombre de todos los miembros del equipo del
trabajo, incluidos los expertos o expertos dentro de la empresa, pero no parte de la función
de auditoría interna. Llevamos a cabo un conocimiento, habilidades y competencias y
determinar las responsabilidades clave de cada miembro del equipo que son exclusivas de
este compromiso.
Rol Nombre Responsabilidades

Socio de auditoría
Socio alterno de auditoría
Senior de Auditoría
3
Rol Nombre Responsabilidades
Asistente Experimentado
Asistente Primer año
Profesional T.I.
EXPERTOS. ING EN
Profesional Tx
SISTEMAS, MEDICO
Expertos internos que no hacen

parte de auditoría interna, pero
experto en un área (por ejemplo,
Asesor Legal, Asesor
Financiero, etc.)
Expertos externos (por ejemplo,

Tecnología, fiscal, forense,
legal, estadísticos, etc.)
Elaborado por: ______________________________ Fecha: ___________________
Revisado por: ______________________________ Fecha: ___________________
Aprobado por: ______________________________ Fecha: ___________________

Cuestionario Planeacion de Auditoría

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Cuestionario Planeacion de Auditoría

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Cuestionario Planeacion de Auditoría

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

CUESTIONARIO PLANEACIÓN DE AUDITORIA

Elaborado por: Fecha de elaboración:

Revisado por: Fecha de revisión:

Referencia PT: CPA- nombre del proceso a auditar

I. Alcance y consideraciones del Trabajo

Alcance o consideraciones para este Trabajo

¿Existen Políticas Internas relacionadas con Si hay políticas internas, respetar

¿Existen informes emitidos por los

¿Se identificaron asuntos significativos,

La empresa aplica NIF?

¿Existen nuevos pronunciamientos

¿Hay observaciones importantes o

En el proceso ¿hay Contratistas o

Indicar peticiones especiales de la

¿Cuál es el plazo para la realización de este

 Detallar los objetivos que serán cubiertos con el trabajo a desarrollar

Materialidad (US$ o $) ¿Cómo se calculo esta suma?

Fases del Trabajo Tiempos y fechas

Trabajo de campo – Ejecución SE INDICA MAS TIEMPO

Rol Nombre Responsabilidades

Socio alterno de auditoría

Asistente Primer año

Expertos internos que no hacen

Expertos externos (por ejemplo,

Elaborado por: ______________________________ Fecha: ___________________

Revisado por: ______________________________ Fecha: ___________________

Aprobado por: ______________________________ Fecha: ___________________

También podría gustarte

Elaborado por: ____________ Fecha: _

Revisado por: ____________ Fecha: _

Aprobado por: ____________ Fecha: _