Ejercicio 3 Damaro S.A

UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL TÁCHIRA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN Y CONTADURÍA
Prof. Darwin Maldonado Saavedra
Ejercicio 3:
Usted es contratado para llevar la contabilidad de la constructora DamaRo S.A. para lo cual le
presentan la siguiente información:
El siguiente es el Balance de Comprobación de la constructora DamaRo S.A. AL 28/02/XX
Caja Chica Obras 1.000,00

Banco Sofitasa 65.506,54
Banco de Venezuela 6.913,28
Cuentas por Cobrar 12.402,50
Efectos por Cobrar 27.500,00
Terreno 100.000,00
Maquinaria y Equipo 37.896,50
Dep. Acum. Maq y Equipos 5.579,30
Vehículo 25.600,00
Dep. Acum .Vehículo 3.120,00
Cuentas por Pagar 8.906,50
Otras cuentas por pagar 6.079,01
Efectos por pagar 7.500,00
Efectos por pagar comerciales 1.238,90
Anticipos recibidos de clientes 100.000,00
Contribuciones por pagar 3.155,31
Retenciones por pagar 893,45
Capital Social 120.000,00
Superávit Acumulado 21.000,00
Gastos de Administración 653,65
Total 277.472,47 277.472,47
Información Adicional:
1.- La compañía venderá un desarrollo privado compuesto de 10 viviendas unifamiliares situadas

en la avenida España cada vivienda tiene un área aproximada de 100 metros cuadrados c/u y se
venderán a un precio de Bs. 1.000.0000,00
2.- Se tramito un financiamiento para la construcción de esta obra, el cual fue aprobado por la
institución financiera (SOFITASA) por Bs. 400.000,00 a la tasa del 24% de cada valuación
presentada el banco retiene el 10% de garantía que será devuelto en la misma proporción en la
venta de las mismas. Dicho préstamo fue aceptado el 15/02/xx y a la fecha no había sido
liquidado. El crédito fue aprobado bajo las condiciones que el periodo de la construcción seria de
12 meses y 18 meses adicionales para la subrogación de la obra el banco tiene la política de
desembolsar el 10% como anticipo de la obra, al momento de efectuar la liquidación el banco

cobra un 3% de comisión flat y exige una póliza de fiel cumplimiento
3.- Para la ejecución de estas viviendas La constructora DamaRo S.A contrato a la constructora
MORA C.A. por un monto de Bs. 300.000,00 más IVA. Este sub-contrato establece que de cada
valuación se hará una retención de fiel cumplimiento del 10% de cada valuación presentada y
debidamente aprobada y otorga un anticipo para el inicio de la obra del 20%.
Los movimientos de los meses siguientes fueron:
Marzo xx:
1.- El 01/03/xx; Se cobró el saldo pendiente de cuentas por cobrar y se deposito en el banco
sofitasa
2.- El 10/03/xx; Se entregó al contratista un anticipo del 20% del contrato realizado con la
constructora MORA C.A. con cheque banco sofitasa.
3.- El 31/03/xx; Se cancelaron servicios públicos por Bs. 1.428,20 con cheque del banco de
Venezuela.
5.- Se pagó el 31/03/xx; artículos de oficina y papelearía por Bs. 648,40 más IVA, con cheque del
banco de Venezuela.
Abril xx:
6.- El 02/04/xx; Se pagaron el 30% del saldo de las cuentas por pagar con cheque del banco
Sofitasa.
7.- El 10/04/xx; El contratista pasa la valuación numero 1 por el 15% del monto del contrato más
IVA.
8.- El 20/04/xx; Se tramito un préstamo al trabajador José Mora por Bs. 2000,00 garantizado con
sus prestaciones sociales se emitió cheque del banco de Sofitasa
9.- EL 25/04/xx; Se compró aire acondicionado para la oficina del Gerente por Bs 150.000,00 más
IVA; con cheque del banco sofitasa.
Mayo xx:
10.- El 01/05/xx; El banco abono liquido; el 10% del anticipo del préstamo aprobado por la
institución financiera SOFITASA.
11.- El 10/05/xx; Se paso al banco Sofitasa la valuación Número 1 por un monto equivalente al
10% del préstamo y su neto se deposito el 21/05/xx por el banco Sofitasa.
12.- El 15/05/xx; Se hiso traslado de fondo por Bs 900,00 del banco Sofitasa al Banco Venezuela
Junio xx:
13.- EL 01/06/xx; Se pagó la valuación Número 1, solicitada por el contratista el 10/04/xx con
cheque del banco Sofitasa; Se retuvo el impuesto.
14.- El 20/06/xx; El contratista paso la valuación numero 2 por el 25% del monto del contrato.
Julio xx:
15.- El 02/07/xx; Se paso al banco hipotecario la valuación número 2, por el 25% del préstamo
hipotecario; la cual fue pagada al día siguiente por el banco y depositado su neto en el banco
Sofitasa.
16.- El 08/07/xx; Se vendió una vivienda el cliente y se deposito la totalidad de lo recibido en el
Banco Sofitasa el cliente otorgo como anticipo la cantidad de Bs. 200.000,00
17.- El 10/07/xx; La cantidad recibida en el puto anterior se abonó la cantidad de 100.000,00 al
crédito hipotecario obtenido en el banco Sofitasa más intereses.
18.- Se pago la valuación número 2 del contratista se descontó el impuesto sobre el monto total
de la valuación se pago con cheque del banco sofitasa
Agosto.
19.- El 01/08/xx; Se compraron todas las piezas sanitarias de las 10 viviendas por un monto de Bs.
1.200.000,00 más el IVA; Se pago 50% con cheque del banco y el resto se firmaron giros.
20.- El 30/08/xx; El contratista pasó la valuación número 3 por el 35% del contrato
Septiembre.
21.- El 01/09/xx; Se paso la valuación número 3 al banco hipotecario por el 50% del monto del
préstamo y se liquido por parte del banco el mismo día.
Octubre.
22.- Se pago la valuación número 3 de constructora Mora, se retuvo el impuesto sobre el monto
del total de la valuación y se cancelo con cheque del banco sofitasa.
Noviembre.
23.- El 01/11/xx; el contratista paso la ultima valuación de la cual amortiza todo el anticipo.
24.- El 30/11/xx; Se paso al banco hipotecario la ultima valuación por el restante el mismo día fue
abonado el neto en la cuenta del banco sofitasa.
Diciembre.
25.- El 01/12/xx; Se cancelo la valuación número 4 de constructora mora se retuvo el impuesto y el
monto total de la valuación
26.- El cálculo de la depreciación de los activos fijos del año fue de Bs.71.530,00
Abril x1
27.- El 01/04/x1; El banco cobro los intereses adeudados a la fecha con el objeto de proceder a
cobrar cuotas mensuales
28.- El 10/04/x1; Se recibió el permiso de habitabilidad del conjunto residencial.
29.- El 15/04/x1; Se protocolizo la venta de la Primera Casa recibiendo la totalidad del saldo
restante con cheque del banco Sofitasa
30.- El 15/04/X1: Se entrego al contratista lo retenido durante las valuaciones en proporción a la
venta de la vivienda.
Se requiere: Registrar los asientos descritos anteriormente en los libros del propietario.

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1.- La compañía venderá un desarrollo privado compuesto de 10 viviendas unifamiliares situadas

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Los movimientos de los meses siguientes fueron:

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