ASIENTO DE APERTURA

Marzo 1. La empresa comercial de productos de Sur acaba de consituirse y los 5 socios aportan
50'000.000 en efectivo, escritorios por 10'000.000 y computadores por 20'000.000

1. Primer socio Carlos Lopez c.c 18.125.440, aporta 15'000.000, fecha 25 de febrero 2021

RECIBO DE CAJA
No. 001
CIUDAD Y FECHA: 25 DE FEBRERO 2021 PUERTO ASIS
RECIBO DE: CARLOS LÓPEZ $15'000.000
DIRECCIÓN:
LA SUMA DE (EN LETRAS): QUINCE MILLONES DE PESO
POR CONCEPTO DE: APORTE EN EFECTIVO
CHEQUE No. BANCO SUCURSAL EFECTIVO: SI
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
1105 CAJA 50'000.000
1524 EQUIPO DE OFICINA 10'000.000
1528 EQUIPO DE C Y C 20'000.000
3115 APORTES SOCIALES 80'000.000

2. Segundo socio Julio Ordoñez c.c 5.297.130 aporta en efectivo 20'000.000, fecha de 25 de febrero 2021

RECIBO DE CAJA
No. 002
CIUDAD Y FECHA: 25 DE FEBRERO 2021 PUERTO ASIS
RECIBO DE: JULIO ORDOÑEZ $20'000.000
DIRECCIÓN:
LA SUMA DE (EN LETRAS): VEINTE MILLONES DE PESO
POR CONCEPTO DE: APORTE EN EFECTIVO
CHEQUE No. BANCO SUCURSAL EFECTIVO: SI
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
1105 CAJA 50'000.000
1524 EQUIPO DE OFICINA 10'000.000
1528 EQUIPO DE C Y C 20'000.000
3115 APORTES SOCIALES 80'000.000

3. Tercer Socio Gustavo Giraldo c.c 18.554.343 aporta en efectivo 15'000.000, fecha 25 de febrero 2021

RECIBO DE CAJA
No. 003
CIUDAD Y FECHA: 25 DE FEBRERO 2021 PUERTO ASIS
RECIBO DE: GUSTAVO GIRALDO $15'000.000
DIRECCIÓN:
LA SUMA DE (EN LETRAS): QUINCE MILLONES DE PESOS
POR CONCEPTO DE: APORTE EN EFECTIVO
CHEQUE No. BANCO SUCURSAL EFECTIVO: SI
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
1105 CAJA 50'000.000
1524 EQUIPO DE OFICINA 10'000.000
1528 EQUIPO DE C Y C 20'000.000
3115 APORTES SOCIALES 80'000.000
 EMPRESA COMERCIAL DE PRODUCTOS DEL SUR S.A
DATOS PARA COMPROBANTE DE APERTURA N° 001
TRANSACCIONES REALIZADAS DE MARZO 1 DEL 2021

CÓDIGO DETALLE PARCIAL DÉBITOS

1105 CAJA 50,000,000
110505 Caja General
Carlos López c.c 18.125.440 15,000,000
Julio Ordoñez c.c 5.297.130 20,000,000
Gustavo Giraldo c.c 18.554.343 15,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 Muebles y enceres 10,000,000
Fabian Vargas c.c 12.445.667 10,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 20,000,000
152895 Otros
Mario Narvaez c.c 18.234.566 20,000,000
3115 APORTES SOCIALES
311510 Fondo mutuo de inversión
Aportes de los socios 80,000,000
SUMAS IGUALES 80,000,000

Para registrar transacciones comerciales realizadas del

Marzo 01 del 2021
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR: CONTABILIZADO POR:
CRÉDITOS

80,000,000

80,000,000
LIZADO POR:
 COMERCIALIZADORA DE PRODUCTOS DEL SUR S.A
BALANCE GENERAL INICIAL
MARZO 1 DE 2021

CÓDIGO ACTIVO PARCIAL DEBITO

1105 Caja 50,000,000
1524 Equipo de oficina 10,000,000
1528 Equipo de computación y comunicación 20,000,000

TOTAL ACTIVO 80,000,000

PATRIMONIO
3115 Aportes sociales 80,000,000

TOTAL PATRIMONIO 80,000,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 CREDITO

80,000,000

80,000,000
ACTIVIDAD 3: CON LOS SIGUIENTES REGISTROS CONTABLES ELABORAR EL LIBRO DIARIO

MOVIMIENTO DE TRANSACCIONES REGISTRADAS EN COMPROBANTES DE DIARIO

El proceso de registros contbles diarios utilizando los comprobantes de diario se denomina

Sistema de diarización (o sea se debe registrar diariamente)

1. Se solicita la apertura de una cuenta corriente y se depositan 30'000.000 (comprobante de consignación)

BANCOLOMBIA CONSIGNACIÓN EN N° 215848458

EFECTIVO UNICAMENTE
MARQUE UNA X SI ES:
CUENTA DE AHORRO: X CUENTA CORRIENTE:
NÚMERO DE LA CUENTA
23044556-3 PUEDE CONSIGNAR EN
NOMBRE DEL TITULAR D ELA CUENTA CUALQUIER SUCURSAL Y PARA
PRODUCTOS DEL SUR S.A CUALQUIER TIPO DE CUENTA
EN EL PAIS
NOMBRE DEL DEPOSITANTE
NICOL PERDOMO CAICEDO
REFERENCIA

CIUDAD TELEFONO FECHA TOTAL EFECTIVO

PUERTO ASIS 3143313867 3/1/2021 $ 30'000.000

2. Se compra mercancia a crédito por 25'000.000 fra. 033 de Distribuciones el Dorado.

CUENTA DE COBRO
PEDIDO x
COTIZACIÓN
FRA: 033
REMISION
CLIENTE: NICOL PERDOMO DIA: 01 MES: 03
DIRECCIÓN: BARRIO TEQUENDAMA CELULAR: 3143313867
CIUDAD: PUERTO ASIS FORMA DE PAGO: CRÉDITO VENDEDOR: DISTRIBUCIONES EL DORADO

CANTIDAD DESCRIPCIÓN ARTICULO VR. UNITARIO

3 LAVADORAS LG 20 LBS 900,000
8 TV SONY 21" 900,000
10 TV SONY 29" 1,200,000
5 DVD SONY 300,000
1 TV SONY 49" 1,600,000
SUBTOTAL
IVA 19%
TOTAL
FORMA DE PAGO: DRÉDITO
SALDO CRÉDITO
3. Se recibe una factura 034 por honorarios a nombre de Carlos Sarmiento, abogado externo por 2'000.000.
Se gira un cheque N°0012 del banco de Colombia por 500.000 y el resto queda pendiente de pago.

COMPROBANTE DE EGRESO
N° 001
FECHA: 01 DE MARZO DEL 2021 PAGADO A: CARLOS SARMIENTO
LA SUMA DE: DOS MILLONES DE PESOS
POR CONCEPTO DE: HONORARIOS
$ 20'000.000 EFECTIVO: FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO
CHEQUE N° 0012 BANCO DE COLOMBIA

BANCO DE COLOMBIA
AÑO: 2021 MES: 03 DIA: 01 CHEQUE N° 0012
500,000
A LA ORDEN DE: PRODUCTOS DEL SUR S.A
LA SUMA DE: QUINIENTOS MIL PESOS

FIRMA
NICOL PERDOMO

4. Se recibe factura N° 40 de Tecnomecánica por arrendamiento de maquinaria por 3'000.000. Se paga 1'000.000
en efectivo, 1'000.000 con cheque N° 002 y el resto queda pendiente de pago

RECIBO DE ARRENDAMIENTO
ARRENDATARIO: PRODUCTOS DEL SUR S.A FOLIO: 040
ARRENDADOR: TECNOMECANICAS S.A FECHA: 01/03/2021
TIPO DE ARRENDAMIENTO: CHEQUE Y EFECTIVO
CONCEPTO DE: ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA
CANTIDAD: 3'000.000
CANTIDAD EN LETRA: TRES MILLONES DE PESOS
OBSERVACIONES FIRMA:

BANCO DE COLOMBIA
AÑO: 2021 MES: 03 DIA: 01 CHEQUE N° 002
1'000.000
A LA ORDEN DE: PRODUCTOS DEL SUR S.A
LA SUMA DE: UN MILLÓN DE PESOS

FIRMA
NICOL PERDOMO
5. Se compra mercancía a crédito por $3.000.000.- a distribuciones Lider factura No.045

CUENTA DE COBRO
PEDIDO x
COTIZACIÓN
REMISION
FRA: 045
CLIENTE: PRODUCTOS EL SUR S.A DIA: 01 MES: 03
DIRECCIÓN: BARRIO TEQUENDAMA CELULAR: 3143313867
CIUDAD: PUERTO ASIS FORMA DE PAGO: CRÉDITO VENDEDOR: DISTRIBUCIONES LIDER

CANTIDAD DESCRIPCIÓN ARTICULO VR. UNITARIO

5 LAVADORAS LG 20 LBS 900,000
7 TV SONY 21" 900,000
12 TV SONY 29" 1,200,000
6 DVD SONY 300,000
2 TV SONY 49" 1,500,000
SUBTOTAL
IVA 19%
TOTAL
FORMA DE PAGO: DRÉDITO
SALDO CRÉDITO

6. Se envía una factura No. 001 por cobro de arriendo de una oficina por $5.000.000

RECIBO DE ARRENDAMIENTO
LUGAR Y FECHA DE EXPEDICIÓN
EN PUERTO ASIS A 01 DE MARZO DEL 2021
RECIBI DE ELECTROASIS LA CANTIDAD DE: 5'000.000
CANTIDAD EN LETRAS: CINCO MILLONES DE PESOS
POR CONCEPTO DE: ARRENDAMIENTO DE UNA OFICINA AL MES DE MARZO DEL PRESENTE AÑO
PRODUCTOS DEL SUR S.A
NOMBRE DE QUIEN RECIBE

7. Se recibe una factura No. 066 de la empresa “UNIVERSAL PC” por mantenimiento de computadores por $1.500.000

FRA 066
CLIENTE: PRODUCTOS EL SUR S.A DIA: 01 MES: 03
DIRECCIÓN: BARRIO TEQUENDAMA CELULAR: 3143313867
CIUDAD: PUERTO ASIS FORMA DE PAGO: CRÉDITO VENDEDOR: UNIVERSAL

CANTIDAD DESCRIPCIÓN ARTICULO VR. UNITARIO

2 MANTENINIENTO DE 2 COMPUTADORES 750,000
 TOTAL

8. Se recibe una factura No. 027 por instalaciones eléctricas por $1.200.000.

FRA 027
CLIENTE: PRODUCTOS EL SUR S.A DIA: 01 MES: 03
DIRECCIÓN: BARRIO TEQUENDAMA CELULAR: 3143313867
CIUDAD: PUERTO ASIS FORMA DE PAGO: CRÉDITO VENDEDOR: UNIVERSAL

CANTIDAD DESCRIPCIÓN ARTICULO VR. UNITARIO

INSTALACIONES ELÉCTRICAS 1,200,000
TOTAL
e consignación)

° 215848458

E CONSIGNAR EN
R SUCURSAL Y PARA
ER TIPO DE CUENTA
EN EL PAIS

TAL EFECTIVO
30'000.000

FRA: 033

AÑO: 2021
3867
RIBUCIONES EL DORADO

VR. TOTAL
2,700,000
7,200,000
12,000,000
1,500,000
1,600,000
25,000,000
4,750,000
29,750,000

29,750,000
o por 2'000.000.

00. Se paga 1'000.000

 FRA: 045
AÑO: 2021
3867
RIBUCIONES LIDER

VR. TOTAL
4,500,000
6,300,000
14,400,000
1,800,000
3,000,000
30,000,000
5,700,000
35,700,000

35,700,000

mputadores por $1.500.000

FRA 066
AÑO: 2021
3867

VR. TOTAL
1,500,000
 1,500,000

FRA 027
AÑO: 2021
3867

VR. TOTAL
1,200,000
1,200,000
 EMPRESA COMERCIAL DE PRODUCTOS DEL SUR S.A
DATOS PARA COMPROBANTE DE DIARIO N° 001
TRANSACCIONES REALIZADAS DE MARZO 1 DEL 2021

CÓDIGO DETALLE PARCIAL DÉBITOS

1110 BANCOS 30,000,000
111005 Moneda Nacional
Apertura de cuenta corriente N° 23044556-3 30,000,000
1305 CLIENTES 25,000,000
130505 Nacionales
Venta de mercancía a crédito 20,000,000
Venta de mercancía a crédito 5,000,000
1345 INGRESOS POR COBRAR 5,000,000
134530 Arrendamientos
Arrendamiento de una oficina fra. 001 5,000,000
5110 GASTOS HONORARIOS 2,000,000
511025 Asesoría jurídica
Recibe fra. 034 por honorarios 2,000,000
5120 GASTOS ARRENDAMIENTOS 3,000,000
512015 Maquinaria y equipo
Recibe fra. 040 por arrendamiento de maquinaria 3,000,000
5140 GASTOS LEGALES 500,000
514005 Notariales
Recibe fra. 018 por servicios de notaria 500,000
5145 GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1,500,000
514525 Equipo de computación y comunicación
Recibe fra. 066 por mantenimiento del computador 1,500,000
5150 GASTOS ADECUACIÓN E INSTALACIÓN 1,200,000
515005 Instalaciones eléctricas
Recibe fra. 027 por instalaciones electricas 1,200,000
5155 GASTOS DE VIAJE 1,000,000
515515 Pasajes aéreos
Recibe fra. 0303 de tiquetes aéreos 1,000,000
6205 COMPRA DE MERCANCIAS 28,000,000
Compra de mercancias fra. 033 25,000,000
Compra de mercancias fra. 045 3,000,000
1105 CAJA
110505 Caja general
Apertura de cuenta corriente N° 23044556-3 30,000,000
Recibe fra. 040 por arrendamiento de maquinaria 1,000,000
 1110 BANCOS
110505 Moneda Nacional
Recibe fra. 034 por honorarios 500,000
Recibe fra. 040 por arrendamiento de maquinaria 1,000,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES
Compra de mercancia fra. 033 25,000,000
Compra de mercancías fra. 045 3,000,000
SUMAN Y PASAN 97,200,000

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR: CONTABILIZADO POR:

EMPRESA COMERCIAL DE PRODUCTOS DEL SUR S.A

DATOS PARA COMPROBANTE DE DIARIO N° 001
TRANSACCIONES REALIZADAS DE MARZO 1 DEL 2021

CÓDIGO DETALLE PARCIAL DÉBITOS

VIENEN 97,200,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233560 Gastos de viaje
Recibe fra. 0303 por compra de tiquetes aéreos 1,000,000
233525 Honorarios
Recibe fra. 034 por honorarios 1,500,000
233540 Arrendamiento
Recibe fra. 040 por arrendamiento de maquinaria 1,000,000
233535 Mantenimiento
Recibe fra. 066 por mantenimiento de computador 1,500,000
233530 Servicios técnicos
Recibe fra. 027 por instalaciones eléctricas 1,200,000
233510 Gastos legales
Recibe fra. 018 por servicios de notaria 500,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
413536 Venta de electrodomésticos
Venta de mercancía a crédito 20,000,000
Venta de mercancía a crédito 5,000,000
4220 INGRESOS ARRENDAMIENTOS
422020 Equipo de oficina
Recibe fra. 001 por arrendamiento de una oficina 5,000,000
SUMAS IGUALES 97,200,000
Para registrar transacciones comerciales realizadas de
Marzo 01 del 2021

ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR: CONTABILIZADO POR:

CRÉDITOS

31,000,000
 1,500,000

28,000,000

60,500,000

LIZADO POR:

CRÉDITOS
60,500,000
6,700,000

25,000,000

5,000,000

97,200,000
LIZADO POR: