MAPEO DEL FORMULARIO 101 V.

6
Actualizado al formulario 101 vigente desde el 30/03/2021

Autor: Ing. Willigran Charco

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 FO
RESUMEN ESF
ACTIVOS CORRIENTES 0
ACTIVOS NO CORRIENTES 0
TOTAL ACTIVOS 0
PASIVOS CORRIENTES 0
PASIVOS NO CORRIENTES 0
TOTAL PASIVO 0
PATRIMONIO 0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0
ESTADO CUADRADO
DIFERENCIA POR CUADRAR 0

IMPORTANTE

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES CORRIENTES
RELACIONADAS
______ ______ ______ Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales por inco
NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales por inco
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CORRIENTES
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTICIPES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESEN
Locales
Del exterior
DIVIDENDOS POR COBRAR
En efectivo
En activos diferentes del efectivo
OTRAS RELACIONADAS
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar por incobrabili
OTRAS NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar por incobrabili
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES
A costo amortizado
(-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros corrientes medidos a costo amortizado (provision
A valor razonable
PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR
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IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR LOS CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN
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ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD)
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (IVA)
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto a la Renta)
Otros
 INVENTARIOS
Mercaderías en tránsito
Inventario de materia prima (no para la construcción)
Inventario de productos en proceso (excluyendo obras/inmuebles en construcción para la venta)
Inventario de prod. term. y mercad. en almacén (excluyendo obras/inmuebles terminados para la venta)
Inventario de suministros, herramientas, repuestos y materiales (no para la construcción)
Inventario de materia prima, suministros y materiales para la construcción
Inventario de obras/inmuebles en construcción para la venta
Inventario de obras/inmuebles terminados para la venta
(-) Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al valor neto realizable
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Costo
(-) Deterioro acumulado del valor de activos no corrientes mantenidos para la venta
ACTIVOS BIOLÓGICOS
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
A costo
(-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos a costo
A valor razonable menos los costos de venta
ANIMALES VIVOS
A costo
(-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos a costo
A valor razonable menos los costos de venta
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (PREPAGADOS)
Propaganda y publicidad prepagada
Arrendamientos operativos pagados por anticipado
Primas de seguro pagadas por anticipado
Otros
Otros Activos Corrientes
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones
Ajuste acuajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS)
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones
Ajuste acuajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones
Ajuste acuajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones
Ajuste acuajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
PLANTAS PRODUCTORAS (AGRICULTURA)
Costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones
Ajuste acuajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
Construcciones en Curso y Otros Activos en Tránsito
Muebles y enseres
Equipo de equipo de equipo de computación
Vehículos, Equipo de Transporte y Caminero Móvil
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Terrenos
Edificios edificios y otros inmuebles (excepto terrenos)
Naves, aernaves, aeronaves, barcazas y similares
Maquinariamaquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones
Equipo de equipo de computación
Vehículos,vehículos, equipo de transporte y caminero móvil
Otros otros
Otras Propiedades, Planta y Equipo
(-) DEPRECIACIÒN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Del costo histórico antes de reexpresiones o revaluaciones
 Del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
(-) Deterioro acumulado del valor de propiedades, planta y equipo
ACTIVOS INTANGIBLES
Plusvalía o goodwill (derecho de llave)
Marcas, patentes, licencias y otros similares
Adecuaciones y mejoras en bienes arrendados mediante arrendamiento operativo
Derechos en acuerdos de concesión
Otros
(-) Amortización acumulada de activos intangibles
(-) Deterioro acumulado de activos intangibles
Derechos de uso por activos arrendados
(-) Amortización acumulada de derechos de uso por activos arrendados
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
TERRENOS
A costo
A valor razonable
EDIFICIOS
A costo
A valor razonable
(-) Depreciación Acumulada de Propiedades de Inversión
(-) Deterioro Acumulado del Valor de Propiedades de Inversión
ACTIVOS BIOLÓGICOS
PLANTAS VIVAS Y FRUTOS EN CRECIMIENTO
A costo
(-) Depreciación acumulada de activos biológicos medidos a costo
(-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos a costo
A valor razonable menos los costos de venta
ANIMALES VIVOS
A costo
(-) Depreciación acumulada de activos biológicos medidos a costo
(-) Deterioro acumulado del valor de activos biológicos medidos a costo
A valor razonable menos los costos de venta
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN, EVALUACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE RECURSOS MINERALES
Tangibles
Intangibles
(-) Depreciación / amortización acumulada de activos para exploración, evaluación y explotación
(-) Deterioro acumulado del valor de activos para exploración, evaluación y explotación
INVERSIONES NO CORRIENTES
EN SUBSIDIARIAS
Costo
Ajuste acumulado por aplicación del método de la participación (valor patrimonial proporcional)
EN ASOCIADAS
Costo
Ajuste acumulado por aplicación del método de la participación (valor patrimonial proporcional)
EN NEGOCIOS CONJUNTOS
Costo
Ajuste acumulado por aplicación del método de la participación (valor patrimonial proporcional)
Otros Derechos Representativos de Capital en Sociedades que no son Subsidiarias, ni Asociadas, ni Negocios Con
(-) Deterioro Acumulado del Valor de Inversiones no Corrientes
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES NO CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales por inco
NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar comerciales por inco
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO CORRIENTES
A ACCIONISTAS. SOCIOS, PARTICIPES. BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESEN
 Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (p
OTRAS RELACIONADAS
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (p
OTRAS NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
(-) Deterioro acumulado del valor de otras cuentas y documentos por cobrar por incobrabili
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
A costo amortizado
(-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros no corrientes medidos a costo amortizado (provisi
A valor razonable
PORCIÓN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR COBRAR
Relacionadas
No Relacionadas
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Por diferencias temporarias
Por pérdidas tributarias sujetas a amortización en periodos siguientes
POR CRÉDITOS FISCALES NO UTILIZADOS
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (ISD)
Crédito tributario a favor del sujeto pasivo (Impuesto a la Renta)
Otros
Otros Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
REVALUACIONES Y REEXPRESIONES DE ACTIVOS (INFORMATIVO)
Ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de otras partidas de propiedades, planta y equipo (Informativo)
(-) Depreciación acumulada de los ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de otras partidas de propiedades
Ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de activos intangibles (Informativo)
(-) Amortización acumulada de los ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de activos intangibles (Informativ
Ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de propiedades de inversión (Informativo)
(-) Depreciación acumulada de los ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de propiedades de inversión (Info
Ajustes acumulados por reexpresiones o revaluaciones de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos m
(-) Depreciación/amortización acumulada del ajustes acumulado por reexpresiones o revaluaciones de activos para explora
Total de las revaluaciones y otros ajustes positivos producto de valoraciones financieras excluidos del cálculo del anticipo,
(-) Total depreciación acumulada del ajuste acumulado por revaluaciones y otros ajustes negativos producto de valoracion
TERRENOS QUE SE EXCLUYEN DEL CÁLCULO DEL ANTICIPO
Total costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones)
Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (Informativo)
Total costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés social (excluyendo sus
Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de inter
Total de intereses implícitos no devengados (futuros ingresos financieros en el estado de resultados) por acuerdos que constituyen ef
Activos (fideicomitidos y generados) en fideicomisos mercantiles o encargos fiduciarios donde el contribuyente es constituyente o ap
Activos adquiridos por el valor de las utilidades reinvertidas generadas en el período anterior al declarado (Informativo)
TOTAL DEL ACTIVO
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales
Del exterior
NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES
A ACCIONISTAS. SOCIOS, PARTÍCIPES. BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESEN
Locales
Del exterior
 DIVIDENDOS POR PAGAR
En efectivo
En activos diferentes del efectivo
OTRAS RELACIONADAS
Locales
Del exterior
OTRAS NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales
Del exterior
NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
Crédito A Mutuo
Porción Corriente de Obligaciones Emitidas
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
A costo amortizado
A valor razonable
Porción Corriente de Arrendamientos Financieros Por Pagar
Pasivo corriente por arrendamiento
Impuesto A La Renta Por Pagar Del Ejercicio
PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Participación trabajadores por pagar del ejercicio
Obligaciones con el IESS
Jubilación Patronal
Otros Pasivos Corrientes Por Beneficios a Empleados
PROVISIONES CORRIENTES
Por garantías
Por desmantelamiento
Por contratos onerosos
Por reestructuraciones de negocios
Por reembolsos a clientes
Por litigios
Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios
Otras
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS
Anticipos de clientes
Subvenciones del Gobierno
Otros
OTROS PASIVOS CORRIENTES
Transferencias casa matriz y sucursales (del exterior)
Otros
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR COMERCIALES NO CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales
Del exterior
NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR NO CORRIENTES
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTÍCIPES. BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS REPRESEN
Locales
Del exterior
OTRAS RELACIONADAS
Locales
 Del exterior
OTRAS NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - NO CORRIENTES
RELACIONADAS
Locales
Del exterior
NO RELACIONADAS
Locales
Del exterior
Crédito a mutuo
Porción no corriente de obligaciones emitidas
OTROS PASIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
A costo amortizado
A valor razonable
Porción no corriente de arrendamientos financieros por pagar
Pasivo no corriente por arrendamiento
Pasivo por Impuesto a la Renta diferido
PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Jubilación Patronal
Desahucio
Otros Pasivos No Corrientes Por Beneficios A Empleados
PROVISIONES NO CORRIENTES
Por garantías
Por desmantelamiento
Por contratos onerosos
Por reestructuraciones de negocios
Por reembolsos a clientes
Por litigios
Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios
Otras
PASIVOS POR INGRESOS DIFERIDOS
Anticipos de clientes
Subvenciones del gobierno
Otros
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
Transferencias casa matriz y sucursales (del exterior)
Otros
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
Total de Intereses Implícitos No Devengados (Futuros Gastos Financieros En El Estado De Resultados) Por Acuerdos Que Constituyen E
Pasivos incurridos en fideicomisos mercantiles o encargos fiduciarios donde el contribuyente es constituyente o aportante (Informati
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Suscrito y/o Asignado
(-) Capital Suscrito No Pagado, Acciones en Tesorería
Aportes de Socios, Accionistas, Partícipes, Fundadores, Constituyentes, Beneficiarios U Otros Titulares De Derechos Representativos D
RESERVAS
Reserva legal
Reserva facultativa
Otras
RESULTADOS ACUMULADOS
Reserva de capital
Reserva por donaciones
Reserva por valuación (procedente de la aplicación de normas ecuatorianas de contabilidad - NEC)
Superávit por revaluación de inversiones (procedente de la aplicación de normas ecuatorianas de contabilidad - NEC)
Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores
(-) Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores
Excedente / pérdida del ejercicio anterior (con socios)
Resultados acumulados por adopción por primera vez de las NIIF
Utilidad del ejercicio
 Pérdida del ejercicio
Excedente / pérdida del ejercicio económico (con socios)
OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS
SUPERÁVIT DE REVALUACIÓN ACUMULADO
Propiedades, Planta y Equipo
Activos intangibles
Otros
Ganancias y pérdidas acumuladas por inversiones en instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios e
Ganancias y pérdidas acumuladas por la conversión de estados financieros de un negocio en el extranjero
Ganancias y pérdidas actuariales acumuladas
La parte efectiva de las ganancias y pérdidas de los instrumentos de cobertura en una cobertura de flujos de efectivo
Otros
Dividendos declarados (distribuidos) a favor de titulares de derechos representativos de capital en el ejercicio fiscal (Informativo)
Dividendos pagados (liquidados) a titulares de derechos representativos de capital en el ejercicio fiscal (Informativo)
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
VENTAS LOCALES DE BIENES
Gravadas con tarifa diferente de 0% de IVA
Gravadas con tarifa 0% de iva o exentas de IVA
PRESTACIONES LOCALES DE SERVICIOS
Gravadas con tarifa diferente de 0% de IVA
Gravadas con tarifa 0% de iva o exentas de IVA
EXPORTACIONES NETAS (6009 - 6012)
De bienes
De servicios
Por prestación de servicios de construcción
Obtenidos bajo la modalidad de comisiones o similares (relaciones de agencia)
Obtenidos por arrendamientos operativos
TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
OTROS INGRESOS
POR REGALÍAS Y OTRAS CESIONES DE DERECHOS
Relacionadas
No Relacionadas
POR DIVIDENDOS
Procedentes de sociedades residentes o establecidas en Ecuador
Procedentes de sociedades no residentes ni establecidas en Ecuador
Ganancias netas por mediciones de activos biológicos a valor razonable menos costos de venta
Ganancias netas por medición de propiedades de inversión a valor razonable
Ganancias netas por medición de instrumentos financieros a valor razonable
Ganancias netas por diferencias de cambios
Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo
Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital
Ingresos devengados por subvenciones del gobierno y otras ayudas gubernamentales
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE DETERIORO EN EL VALOR
De activos financieros (reversión de provisiones para créditos incobrables)
De inventarios
De activos no corrientes mantenidos para la venta
De activos biológicos
De propiedades, planta y equipo
De activos intangibles
De propiedades de inversión
De activos de exploración, evaluación y explotación de recursos minerales
De inversiones no corrientes
Otras
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE PROVISIONES
Por garantías
Por desmantelamientos
Por contratos onerosos
 Por reestructuraciones de negocios
Por reembolsos a clientes
Por litigios
Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios
Otras
GANANCIAS NETAS POR REVERSIONES DE PASIVOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Jubilación patronal y desahucio
Otros
RENTAS NETAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y APORTACIONES (PARA USO DE INSTITUCIONES DE CARÁCTER PRIVAD
De recursos públicos
De otras locales
Del exterior
POR REEMBOLSOS DE SEGUROS
Por lucro cesante
Otros
Provenientes del exterior
Otros
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS NO OPERACIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
COSTOS DE TRANSACCIÓN (COMISIONES BANCARIAS, HONORARIOS, TASAS, ENTRE OTROS)
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
INTERESES DEVENGADOS CON TERCEROS
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
Prestación de servicios de custodia de activos financieros
Prestación de servicios de operaciones de inversión en nombre de terceros
Por actividades de inversión, reinversión o de negociación de activos financieros (si la sociedad es administrada p
.
Intereses implícitos devengados por acuerdos que constituyen efectivamente una transacción financiera o cobro
Otros
Ganancias por medición de inversiones en asociadas y negocios conjuntos al método de la participación (valor patrimonial
Otros
,
Ganancias netas procedentes de actividades discontinuadas
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS
Ventas netas de propiedades, planta y equipo (Informativo)
Ingresos por reembolso como intermediario / monto total facturado por operadoras de transporte con puntos de emisión asignados a socios (
Dividendos declarados (distribuidos) a favor del contribuyente en el ejercicio fiscal (Informativo)
Dividendos cobrados (recaudados) por el contribuyente en el ejercicio fiscal (Informativo)
Ingresos obtenidos por las organizaciones previstas en la ley de economía popular y solidaria (Informativo)
Utilidades (Informativo)
Excedentes (Informativo)
Monto total facturado por comisionistas y similares (relaciones de agencia) (Informativo)
Correspondiente a los valores brutos de los bienes o servicios vendidos bajo la modalidad de comisiones o similares (Informativo)
Valor total correspondiente a las comisiones, descuentos, primas y similares sobre los valores brutos de los bienes o servicios vendido
Ingresos generados por compañías de transporte internacional por sus operaciones habituales de transporte (Informativo)
Ingresos generados en fideicomisos mercantiles o encargos fiduciarios donde el contribuyente es constituyente o aportante (Informativo)
Ingresos no objeto de impuesto a la renta
Ingresos obtenidos en dinero electrónico (Informativo)
Ingresos brutos totales según contabilidad
COSTOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Compras netas locales de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Importaciones de bienes no producidos por el sujeto pasivo
(-) Inventario final de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Inventario inicial de materia prima
Compras netas locales de materia prima
Importaciones de materia prima
(-) Inventario final de materia prima
Inventario inicial de productos en proceso
(-) Inventario final de productos en proceso
Inventario inicial productos terminados
(-) Inventario final de productos terminados
(+ / -) Ajustes
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Y HONORARIOS
Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen materia gravada del IESS
Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que no constituyen materia gravada del IESS
Aporte a la seguridad social (incluye fondo de reserva)
Honorarios profesionales y dietas
Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios ocasionales
Jubilación patronal
Desahucio
Otros
GASTOS POR DEPRECIACIONES
DEL COSTO HISTÓRICO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Acelerada
No acelerada
Del costo histórico de propiedades de inversión
Del costo histórico de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES
Propiedades, planta y equipo
Propiedades de inversión
Activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales
Otros
De Activos Biológicos
Otras depreciaciones
GASTOS POR AMORTIZACIONES
Del costo histórico de Activos Intangibles
Del costo histórico de activos para la exploración evaluación y explotación de recursos minerales
DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES
Activos intangibles
Activos para la exploración. Evaluación y explotación de recursos minerales
Otros
De derechos de uso por activos arrendados
Otras amortizaciones
PÉRDIDAS NETAS POR DETERIORO EN EL VALOR
De activos financieros (de provisiones para créditos incobrables)
 De inventarios
De activos no corrientes mantenidos para la venta
De activos biológicos
De propiedades, planta y equipo
De activos intangibles
De propiedades de inversión
De activos de exploración, evaluación y explotación de recursos minerales
De inversiones no corrientes
Otras
GASTOS DE PROVISIONES
Por garantías
Por desmantelamientos
Por contratos onerosos
Por reestructuraciones de negocios
Por reembolsos a clientes
Por litigios
Por pasivos contingentes asumidos en una combinación de negocios
Otros
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
Relacionadas
No relacio .
OTROS GASTOS
Promoción y publicidad
Transporte
Consumo de combustibles y lubricantes
Gastos de viaje
Gastos de gestión
Arrendamientos operativos
Suministros, herramientas, materiales y repuestos
Pérdida en la enajenación de derechos representativos de capital
Mantenimiento y reparaciones
Mermas
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas
Impuestos, contribuciones y otros
COMISIONES Y SIMILARES (DIFERENTES DE LAS COMISIONES POR OPERACIONES FINANCIERAS)
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS TÉCNICOS. ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTARÍA Y SIMILARES
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
Instalación, organización y similares
IVA que se carga al costo o gasto
Servicios públicos
Pérdidas por siniestros
Otros
GASTOS FINANCIEROS Y OTROS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
 Local
Del exterior
COSTOS DE TRANSACCIÓN (COMISIONES BANCARIAS, HONORARIOS, TASAS, ENTRE OTROS)
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
INTERESES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
INTERESES PAGADOS A TERCEROS
RELACIONADAS
Local
Del exterior
NO RELACIONADAS
Local
Del exterior
INTERESES DEL PASIVO POR ARRENDAMIENTO
Reversiones del descuento de provisiones que fueron reconocidas a su valor presente
Intereses implícitos devengados por acuerdos que constituyen efectivamente una transacción financiera o pago
Otros
Pérdidas por medición de inversiones en asociadas y negocios conjuntos al método de la participación (valor patrimonial pr
Otros
Perdidas netas procedentes de actividades discontinuadas
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
TOTAL GASTOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS
Baja de inventario (Informativo)
Pago por reembolso como reembolsante / monto total facturado por socios por puntos de emisión a operadoras de transporte (Informativo)
Pago por reembolso como intermediario (Informativo)
No. de ruc del profesional que realizó el cálculo actuarial para el contribuyente (Informativo)
Costos y gastos generados en fideicomisos mercantiles o encargos fiduciarios donde el contribuyente es constituyente o aportante (Informati
Gastos atribuidos a ingresos no objeto de impuesto a la renta
Costos y gastos realizados con dinero electrónico (Informativo)
Incentivos ley de solidaridad (inversiones nuevas, exoneración para IFIS y compensación por el exceso de las contribuciones solidarias)
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PÉRDIDA DEL EJERCICIO
CÁLCULO DE BASE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
Ingresos por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta
Pérdidas, costos y gastos por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta
Base de cálculo de participación a trabajadores
DIFERENCIAS PERMANENTES
(-) Participación a trabajadores
(-) Dividendos exentos y efectos por método de participación (valor patrimonial proporcional) campos (6024+6026+6132)
(-) Otras rentas exentas e ingresos no objeto de Impuesto a la Renta (no relacionadas a actividades con Impuesto a la Renta
(+) Gastos no deducibles locales
(+) Gastos no deducibles del exterior
(+) Gastos incurridos para generar ingresos exentos y gastos atribuidos a ingresos no objeto de Impuesto a la Renta
(+) Participación trabajadores atribuible a ingresos exentos y no objeto de impuesto a la renta -Fórmula {(804*15%) + [ (80
(-) Deducciones adicionales
(+) Ajuste por precios de transferencia
(-) Ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único
(+) Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único
INGRESOS, COSTOS Y GASTOS CORRESPONDIENTES AL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO (IRU)
 IRU ACTIVIDAD BANANERA
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (producción y venta local)
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (exportación)
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sec
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sec
IRU ACTIVIDAD AGROPECUARIA
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (producción y comercialización
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (exportación)
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las actividades Agrope
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las actividades Agrope
IRU ACTIVIDAD DE PRODUCCIÓN Y CULTIVO DE PALMA ACEITERA (EJERCICIOS FISCALES 2018 Y 2019)
Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta Único para las actividades de producción y cultivo de Palma Aceitera
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único para las actividades de prod
IRU ACTIVIDAD DE ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
Ingresos (utilidad) sujetos al Impuesto a la Renta Único en la enajenación de derechos representativos de capital
Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos a Impuesto a la Renta Único en la enajenación de derech
(-) Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del Régimen Impositivo de Microempresas
(+) Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del Régimen Impositivo de Microempres
GENERACIÓN / REVERSIÓN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)
Por valor neto realizable de inventarios
Por provisiones para desahucio pensiones jubilares patronales
Por costos estimados de desmantelamiento
Por deterioros del valor de propiedades, planta y equipo
Por provisiones (diferentes de cuentas incobrables, desmantelamiento, desahucio y jubilación patronal)
Por la diferencia entre los cánones de arrendamiento pactados y los cargos que deban registrarse por el reconocimiento de
POR CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN
Ingresos provenientes de contratos de construcción
Pérdidas, costos y gastos provenientes de contratos de construcción
POR MEDICIONES DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Ganancias que surjan de la medición de activos no corrientes mantenidos para la venta
Pérdidas que surjan de la medición de activos no corrientes mantenidos para la venta
POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLÓGICOS AL VALOR RAZONABLE MENOS COSTO DE VENTA
Ingresos
Pérdidas, costos y gastos
Amortización pérdidas tributarias de años anteriores
Por otras diferencias temporarias permitidas por la normativa tributaria
Utilidad gravable
Pérdida sujeta a amortización en períodos siguientes
INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL DEBER DE INFORMAR LA COMPOSICIÓN SOCIETARIA A LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (A
¿Cumple el deber de informar sobre la composición societaria dentro de los plazos establecidos?
Porcentaje de la composición societaria no informada (dentro de los plazos establecidos)
Porcentaje de la composición societaria correspondiente a paraísos fiscales al 31 de diciembre del ejercicio declarado que s
INFORMACIÓN RELACIONADA POR RESULTADOS OBTENIDOS DENTRO Y FUERA DE ZEDESs
¿Contribuyente declarante es administrador u operador de ZEDE?
INFORMACIÓN RELACIONADA POR RESULTADOS OBTENIDOS DENTRO Y FUERA DE ZEDES
Utilidad gravable
Pérdida sujeta a amortización en períodos siguientes
Utilidad a reinvertir y capitalizar (sujeta legalmente a reducción de la tarifa)
Saldo utilidad gravable
Para el período fiscal seleccionado, ¿se constituye en una sociedad que cumple la condición para el beneficio de rebaja en la tarifa po
Para el período fiscal seleccionado, ¿se constituye en una sociedad exportadora habitual (octavo artículo innumerado a continuación
¿Tiene derecho a la reducción de tarifa por reinversión de utilidades en proyectos deportivos, culturales, investigación científica respo
Porcentaje de reducción porcentual de tarifa aplicable en proyectos deportivos, culturales, investigación científica responsable o desa
¿Es una empresa existente con nuevas inversiones productivas que genera empleo neto y debe aplicar la proporcionalidad del Impue
Porcentaje de reducción de tarifa aplicable en el caso de empresas existentes con nuevas inversiones productivas que genera empleo
¿Es una empresa existente con nuevas inversiones productivas que genera empleo neto con autorización del CEPAI para una reducció
Número de Resolución de autorización del CEPAI para una reducción de tarifa superior a 10 puntos porcentuales
Porcentaje de reducción de tarifa superior a 10 puntos porcentuales aplicable en el caso de empresas existentes con nuevas inversion
Total impuesto causado
¿Tiene derecho a la exoneración del impuesto a la renta para entidades del sector financiero popular y solidario resultantes de proces
Porcentaje de la relación entre el activo total de la entidad de menor tamaño respecto al activo total de la entidad absorbente
 (-) Exoneración del impuesto a la renta para las entidades del sector financiero popular y solidario resultantes de procesos de fusión d
Saldo del anticipo pendiente de pago (traslade campo 876 declaración período anterior - vigente hasta el ejercicio fiscal 2018)
Anticipo determinado correspondiente al ejercicio fiscal declarado (hasta el ejercicio fiscal 2018) - Anticipo pagado (para el ejercicio fi
(=) Rebaja del saldo del anticipo - decreto ejecutivo no. 210 (aplica para únicamente para el ejercicio 2017)
(=) Anticipo reducido correspondiente al ejercicio fiscal declarado (aplica para únicamente para el ejercicio 2017)
(=) Impuesto a la renta causado mayor al anticipo reducido
(=) Crédito tributario generado por anticipo
(+) Saldo del anticipo pendiente de pago (vigente hasta el ejercicio fiscal 2018)
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal (excepto retenciones aplicables al régimen de microempresas y de l
(-) Retenciones por dividendos anticipados
(-) Retenciones por ingresos provenientes del exterior con derecho a crédito tributario
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado por espectáculos públicos
(-) Intereses por el anticipo de Impuesto a la Renta pagado voluntariamente
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado voluntariamente
(-) Anticipo de Impuesto a la Renta pagado obligatoriamente por el Decreto 1137 (para el ejercicio fiscal 2020)
(-) Crédito tributario por impuesto a la utilidad en la compraventa de predios urbanos pagado a Municipios (para actividades de urban
(-) Crédito tributario de años anteriores
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS
Generado en el ejercicio fiscal declarado
Generado en ejercicios fiscales anteriores
¿Tiene derecho a la exoneración del pago del saldo del Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Ley Orgánica de So
(-) Exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta del ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Ley Orgánica de Solidaridad y de Cor
¿Tiene derecho a la reducción de 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes domiciliados a sep
(-) Reducción de 10% del Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes domiciliados a septiembre de 2019 cuya ac
(-) Valor del beneficio en impuesto de una sociedad que dispone de un contrato de inversión con estabilidad en la tarifa de Impuesto
Subtotal impuesto a pagar
Subtotal saldo a favor
(+) Impuesto a la Renta Único
LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
IRU SECTOR BANANERO
(+) Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades del Sector Bananero (producción y venta local)
(+) Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades del Sector Bananero (exportación)
Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades del Sector Bananero (componente exportación)
Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades del Sector Bananero (componente producción propia)
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero por nuevas inversiones
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero por creación de nuevas sociedades
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero por otros conceptos
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (producción y venta loc
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (exportación)
(=) Crédito tributario por Impuesto a la Renta Único para las actividades del Sector Bananero (informativo)
(=) Impuesto a la Renta Único a pagar por actividades del Sector Bananero
IRU ACTIVIDAD AGROPECUARIA
(+) Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades Agropecuarias (producción y comercialización local)
(+) Impuesto a la Renta Único calculado para las actividades Agropecuarias (exportación)
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias por nuevas inversiones
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias por creación de nuevas sociedades
(-) Exoneración del Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias por otros conceptos
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (producción y comercializació
(-) Retenciones en la fuente por Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (exportación)
(-) Retenciones en la fuente de otros regímenes aplicables al Impuesto a la Renta Único para actividades Agropecuarias
(=) Crédito tributario por Impuesto a la Renta Único para las actividades Agropecuarias (informativo)
(=) Impuesto a la Renta Único a pagar por actividades Agropecuarias
IRU ACTIVIDAD PRODUCTOR Y CULTIVADOR DE PALMA ACEITERA (EJERCICIOS FISCALES 2018 Y 2019)
(+) Impuesto a la Renta Único para las actividades de producción y cultivo de Palma Aceitera
(-) Crédito tributario para la liquidación del Impuesto a la Renta Único para las actividades de producción y cultivo de Palma
IRU EN LA UTILIDAD POR ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
(+) Impuesto a la Renta Único en la enajenación de derechos representativos de capital
(-) Crédito tributario para la liquidación del Impuesto a la Renta Único en la enajenación de derechos representativos de ca
(-) Crédito tributario del Régimen Impositivo para Microempresas
Impuesto a la renta a pagar
Saldo a favor contribuyente
RESUMEN FINANCIERO (INFORMATIVO)
Ingresos Operacionales
(-) Costos Operacionales
(=) Utilidad / Pérdida Bruta
(-) Gastos Operacionales
(=) Utilidad / Pérdida Operacional
(+) Ingresos No Operacionales
(-) Gastos Financieros y Otros gastos no operacionales
(=) Utilidad / Pérdida antes de Participación a trabajadores
(-) Participación a trabajadores
(=) Utilidad / Pérdida antes de Impuesto a la Renta (1065 - 803)
(-) Impuesto a la Renta Causado
(=) Utilidad / Pérdida después de Impuesto a la Renta (1075 - 850)
ANTICIPO (PRÓXIMO AÑO)
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PRÓXIMO AÑO
Anticipo calculado próximo año (Informativo a partir del ejercicio fiscal 2019)
OTRO RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO (INFORMATIVO)
GANANCIAS Y PERDIDAS POR REVALUACIONES
Propiedades, planta y equipo
Activos intangibles
Otros
Ganancias y pérdidas por inversiones en instrumentos de patrimonio medidos a valor razonable con cambios en otro resultado integr
Ganancias y pérdidas por la conversión de estados financieros de un negocio en el extranjero
Ganancias y pérdidas actuariales
La parte efectiva de las ganancias y pérdidas de los instrumentos de cobertura en una cobertura de flujos de efectivo
Otros
GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA DEL PERIODO (INFORMATIVO)
Gasto (ingreso) por impuesto a la renta corriente
Gasto (ingreso) por impuesto a la renta diferido
TOTALES
Pago previo (Informativo)
DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (PARA DECLARACIONES SUSTITUTIVAS)
Interés
Impuesto
Multa
VALORES A PAGAR Y FORMAS DE PAGO (LUEGO DE IMPUTACIÓN AL PAGO EN DECLARACIONES SUSTITUTIVAS)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
 FORMULARIO RENTA SOCIEDADES

ERROR POR SIGNO NEGATIVO (CAMBIAR SIGNO DEL CAMPO)

mentos por cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

mentos por cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

OS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL

documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

medidos a costo amortizado (provisiones para créditos incobrables)

CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN
strucción para la venta)
ebles terminados para la venta)
la construcción)

ajuste acumulado por r

ajuste acumulado por r

ajuste acumulado por r

ajuste acumulado por r

ajuste acumulado por r

equipo de computació

TO FINANCIERO

edificios y otros inmue

naves, aeronaves, barca
maquinaria, equipo, in
equipo de computació
vehículos, equipo de t
otros
valuación y explotación
y explotación

n (valor patrimonial proporcional)

n (valor patrimonial proporcional)

n (valor patrimonial proporcional)

bsidiarias, ni Asociadas, ni Negocios Conjuntos

mentos por cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

mentos por cobrar comerciales por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

OS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL

mentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

mentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

documentos por cobrar por incobrabilidad (provisiones para créditos incobrables)

tes medidos a costo amortizado (provisiones para créditos incobrables)

ades, planta y equipo (Informativo)

iones de otras partidas de propiedades, planta y equipo (Informativo)

ciones de activos intangibles (Informativo)

(Informativo)
iones de propiedades de inversión (Informativo)
evaluación y explotación de recursos minerales (Informativo)
o revaluaciones de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales (Informativo)
ieras excluidos del cálculo del anticipo, para todos los activos (Informativo)
ustes negativos producto de valoraciones financieras excluidos del cálculo del anticipo, para todos los activos (Informativo)

endo sus revaluaciones o reexpresiones) (Informativo)

es agropecuarias (Informativo)
ienda de interés social (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (Informativo)
s inmobiliarios para la vivienda de interés social (Informativo)
tados) por acuerdos que constituyen efectivamente una transacción financiera o cobro diferido (Informativo)
el contribuyente es constituyente o aportante (Informativo)
al declarado (Informativo)

OS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL

OS TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
 ltados) Por Acuerdos Que Constituyen Efectivamente Una Transacción Financiera O Pago Diferido (Informativo)
es constituyente o aportante (Informativo)

Titulares De Derechos Representativos De Capital Para Futura Capitalización

abilidad - NEC)
uatorianas de contabilidad - NEC)
medidos a valor razonable con cambios en otro resultado integral
gocio en el extranjero

na cobertura de flujos de efectivo

al en el ejercicio fiscal (Informativo)

icio fiscal (Informativo)
 INSTITUCIONES DE CARÁCTER PRIVADOS SIN FINES DE LUCRO)

ASAS, ENTRE OTROS)

ncieros (si la sociedad es administrada por una Institución Financiera)

ente una transacción financiera o cobro diferido

o de la participación (valor patrimonial proporcional)

n puntos de emisión asignados a socios (Informativo)

omisiones o similares (Informativo)
brutos de los bienes o servicios vendidos bajo la modalidad de comisiones o similares (Informativo)
sporte (Informativo)
tituyente o aportante (Informativo)

Costo
7001 0
7004 0
7007 0
7010 0
7013 0
7016 0
7019 0
7022 0
7025 0
7028 0
7031 0
7034 0
7037 0
Costo
7040 0
ateria gravada del IESS 7043 0
7046 0
7049 0
7052 0
7055 0
7058 0
7061 0

Costo
7064 0
7067 0
7070 0
7073 0
Costo
7076 0
7079 0
7082 0
7085 0
7088 0
7091 0
Costo
7094 0
7097 0
Costo
7100 0
7103 0
7106 0
7653 0
7109 0
Costo
. 0
 7115 0
.
.
7124 0
7127 0
.
.
.
7139 0
Costo 0
7142 0
7145 0
.
.
.
.
7160 0
7163 0
Costo 0
7166 0
7169 0
Costo 0
.

7178 0
.
.
.
7190 0
.
7196 0
7199 0
7202 0
7205 0
7208 0

Costo
7211 0
7214 0
Costo
7217 0
7220 0
ULTARÍA Y SIMILARES
Costo
7223 0
7226 0
Costo
7229 0
7232 0
7235 0
7238 0
7241 0
0
7247 0
ASAS, ENTRE OTROS)

ente una transacción financiera o pago diferido

de la participación (valor patrimonial proporcional)

7991 0

peradoras de transporte (Informativo)

es constituyente o aportante (Informativo)

de las contribuciones solidarias)

enos costos de venta

oporcional) campos (6024+6026+6132)

as a actividades con Impuesto a la Renta Único)

o objeto de Impuesto a la Renta

o a la renta -Fórmula {(804*15%) + [ (805-808)*15% ]}

RENTA ÚNICO (IRU)

 tor Bananero (producción y venta local)
tor Bananero (exportación)
Renta Único para las actividades del Sector Bananero (producción y venta local)
Renta Único para las actividades del Sector Bananero (exportación)

cuarias (producción y comercialización local)

cuarias (exportación)
Renta Único para las actividades Agropecuarias (producción y comercialización local)
Renta Único para las actividades Agropecuarias (exportación)
CICIOS FISCALES 2018 Y 2019)
ducción y cultivo de Palma Aceitera
Renta Único para las actividades de producción y cultivo de Palma Aceitera

de derechos representativos de capital

Renta Único en la enajenación de derechos representativos de capital

el Régimen Impositivo de Microempresas

jubilación patronal)
an registrarse por el reconocimiento de un activo por derecho de uso

s para la venta

A LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (ANEXO DE ACCIONISTAS - APS)

diciembre del ejercicio declarado que sí ha sido informada

ara el beneficio de rebaja en la tarifa por reinversión de utilidades (detalle tipo)?

vo artículo innumerado a continuación del art. 7 del RLRTI), que cumple las condiciones para el beneficio de rebaja en la tarifa de impuesto a la renta (segundo artícu
culturales, investigación científica responsable o desarrollo tecnológico acreditados por la SENESCYT?
estigación científica responsable o desarrollo tecnológico acreditados por la SENESCYT
e aplicar la proporcionalidad del Impuesto a la Renta?
rsiones productivas que genera empleo neto
utorización del CEPAI para una reducción de tarifa de Impuesto a la Renta superior a 10%?
untos porcentuales
mpresas existentes con nuevas inversiones productivas que genera empleo neto con autorización del CEPAI

popular y solidario resultantes de procesos de fusión de los segmentos distintos a los dos últimos?
o total de la entidad absorbente
ario resultantes de procesos de fusión de los segmentos distintos a los dos últimos
nte hasta el ejercicio fiscal 2018)
18) - Anticipo pagado (para el ejercicio fiscal 2019)
ejercicio 2017)
ara el ejercicio 2017) (851-852)

bles al régimen de microempresas y de las actividades sujetas al Impuesto a la Renta Único)

cicio fiscal 2020)

a Municipios (para actividades de urbanización, lotización y otras similares)

2015 dispuesta en la Ley Orgánica de Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas?
n la Ley Orgánica de Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas.
para contribuyentes domiciliados a septiembre de 2019 cuya actividad económica principal sea la agrícola, ganadera, agroindustrial y/o turismo en provincias afecta
miciliados a septiembre de 2019 cuya actividad económica principal sea la agrícola, ganadera, agroindustrial y/o turismo en las provincias afectadas por la paralizació
on estabilidad en la tarifa de Impuesto a la Renta, de acuerdo a lo señalado en el COPCI

roducción y venta local)

nero (componente exportación)

nero (componente producción propia)
ero por nuevas inversiones
ero por creación de nuevas sociedades
ero por otros conceptos
Sector Bananero (producción y venta local)
Sector Bananero (exportación)
r Bananero (informativo)

ción y comercialización local)

or nuevas inversiones
or creación de nuevas sociedades
or otros conceptos
opecuarias (producción y comercialización local)
opecuarias (exportación)
nico para actividades Agropecuarias
arias (informativo)

CALES 2018 Y 2019)

idades de producción y cultivo de Palma Aceitera

ción de derechos representativos de capital

le con cambios en otro resultado integral

ra de flujos de efectivo

NES SUSTITUTIVAS)
 RESUMEN ERI
TOTAL INGRESOS 0
TOTAL COSTOS 0
TOTAL GASTOS 0
RESULTADO CONTABLE 0

(-) Participación Trabajadores

(-) GASTO IR CORRIENTE
(+/-) GASTO IR Diferido

RESULTADO CONTABLE NETO EN CONTABILIDAD 0 616

SIGNO

311 + 0

312 + 0
313 + 0
314 - 0

315 + 0
316 + 0
317 - 0

318 + 0
319 + 0

320 + 0
321 + 0

322 + 0
323 + 0
324 - 0

325 + 0
326 + 0
327 - 0

328 + 0
329 - 0
330 + 0

331 + 0
332 + 0

333 + 0
334 + 0

335 + 0
336 + 0
337 + 0
338 + 0
 339 + 0
340 + 0
341 + 0
342 + 0
343 + 0
344 + 0
345 + 0
346 + 0
347 - 0

348 + 0
349 - 0

350 + 0
351 - 0
352 + 0

353 + 0
354 - 0
355 + 0

356 + 0
357 + 0
358 + 0
359 + 0
360 + 0
361 + 0

362 + 0
ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones ajuste acumulado por 363 + 0

364 + 0
ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones ajuste acumulado por 365 + 0

366 + 0
ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones ajuste acumulado por 367 + 0

368 + 0
ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones ajuste acumulado por 369 + 0

370 + 0
ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones ajuste acumulado por 371 + 0
372 + 0
373 + 0
equipo de computación equipo de computació 374 + 0
375 + 0

376 + 0
edificios y otros inmuebles (excepto terrenos) edificios y otros inmu 377 + 0
naves, aeronaves, barcazas y similares naves, aeronaves, barc 378 + 0
maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones maquinaria, equipo, i 379 + 0
equipo de computación equipo de computació 380 + 0
vehículos, equipo de transporte y caminero móvil vehículos, equipo de 381 + 0
otros otros 382 + 0
383 + 0

384 - 0
385 - 0
386 - 0

387 + 0
388 + 0
389 + 0
390 + 0
391 + 0
392 - 0
393 - 0
490 + 0
491 - 0

394 + 0
395 + 0

396 + 0
397 + 0
398 - 0
399 - 0

400 + 0
401 - 0
402 - 0
403 + 0

404 + 0
405 - 0
406 - 0
407 + 0

408 + 0
409 + 0
410 - 0
411 - 0

412 + 0
413 + 0

414 + 0
415 + 0

416 + 0
417 + 0
418 + 0
419 - 0

420 + 0
421 + 0
422 - 0

423 + 0
424 + 0
425 - 0
 426 + 0
427 + 0
428 - 0

429 + 0
430 + 0
431 - 0

432 + 0
433 + 0
434 - 0

435 + 0
436 - 0
437 + 0

438 + 0
439 + 0

440 + 0
441 + 0

442 + 0
443 + 0
444 + 0
445 + 0
449 + 0

460
461
462
463
464
465
466
os minerales (Informativo) 467
468
nticipo, para todos los activos (Informativo) 469

470
471
472
473
o cobro diferido (Informativo) 474
475
476
499 + 0

511 + 0
512 + 0

513 + 0
514 + 0

515 + 0
516 + 0
517 + 0
518 + 0

519 + 0
520 + 0

521 + 0
522 + 0

523 + 0
524 + 0

525 + 0
526 + 0
527 + 0
528 + 0

529 + 0
530 + 0
531 + 0
593 + 0
532 + 0

533 + 0
534 + 0
535 + 0
536 + 0

537 + 0
538 + 0
539 + 0
540 + 0
541 + 0
542 + 0
543 + 0
544 + 0

545 + 0
546 + 0
547 + 0

548 + 0
549 + 0
550 + 0

553 + 0
554 + 0

555 + 0
556 + 0

557 + 0
558 + 0

559 + 0
 560 + 0

561 + 0
562 + 0

563 + 0
564 + 0

565 + 0
566 + 0
567 + 0
568 + 0

569 + 0
570 + 0
571 + 0
594 + 0
572 + 0

573 + 0
574 + 0
575 + 0

576 + 0
577 + 0
578 + 0
579 + 0
580 + 0
581 + 0
582 + 0
583 + 0

584 + 0
585 + 0
586 + 0

587 + 0
588 + 0
589 + 0
a O Pago Diferido (Informativo) 591
592
599 + 0

601 + 0
602 - 0
603 + 0

604 + 0
605 + 0
606 + 0

607 + 0
608 + 0
609 + 0
610 + 0
611 + 0
612 - 0
613 +/- 0
614 +/- 0
615 + 0
 616 - 0
617 +/- 0

618 + 0
619 + 0
620 + 0
621 +/- 0
622 +/- 0
623 +/- 0
624 +/- 0
625 +/- 0
626
627
698 + 0
699 + 0

Total ingresos Valor exento / no objeto

6001 0 6002 0
6003 0 6004 0
Total ingresos Valor exento / no objeto
6005 0 6006 0
6007 0 6008 0
Total ingresos Valor exento / no objeto 0
6009 0 6010 0
6011 0 6012 0
6013 0 6014 0
6015 0 6016 0
6017 0 6018 0
1005 0

Total ingresos Valor exento / no objeto

6019 0 6020 0
6021 0 6022 0
Total ingresos Valor exento / no objeto
6023 0 6024 0
6025 0 6026 0
6027 0 6028 0
6029 0 6030 0
6031 0 6032 0
6033 0 6034 0
6035 0 6036 0
6037 0 6038 0
6039 0 6040 0
Total ingresos Valor exento / no objeto
6041 0 6042 0
6043 0 6044 0
6045 0 6046 0
6047 0 6048 0
6049 0 6050 0
6051 0 6052 0
6053 0 6054 0
6055 0 6056 0
6057 0 6058 0
6059 0 6060 0
Total ingresos Valor exento / no objeto
6061 0 6062 0
6063 0 6064 0
6065 0 6066 0
 6067 0 6068 0
6069 0 6070 0
6071 0 6072 0
6073 0 6074 0
6075 0 6076 0
Total ingresos Valor exento / no objeto
6077 0 6078 0
6079 0 6080 0
Total ingresos Valor exento / no objeto
6081 0 6082 0
6083 0 6084 0
6085 0 6086 0
Total ingresos Valor exento / no objeto
6087 0 6088 0
6089 0 6090 0
6091 0 6092 0
6093 0 6094 0

Total ingresos Valor exento / no objeto

6095 0 6096 0
6097 0 6098 0
Total ingresos Valor exento / no objeto
6099 0 6100 0
6101 0 6102 0

Total ingresos Valor exento / no objeto

6103 0 6104 0
6105 0 6106 0
Total ingresos Valor exento / no objeto
6107 0 6108 0
6109 0 6110 0

Total ingresos Valor exento / no objeto

6111 0 6112 0
6113 0 6114 0
Total ingresos Valor exento / no objeto
6115 0 6116 0
6117 0 6118 0

Total ingresos Valor exento / no objeto

6119 0 6120 0
6121 0 6122 0
Total ingresos Valor exento / no objeto
6123 0 6124 0
6125 0 6126 0
6241 0 6242 0
6251 0 6252 0
6261 0 6262 0
Total ingresos Valor exento / no objeto
6127 0 6128 0
6129 0 6130 0
6131 0 6132 0
6133 0 6134 0
Total ingresos Valor exento / no objeto
6135 0 6136 0
1045 0
6999 0
6140
6141
 6142
6143

6144
6145

6146
ilares (Informativo) 6147
6148
6149
6150
6151
6152

Gasto Valor no deducible

. .
. 7006 0
7009 0
. .
. .
. 7018 0
. 7021 0
. .
. .
. .
. .
. .
7039 0
Gasto Valor no deducible
7041 0 7042 0
7044 0 7045 0
7047 0 7048 0
7050 0 7051 0
7053 0 7054 0
7056 0 7057 0
7059 0 7060 0
7062 0 7063 0

Gasto Valor no deducible

7065 0 7066 0
7068 0 7069 0
7071 0 7072 0
7074 0 7075 0
Gasto Valor no deducible
7077 0 7078 0
7080 0 7081 0
7083 0 7084 0
7086 0 7087 0
7089 0 7090 0
7092 0 7093 0
Gasto Valor no deducible
7095 0 7096 0
7098 0 7099 0
Gasto Valor no deducible
7101 0 7102 0
7104 0 7105 0
7107 0 7108 0
7654 0 7655 0
7110 0 7111 0
Gasto Valor no deducible
7113 0 7114 0
7116 0 7117 0
7119 0 7120 0
7122 0 7123 0
7125 0 7126 0
7128 0 7129 0
7131 0 7132 0
7134 0 7135 0
7137 0 7138 0
7140 0 7141 0
Gasto Valor no deducible
7143 0 7144 0
7146 0 7147 0
7149 0 7150 0
7152 0 7153 0
7155 0 7156 0
7158 0 7159 0
7161 0 7162 0
7164 0 7165 0
Gasto Valor no deducible
7167 0 7168 0
7170 0 7171 0
Gasto Valor no deducible
7173 0 7174 0
7176 0 7177 0
7179 0 7180 0
7182 0 7183 0
7185 0 7186 0
7188 0 7189 0
7191 0 7192 0
7194 0 7195 0
7197 0 7198 0
7200 0 7201 0
7203 0 7204 0
7206 0 7207 0
7209 0 7210 0

Gasto Valor no deducible

7212 0 7213 0
7215 0 7216 0
Gasto Valor no deducible
7218 0 7219 0
7221 0 7222 0

Gasto Valor no deducible

7224 0 7225 0
7227 0 7228 0
Gasto Valor no deducible
7230 0 7231 0
7233 0 7234 0
7236 0 7237 0
7239 0 7240 0
7242 0 7243 0
7245 0 7246 0
7248 0 7249 0

Gasto Valor no deducible

7251 0 7252 0
7254 0 7255 0
Gasto Valor no deducible
 7257 0 7258 0
7260 0 7261 0

Gasto Valor no deducible

7263 0 7264 0
7266 0 7267 0
Gasto Valor no deducible
7269 0 7270 0
7272 0 7273 0

Gasto Valor no deducible

7275 0 7276 0
7278 0 7279 0
Gasto Valor no deducible
7281 0 7282 0
7284 0 7285 0

Gasto Valor no deducible

7287 0 7288 0
7290 0 7291 0
Gasto Valor no deducible
7293 0 7294 0
7296 0 7297 0
7792 0 7793 0
7299 0 7300 0
7302 0 7303 0
7305 0 7306 0
7308 0 7309 0
7311 0 7312 0
7314 0 7315 0

7992 0
7999 0
7901
7902
7903
7904
7905
7906
7907
7908

801
802
Generación Reversión
94 95
96 97
. 98

803
804
805
806
807
808
809
810
811
812
813
 1100
1101
1102
1103

1104
1105
1106
1107

1108
1109

1110
1111
1112
1113
Generación Reversión
814 815
816 817
818 819
820 821
822 823
1114 1115
Generación Reversión
1116 1117 5
1118 1119
Generación Reversión
1120 1121 5
1122 1123
Generación Reversión
828 829 5
830 831
833 15
834 835
836 #VALUE!
837 #VALUE!

838
839
840

841
Aplicable a territorio ZEDE Aplicable a territorio fuera de ZEDE
842 843
844 845
846 847
848 849
33
diciones para el beneficio de rebaja en la tarifa de impuesto a la renta (segundo artículo innumer 34
dos por la SENESCYT? 46
47
37
38
49
50
con autorización del CEPAI 51
850
a los dos últimos? 39
40
 41
800
851
852
853
854
855
856
857
858
859
860
891
892
893
894
861

862
863
dana para la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas? 42
nstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas. 43
ica principal sea la agrícola, ganadera, agroindustrial y/o turismo en provincias afectadas por l 44
la, ganadera, agroindustrial y/o turismo en las provincias afectadas por la paralización 45
48
865
866
867

1124
1125
1126
1127
1128
1129
1130
1131
1132
1133
1134

1135
1136
1137
1138
1139
1140
1141
1142
1143
1144

1145
1146

1147
1148
1149
869
870
1005
7991
1025
1030
1040
1045
1055
1065
803
1075
850
1099

871

880
881
882
883
884
885
886
887

888
889

890

897
898
899

902
903
904
999
Control
 CAMPOS A INGRESAR

CÓDIGO
IMPORTANTE: Ingrese lo datos de la columna "SALDO" en positivo (+), Excepto los cam
CAMPOS A INGRESAR

CUENTA
positivo (+), Excepto los campos que por naturaleza son negativos (-):
CONTROLES

SALDO CÓDIGO F101 SIGNO F101 ALERTA CODIGO ALERTA SIGNO

IMPORTANTE:
CAMPOS A INGRES

CÓDIGO
PORTANTE: Ingrese lo datos de la columna "SALDO" y "VALOR EXENTO O NO DEDUCIBLE" en positivo (+), Excepto los camp
CAMPOS A INGRESAR

CUENTA
" en positivo (+), Excepto los campos que por naturaleza son negativos (-):
AMPOS A INGRESAR
CODIGO VALOR EXENTO o
SALDO INGRESO/COSTO/
GASTO NO DEDUCIBLE
 CODIGO
EXENTO O NO DEDUCIBLE