Inventario no.

1 de la relojería "El volcán" propiedad del señor Heliodoro Piedra del Monte
Practicado el 1 de marzo del presente año, cifras en (Q) (NIC) (NIIF) (AT) (LAT)
Activo
CORRIENTE
Disponible:
CAJA
Billetes
Monedas
BANCOS
Cuenta monetaria No.3-456797-4 del Banco Ave Indiana, S.A
EXIGIBLE
IVA POR COBRAR
12% de 60183.00
REALIZABLE
MERCADERÍA
Relojes para Caballero
12 Citizen c/u 450
12 Oris c/u 395
12 Cornavín c/u 358
12 Timex c/u 459
12 Bulova c/u 510
Relojes para Dama
12 Casio c/u 295
12 Caribe c/u 225
12 Citizen c/u 418
12 Haste c/u 540
12 Timex c/u 365
12 Oris c/u 495
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO
3 Mostradores de aluminio con vidrios c/u 715
2 Vitrinas de aluminio co vidrios c/u 945
1 Escritorio Secretarial de 3 gavetas de metal
1 Calculadora mediana a
1 Silla tipo secretarial
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
6 Libros de contabilidad c/u 43
1 Factura especial a nombre de Efraín Ixcamparic fact. No.001
1 Recibo del registro mercantil por la inscripción de la empresa No.8431
1 Timbre Fiscal para la Patente
1 Formulario de la SAT por habilitación de los libros
1 Recibo del registro mercantil por la autorización de los libros No.8432
SUMA DE ACTIVO
PASIVO
 CORRIENTE
PROVEEDORES
Distribuidora el Reloj. Fact.3258
Distribuidora el Péndulo. Fact.7984
Distribuidora Cornavín. Fact.1890
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
3 Letras de cambio a Muebles y Equipos Guatemala S.A de Q500 c/u
ISR RETENIDO POR PAGAR S/ COMPRAS
5% sobre 5805.00 de Mobliario y equipo fact.7530
ISR RETENIDO POR PAGAR S/ FACTURAS ESPECIALES
5% sobre 840.00 de fact.001 de Efraín Ixcamparic
IVA RETENIDO POR PAGAR S/ FACTURAS ESPECIALES
12% sobre 840.00 de fact.001 de Efraín Ixcamparic
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Aporte del Señor Heliodoro Piedra del Monte
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
RESUMEN
CAJA
BANCO AVE INDIANA S.A
IVA POR COBRAR
MERCADERÍA
MOBILIARIO Y EQUIPO
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
ISR RETENIDO POR PAGAR S/ COMPRAS
ISR RETENIDO POR PAGAR S/ FACTURAS ESPECIALES
IVA RETENIDO POR PAGAR S/ FACTURAS ESPECIALES
PATRIMONIO NETO

De conformidad con los datos anteriores

propiedad del señor Anastacio León Manzo, la cantidad del patrimonio neto asciende a la cantidad de
ciento cuarenta y siete mil docientos ochenta y uno con sesenta y seis centavos (147,281.66)

1 de marzo del año 2021

Joseph Manuel Sánchez Abadillo
Perito contador Registro no. 2212
 Balance de Situación Genera
Heliodoro Piedra del Monte
(NIC) (NIIF) (AT) (LAT)

Q 9,800.00
Q 218.95 Q 10,018.95

Q 81,800.00 Q 81,800.00

Q 7,221.96

Q 5,400.00
Q 4,740.00
Q 4,296.00
Q 5,508.00
Q 6,120.00

Q 3,540.00
Q 2,700.00
Q 5,016.00
Q 6,480.00
Q 4,380.00 IVA por cobrar
Q 5,940.00 Q 54,120.00 Q 60,183.00 Q 7,221.96

Q 2,145.00
Q 1,890.00
Q 625.00
Q 435.00
Q 710.00 Q 5,805.00

Q 258.00
Q 750.00
Q 200.00
Q 50.00
Q 300.00
Q 80.00 Q 1,638.00
Q 160,603.91
 Q 4,000.00
Q 4,400.00
Q 3,000.00 Q 11,400.00

Q 1,500.00

Q 290.25

Q 42.00

Q 90.00
Q 13,322.25

Q 147,281.66
Q 160,603.91

Q 10,018.95
Q 81,800.00
Q 7,221.96
Q 54,120.00
Q 5,805.00
Q 1,638.00
Q 11,400.00
Q 1,500.00
Q 290.25
Q 42.00
Q 90.00
Q 147,281.66
Q 160,603.91 Q 160,603.91

a la cantidad de
Balance de Situación General de apertura no. 1 Del almacén "las Cobijas" propiedad del señor Anastacio León Manzo
Practicado el 1 de marzo del 2021 cifras en (Q)
Activo
CORRIENTE
Disponible:
CAJA Q 10,018.95
BANCO Ave indiana S.A Q 81,800.00
EXIGIBLE
IVA POR COBRAR Q 7,221.96
REALIZABLE
MERCADERÍA Q 54,120.00
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 5,805.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 1,638.00
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES Q 11,400.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 1,500.00
ISR RETENIDO POR PAGAR S/ COMPRAS Q 290.25
ISR RETENIDO POR PAGAR S/ FACTURAS ESPECIALES Q 42.00
IVA RETENIDO POR PAGAR S/ FACTURAS ESPECIALES Q 90.00
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
PATRIMONIO NETO
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

1 de Marzo del 2021

F.
Joseph Manuel Sánchez Abadillo
Perito contador Registro no. 2212
F.
Anastacio León Manzo
Propietario
Anastacio León Manzo

Q 153,160.91

Q 7,443.00
Q 160,603.91

Q 13,322.25
Q 13,322.25

Q 147,281.66
Q 160,603.91
 Libro Diario no.1 del de la relojería "El volcán" propiedad del señor Heliodoro Piedra del Monte
Practicado en el mes de Marzo del 2021 cifras en (Q)
P#1 1-Mar
CAJA
Banco Ave Indiana S.A
IVA POR COBRAR
Inventario de Mercadería
MOBILIARIO Y EQUIPO
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
a:PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
ISR RETENIDO POR PAGAR S/ COMPRAS
ISR RETENIDO POR PAGAR S/ FACTURAS ESPECIALES
IVA RETENIDO POR PAGAR S/ FACTURAS ESPECIALES
PATRIMONIO NETO
Valores y Obligaciones con que inicia sus operaciones Mercantiles
Relojería el Volcán, según el Balance General de Apertura
P#2 1-Mar
Banco Ave Indiana S.A
CAJA
Depósito en el Banco Ave Indiana S.A comprobante No.1.
P#3 2-Mar
MOBILIARIO Y EQUIPO
IVA POR COBRAR
Banco Ave Indiana S.A
Se compró una vitrina Cheque no.001 fact. No.140
P#4 3-Mar
CAJA
Ventas
IVA POR PAGAR
Venta de mercadería al contado al público. Fact. No. 001 a No. 020
P#5 4-Mar
Clientes
ISR por acreditar sobre ventas
Ventas
IVA POR PAGAR
Por la venta de mercaderías al crédito al señor Ismael Pérez Fact.no.021
P#6 5-Mar
Inventario de Mercadería
IVA POR COBRAR
ISR RETENIDO POR PAGAR S/ COMPRAS
Banco Ave Indiana S.A
Por la compra de mercadería a Distribuidora La Hora, Fact. No.533
P#7 6-Mar
Publicidad
 Timbre de prensa
IVA POR COBRAR
CAJA
Por el pago de publicidad Fact. No. 815
P#8 7-Mar
Alquileres
IVA POR COBRAR
Banco Ave Indiana S.A
ISR por pagar S/ Rentas de Capital
Por el pago de alquieres al señor Cástulo Bustamente, correspondiente al presente mes Fact. No.184
P#9 8-Mar
Proveedores
Banco Ave Indiana S.A
Por el cheque emitido por concepto de abono no. 004 a favor de Distribuidora el reloj
P#10 9-Mar
Caja
Clientes
Por el abono de Ismael Pérez a su deuda por una compra, Recibo de caja no. 01
P#11 12-Mar
Inventario de Mercadería
IVA POR COBRAR
Proveedores
CAJA
Compra de Mercadería al crédito a Dist, La Marquesa, fact no. 638
P#12 16-Mar
Caja
Ventas
IVA por pagar
Venta de mercadería al contado, fact no 022 a la no 045
P#13 20-Mar
Material de empaque
IVA POR COBRAR
Banco Ave Indiana S.A
Cheque. No.005 a favor de Cajas de Cartón, S.A por la compra de material de empaque
P#14 24-Mar
Documentos por cobrar
ISR por acreditar sobre ventas
Ventas
IVA POR PAGAR
Por la venta de mercaderías al Señor Eduviges Barrigón Fact.no.046
P#15 26-Mar
Papelería y Útiles de oficina
IVA POR COBRAR
CAJA
Por la compra de papelería y útiles de oficina. Fact.0235
P#16 27-Mar
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Banco Ave Indiana S.A
Por el pago de 2 letras de cambio a favor de Muebles y Equipos de Guatemala, S.A Recibo de caja no.28
P#17 29-Mar
Banco Ave Indiana S.A
CAJA
Se dejan en caja Q1000 y el resto se deposita en el Banco Ave Indiana, S.A
P#18 30-Mar
Sueldos de Administración
Sueldos de Sala de Ventas
Bonificación incentivo de Administración
Bonificación incentivo de Sala de Ventas
IGSS Cuota Patronal Administración
IGSS Cuota Patronal Sala de Ventas
IGSS Cuota Laboral x Pagar Administracion
IGSS Cuota Laboral x Pagar Ventas
Banco Ave Indiana S.A
Con los cheques No.007 al No.013 por sueldos de marzo del presente año, planilla no.1
P#19 30-Mar
IVA POR PAGAR
CRÉDITO FISCAL
IVA POR COBRAR
Regularización de la cuenta IVA
oro Piedra del Monte

Q 10,018.95
Q 81,800.00
Q 7,221.96
Q 54,120.00
Q 5,805.00
Q 1,638.00
Q 11,400.00
Q 1,500.00
Q 290.25
Q 42.00
Q 90.00
Q 147,281.66
Q 160,603.91 Q 160,603.91

Q 5,200.00
Q 5,200.00
Q 5,200.00 Q 5,200.00

Q 725.00
Q 87.00
Q 812.00
Q 812.00 Q 812.00

Q 8,008.00
Q 7,150.00
Q 858.00
Q 8,008.00 Q 8,008.00

Q 3,317.00
Q 155.00
Q 3,100.00
Q 372.00
Q 3,472.00 Q 3,472.00

Q 36,000.00
Q 4,320.00
Q 2,016.00
Q 38,304.00
Q 40,320.00 Q 40,320.00

Q 468.00
Q 2.34
56.16
Q 526.50
Q 526.50 Q 526.50

Q 1,900.00
Q 228.00
Q 1,995.00
Q 133.00
Q 2,128.00 Q 2,128.00

Q 900.00
Q 900.00
Q 900.00 Q 900.00

Q 800.00
Q 800.00
Q 800.00 Q 800.00

Q 2,580.00
Q 309.60
Q 2,580.00
Q 309.60
Q 2,889.60 Q 2,889.60

Q 8,447.04
Q 7,542.00
Q 905.04
Q 8,447.04 Q 8,447.04

Q 431.00
Q 51.72
Q 482.72
Q 482.72 Q 482.72

Q 3,210.00
Q 150.00
Q 3,000.00
Q 360.00
Q 3,360.00 Q 3,360.00

Q 238.00
Q 28.56
Q 266.56
Q 266.56 Q 266.56
Q 1,000.00 DEBE HABER
Q 1,000.00 P1 10,018.95
Q 1,000.00 Q 1,000.00 5,200.00 P2
P4 8,008.00
Q 19,971.33 526.50 P7
Q 19,971.33 P10 800.00
Q 19,971.33 Q 19,971.33 309.60 P11
P12 8,447.04
Q 13,000.00 266.56 P15
Q 10,350.00
Q 1,000.00
Q 750.00
Q 1,647.10
Q 1,311.35 27,273.99 6,302.66
Q 627.90
Q 499.91 20,971.33 - 1,000.00 19,971.33
Q 26,930.64
Q 28,058.45 Q 28,058.45

Q 2,495.04
Q 9,807.96 IVA POR COBRAR
Q 12,303.00 DEBE HABER
Q 12,303.00 Q 12,303.00 Q 7,221.96
Q 87.00
Q 4,320.00
56.16
Q 228.00
Q 309.60
Q 51.72
Q 28.56
12,303.00 12,303.00
-

IVA POR PAGAR

DEBE HABER
858.00
372.00
905.04
360.00

2,495.04 2,495.04
 -
Crédito Fiscal
DEBE HABER
-
20,971.33
19,971.33
 Libro Mayor no.1 del de la relojería "El volcán" propiedad del señor Heli
Practicado el 1 de marzo del 2021 cifras en (Q)
1 CAJA
1-Mar A varias cuentas P1 Q 10,018.95
4-Mar A varias cuentas P4 Q 8,008.00
9-Mar Clientes P10 Q 800.00
16-Mar Ventas P12 Q 8,447.04 Q 27,273.99

BANCO AVE INDIANA S.A

1-Mar A varias cuentas P1 Q 81,800.00
1-Mar A varias cuentas P2 Q 5,200.00
29-Mar A varias cuentas P17 Q 19,971.33 Q 106,971.33

IVA POR COBRAR

1-Mar A varias cuentas P1 Q 7,221.96
2-Mar Mobiliario y equipo P3 Q 87.00
5-Mar Inventario de mercadería P6 Q 4,320.00
6-Mar Caja P7 Q 56.16
7-Mar A alquileres P8 Q 228.00
12-Mar Inventario de mercadería P11 Q 309.60
20-Mar Material de empaque P13 Q 51.72
26-Mar Papelería y útiles de oficina P15 Q 28.56 Q 12,303.00
INVENTARIO DE MERCADERÍA
1-Mar A varias cuentas P1 Q 54,120.00
5-Mar A varias cuentas P6 Q 36,000.00
12-Mar A varias cuentas P11 Q 2,580.00 Q 92,700.00
MATERIAL DE EMPAQUE
20-Mar A varias cuentas P13 Q 431.00 Q 431.00
MOBILIARIO Y EQUIPO
1-Mar A varias cuentas P1 Q 5,805.00
2-Mar A varias cuentas P3 Q 725.00 Q 6,530.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
1-Mar A varias cuentas P1 Q 1,638.00 Q 1,638.00
PUBLICIDAD
6-Mar A varias cuentas P7 Q 468.00 Q 468.00
TIMBRE DE PRENSA
6-Mar A varias cuentas P7 Q 2.34 Q 2.34
PROVEEDORES
8-Mar A varias cuentas P9 Q 900.00 Q 900.00

DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO

24-Mar A varias cuentas P14 Q 3,210.00 Q 3,210.00
 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO
27-Mar A varias cuentas P16 Q 1,000.00 Q 1,000.00
ISR RETENIDO POR PAGAR S/ COMPRA

ISR RETENIDO POR PAGAR S/ FACTURA

IVA RETENIDO POR PAGAR S/ FACTUR

PATRIMONIO NETO

ALQUILERES
7-Mar A varias cuentas P8 Q 1,900.00 Q 1,900.00
ISR por pagar S/ Rentas de Capital

VENTAS

ISR por acreditar S/ Ventas

4-Mar A varias cuentas P5 Q 155.00
24-Mar A varias cuentas P14 Q 150.00 Q 305.00
IVA APOR PAGAR
30-Mar Regularización P19 Q 2,495.04 Q 2,495.04

CLIENTES
4-Mar A varias cuentas P5 Q 3,317.00 Q 3,317.00
Papelería y Útiles de oficina
26-Mar Por varias cuentas P15 Q 238.00 Q 238.00
Sueldos de Administración
30-Mar A varias cuentas P18 Q 13,000.00 Q 13,000.00
Sueldos de Sala de Ventas
30-Mar A varias cuentas P18 Q 10,350.00 Q 10,350.00
Bonificación incentivo de Administraci
30-Mar A varias cuentas P18 Q 1,000.00 Q 1,000.00
Bonificación incentivo de Sala de Vent
30-Mar A varias cuentas P18 Q 750.00 Q 750.00
IGSS Cuota Patronal Administración
30-Mar A varias cuentas P18 Q 1,647.10 Q 1,647.10
IGSS Cuota Patronal Sala de Ventas
30-Mar A varias cuentas P18 Q 1,311.35 Q 1,311.35
IGSS Cuota Laboral x Pagar Administra
 IGSS Cuota Laboral x Pagar Ventas

Crédito Fiscal
30-Mar CRÉDITO FISCAL P19 Q 9,807.96 Q 9,807.96
 volcán" propiedad del señor Heliodoro Piedra del Monte
1 de marzo del 2021 cifras en (Q)

1-Mar Por varias cuentas P2 Q 5,200.00

6-Mar Publicidad P7 Q 526.50
12-Mar Inventario de mercadería P11 Q 309.60
26-Mar Papelería y útiles de oficina P15 Q 266.56
29-Mar Banco Ave Indiana P17 Q 19,971.33 Q 26,273.99
O AVE INDIANA S.A
2-Mar Mobiliario y equipo P3 Q 812.00
5-Mar Inventario de mercadería P6 Q 38,304.00
7-Mar Alquileres P8 Q 1,995.00
8-Mar Proveedores P9 Q 900.00
20-Mar Material de empaque P13 Q 482.72
27-Mar Documentos por pagar P16 Q 1,000.00
30-Mar Sueldos P18 Q 26,930.64 Q 70,424.36
OR COBRAR
30-Mar Por regularización P19 Q 12,303.00 Q 12,303.00

NTARIO DE MERCADERÍA

ERIAL DE EMPAQUE

LIARIO Y EQUIPO

OS DE ORGANIZACIÓN

RE DE PRENSA

1-Mar Por varias cuentas P1 Q 11,400.00

12-Mar Inventario de mercadería P11 Q 2,580.00 Q 13,980.00
UMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
UMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
1-Mar Por varias cuentas Q 1,500.00 Q 1,500.00
TENIDO POR PAGAR S/ COMPRAS
1-Mar Por varias cuentas P1 Q 290.25
5-Mar Inventario de mercadería P6 Q 2,016.00 Q 2,306.25
TENIDO POR PAGAR S/ FACTURAS ESPECIALES
1-Mar Por varias cuentas P1 Q 42.00 Q 42.00
ETENIDO POR PAGAR S/ FACTURAS ESPECIALES
1-Mar Por Varias cuentas P1 Q 90.00 Q 90.00
MONIO NETO
1-Mar Patrimonio neto P1 Q 147,281.66 Q 147,281.66

r pagar S/ Rentas de Capital

7-Mar A varias cuentas P8 Q 133.00 Q 133.00

3-Mar Por varias cuentas P4 Q 7,150.00

4-Mar Por varias cuentas P5 Q 3,100.00
16-Mar Por varias cuentas P12 Q 7,542.00
24-Mar Por varias cuentas P14 Q 3,000.00 Q 20,792.00
r acreditar S/ Ventas

POR PAGAR
3-Mar Por varias cuentas P4 Q 858.00
4-Mar Por varias cuentas P5 Q 372.00
16-Mar Por varias cuentas P12 Q 905.04
24-Mar Por varias cuentas P14 Q 360.00 Q 2,495.04

9-Mar Por varias cuentas P10 Q 800.00 Q 800.00

ería y Útiles de oficina

os de Administración

os de Sala de Ventas

cación incentivo de Administración

cación incentivo de Sala de Ventas

uota Patronal Administración

uota Patronal Sala de Ventas

uota Laboral x Pagar Administracion

 30-Mar A varias cuentas P18 Q 627.90 Q 627.90
uota Laboral x Pagar Ventas
30-Mar A varias cuentas P18 Q 499.91 Q 499.91
 Saldos

Q 1,000.00

Q 36,546.97

Q -

Q 13,080.00
Q 500.00

Q -

Q 2,517.00

238
 Balance de Saldos .1 del almacén "las cobijas" propiedad del señor Anastacio León Manzo
Practicado el 1 de marzo del presente año, cifras en (Q)
Fo.
1 Caja Q 1,000.00
2 Bancos Q 36,546.97
3 IVA por cobrar Q -
4 Inventario de mercaderías Q 92,700.00
5 Material de empaque Q 431.00
6 Mobiliario y equipo Q 6,530.00
7 Gastos de Organización Q 1,638.00
Publicidad Q 468.00
Timbre de prensa Q 2.34
Proveedores
Documentos por pagar a corto plazo
ISR RETENIDO POR PAGAR S/ COMPRAS
ISR RETENIDO POR PAGAR S/ FACTURAS ESPECIALES
IVA RETENIDO POR PAGAR S/ FACTURAS ESPECIALES
PATRIMONIO NETO
Alquileres Q 1,900.00
ISR POR PAGAR S/ RENTAS DE CAPITAL
Ventas
ISR por acreditar sobre ventas Q 305.00
IVA por Pagar Q -
Clientes Q 2,517.00
Papelería y útiles Q 238.00
Sueldos de Administración Q 13,000.00
Sueldos Sala de ventas Q 10,350.00
Bonificación incentivo de Administración Q 1,000.00
Bonificación incentivo de Sala de ventas Q 750.00
Cuotas Patronales de Administración Q 1,647.10
Cuotas Patronales de sala de ventas Q 1,311.35
IGSS por pagar
Cuota Patronal por Pagar Administracion
Cuota Patronal por Pagar Ventas
Credito Fiscal Q 9,807.96

Q 188,311.17
tacio León Manzo
)

Q 13,080.00
Q 500.00
Q 2,306.25
Q 42.00
Q 90.00
Q 147,281.66

Q 133.00
Q 20,792.00

Q 1,127.81
Q 1,647.10
Q 1,311.35

Q 188,311.17