Caso 02 Sistema Contable 2021

APLICATIVOS INFORMÁTICOS IESTP JASD Cajabamba
PRACTICA PARA LLENADO DE SISTEMA CONTABLE

LA EMPRESA DISTRIBUCIONES ARES SRL CON RUC 209090300930
ACOGIDA AL RER, REINICA SUS OPERACIONES COMERCIALES Y TIENE LOS
SIGUIENETS SALDOS AL 31.12.20
 Mercaderías en almacén : 96,700

 Estimación de cuentas incobrables : -5,900
 Vacaciones por pagar : 9,800
 Facturas por cobrar : 19,870
 02 Motocargeros SONSHEN : 7,000 c/u
 Préstamo Banco Nación : 15,000
 Equipos de computo : 22,030
 Facturas por pagar : 12,300
 Local de la empresa : 80,200
 Efectivo en cta. cte. Banco BCP : 103,690
 Excedente de revaluación computo : 6,900
 Dinero en caja chica : 9,000
 Capital social : ¿?
CARTERA DE CLIENTES CARTERA DE PROVEEDORES

- Comercializadora SURA SAC RUC - Grifo Primax SA
20033652001 20002120001
- Inversiones Bartolo ERIL RUC - Curtiembre SAC RUC
20145210036 20036985234
- La preferida SAC RUC - Santa clara SA
2000254111 20114100211
- Intralucresa SRL RUC: - Davila Inversiones SAC RUC
2020254110 20258741010
- Adecco SAC RUC 20002120221 - Distribuidora Barrantes SAC
RUC 2000214112
OPERACIONES DE VENTAS
1. El 04/01/2020 se registra venta de mercaderías al cliente Adecco SAC
dicha venta es al crédito registrado con F/.001-00236 por un importe de
15,270 soles incluido IGV. Nos cancela con depósito en cuenta corriente.
2. El 09/01/2020 registra la venta de mercadería al crédito según factura
N° 001-00237, emitida a La preferida SAC por el importe de S/ 22,050
más IGV
Docente: CPC. Pedro Luis Velásquez Rodríguez

3. El 12/01/2020 se registra venta según factura N° 001-00238 por el

importe de 17,000 soles incluido IGV nos cancela con transferencia
interbancaria el cliente Comercializadora SURA SAC
4. El 16/01/2020 Se registra la venta de mercadería según factura N° 001-
00239 por el importe de 8,210 soles más IGV nos cancela en efectivo. La
venta es al crédito con letra a Inversiones Bartolo ERIL
5. El 20/01/2020 se registra la venta de mercaderías según factura N° 001-
00240 por el importe de S/ 17,810 incluido IGV, nos cancela con cheque
nuestro cliente Intralucresa SRL
6. El 23/01/2020 se registra la venta de mercaderías a Comercializadora
SURA SAC, según factura N° 001-00241 por el importe de 11,000 soles
incluido IGV. Nos cancela con efectivo
7. El 29/01/2020 se venden al contado, según factura N°001-242
mercaderías al cliente Adecco SAC RUC por el monto de 20,000 más
IGV. Nos deposita en cta cte
OPERACIONES DE COMPRAS
1. El 05/01/2020 se compra mercadería con F/. 001-0528 emitida por
Curtiembre SAC por el importe de S/ 24, 800 más IGV. Se gira cheque
del banco para su cancelación
2. 08/01/2020 adquieren mercaderías por el importe de S/ 19,698 mas
IGV, según F/. 001-05258 emitida por Santa clara SA, la compra es al
crédito a 30 días
3. El 15/01/20 se registra la compra de mercaderías según F/. 001-00369,
emitida por Distribuidora Barrantes SAC por el importe de 23,400 más
IGV. Se gira cheque para su cancelación del total de la compra.
4. El 18/01/20 se adquieren mercaderías de la ciudad de Chiclayo según
factura N° 001-3214, emitida por Santa clara SA, por el monto de 5900
incluido IGV, se cancela con efectivo de caja
5. El 21/01/20 se compra mercaderías al crédito por el importe S/ 31,000
incluido IGV, según factura N°001-0887 emitida por Curtiembre SAC
6. 26/01/2020 se registra la compra de mercadería del por el importe de
S/ 18,500 soles mas IGV, emitida por Santa clara SA, se canjea con letra
a 30 días.

7. 30/01/2020 se provisiona la factura N° 0001-902 por S/190 soles mas

IGV, según factura emitida N° 001-0222 por Grifo Primax SA, se cancela
con efectivo de caja. Gasto administrativo
SE PIDE:
 Registra las operaciones en el sistema contable simplificado
 Realiza el asiento de apertura en modulo del libro diario
 Registra las operaciones en módulo de compras y ventas según sea el
caso
 Validar los registros de compras y ventas
 Generar los libros contables en formato txt
 Determinar el IGV- Renta a pagar en el presente mes.

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 Mercaderías en almacén : 96,700

CARTERA DE CLIENTES CARTERA DE PROVEEDORES

Docente: CPC. Pedro Luis Velásquez Rodríguez

3. El 12/01/2020 se registra venta según factura N° 001-00238 por el

Docente: CPC. Pedro Luis Velásquez Rodríguez

7. 30/01/2020 se provisiona la factura N° 0001-902 por S/190 soles mas

Docente: CPC. Pedro Luis Velásquez Rodríguez

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