MATRIZ DE CONTROLES HDA Definitiva

MATRIZ DE CONTROL
antifraude S/N
s n cuenta significativa Integridad
control
En lo correspondiente a caja se realizan dos

arqueos sorpresivos en el mes a las cajas efectivo y equivalente de
menores y a la caja general se realiza la X efectivo X
concialicion diaria ya que tiene bastante
movimiento en el dia por el pago de cuotas
moderadoras.
Se asignaron cajas fuertes con mayor

seguridad en todas las cajas de la sede con
actualizacion del proceso de custodia y efectivo y equivalente de
manejo de los dineros por el personal de la x efectivo x
caja, con capacitacion y socializacion del
proceso y procedimiento, : Queda prohibido el
recibo de dineros en sitios
diferentes a los puntos oficiales de caja y por
personal ajeno a los
funcionarios responsables.
Mantener la oficina de caja cerradas todo el

tiempo.No mantener en la caja montos efectivo y equivalente de
x efectivo x
mayores a $300.000.Mantener el recaudo de
los dineros en la caja fuerte de cada servicio y
mantener esta siempre cerrada.Para realizar el
recorrido ir siempre con el personal de
seguridad de la entidad.
Reporte a las areas de tesoreria y caja para la efectivo y equivalente de

verificación mensual de ingresos y registro en X efectivo x
el sistemas
La tesorera verifica y registra los movimientos
diarios de caja con la siguiente información:
Consecutivo de informe, fecha de movimiento, efectivo y equivalente de
x efectivo
x
número de recibo inicial y final, total de
devoluciones, valor final y firma de quién
elabora el documento. Revisa los consecutivos
a fin de determinar que no falte recibos de
caja, verifica información de devoluciones y
analiza los recibos anulados verificando que
esten reemplazados y que el número que lo
reemplaza si corresponda y que estén
plenamente justificados.
Consolidación de ingresos para la elaboración efectivo y equivalente de

de conciliacion bancarias (Tesoreria, X efectivo
x
contabilidad.)
Procedimiento de control de perdida de efectivo y equivalente de

documentos en el área de presupuesto, x efectivo
contabilidad y tesorería.
Se realizan mensualmente conciliacion de las efectivo y equivalente de
x efectivo x
cuentas bancarias.
efectivo y equivalente de
x efectivo x
Arqueo diario con la platorma del banco
Caja de facturacion, plataforma del banco efectivo y equivalente de

Software Institucional modulo de tesoreria el x efectivo
x
cual realiza cruce con contabilidad en el
momento de la conciliacion que se programa
lo primeros diez dias de cada mes
Adecuado proceso de selección del personal, efectivo y equivalente de

perfil idóneo, código de ética, revisión por x efectivo
x
parte de tesorería de los movimientos diarios
de caja
El cajero es el responsable de cumplir las

normas de caja, se cuenta con espacio físico efectivo y equivalente de
cerrado la caja principal, en urgencias, x efectivo
x
laboratorio se encuentran en espacion
abiertos, en estos sitios se tiene definidos
topes para avisar a caja general la recolección
del dienero, cada caja tiene cajon monedero
con su respectiva llave, urgencias y la caja
principal tienen caja de seguridad
2. L atesorera verificadiariamente la interfase proveedores y otras cuentas
con compras y su causacion contable y el x por pagar x
registro que esta efectua es verificado por l
aauxiliar de contabilidad.
Manual de Procedimientos Proceso Financiero

- Generación de pagos : La tesorera programa proveedores y otras cuentas
pagos , elabora comprobante de egreso x por pagar
soportados con las correspondientes facturas,
cuentas de cobro, órdenes de servicio, planilla
de nómina , este comprobante pasa a revisión
por contabilidad , presupuesto y financiera
luego de la revisión se efectua el pago. Los
pagos generados tienen orden de pago. no se
esta solicitando l ainsterventoria de los bienes
y servicios solicitados
proveedores y otras cuentas

L atesorera verificadiariamente la interfase por pagar
con compras y su causacion contable y el r
Manual de Procedimientos Proceso Financiero

- Registros contables: La auxiliar de
contabilidad al registrar las facturas de compra x proveedores y otras cuentas
o servicios suinistra a tesorería el original de por pagar
las facturas o cuentas de cobro, codifica y
verifica las interfases sobre las compra
realizadas por bienes o servicios, interfases de
los honorarios, comisiones o demás
obligaciones causadas por la institución,
coloca sello de contabilizado, cumpliendo
normas tributarias y de contabilidad y verifica
el cumplimineto de los requisistos legales de
las facturas y pasa a presupuesto.
Toda la informacón por parte de tesorería está proveedores y otras cuentas

al orden del día Los pagos generados tienen x por pagar
orden de pago.falat l ainformacion de
interventorias 3. Mejorrar el proceso de
Gestion de Servicios y Gestion de Cartera
tesoreria elabora comprobante de egreso proveedores y otras cuentas
soportados con las correspondientes facturas, x por pagar
cuentas de cobro, órdenes de servicio, planilla
de nómina, este comprobante pasa a revisión
por contabilidad, presupuesto y financiera,
luego de la revisión se efectua el pago.
Los pagos generados tienen orden de proveedores y otras cuentas

pago.falat l ainformacion de interventoria, x por pagar
Mejorrar el proceso de Gestion de Servicios y
Gestion de Cartera
En conjunto con la gerencia se verifica
mensualmente los acreedores a los cuales les
debe realizar pagos u abonos. x por pagar
Verificación con contabilidad.
Revision por parte del tecnico y posterior
validacion por parte de tesoreria certificacion
de cumplimientos por parte de los x por pagar
supervidores o interventores de las ordenes de
compra.
conciliacion de saldos con las areas
responsables (cartera, tesoreria, costos,
almacen, farmacion, mantenimiento . Analisis x proveedores y otras cuentas
de informacion consolidada para verificacion por pagar
de la informacion y elaboracion de notas a los
estados financieros
Lista de Chequeo según procedimiento de la proveedores y otras cuentas

x por pagar
cuenta por pagar
Restricción de ingreso al sistema por usuario proveedores y otras cuentas
x por pagar
autorizado

Verificar controles desde el sistema de x por pagar
informacion en la creacion de proveedores
limitar el acceso y mantener la cadena de proveedores y otras cuentas
x por pagar
custodia de los tirulos valores.
Manipular o divulgar información de las proveedores y otras cuentas

x por pagar
ofertas realizadas por los bancos al momento
de efectuar inversiones, a cambio de
prerrogativas, o favores a Contratistas
Aplicación de las políticas para el manejo de proveedores y otras cuentas
x por pagar
excedentes de liquidez.
. Seguimiento en las inversiones (fechas de proveedores y otras cuentas
x por pagar
vencimiento de inversiones.
x por pagar
Comité de seguimiento y control financiero
. Aplicación del procedimiento Administración x por pagar
de inversiones de tesorería
Programación presupuestal de acuerdo con las proveedores y otras cuentas

necesidades indicadas por cada responsable x por pagar
(cada septiembre)
Seguimiento a los tiempos de pago por las

ERP. Conciliacion de las cuentas por cobrar con proveedores y otras cuentas
x por pagar
las entidades deudoras identificando las
facturas con posibilidad de prescribir. Cobro
por via Judicial.
cuentas por cobrar
comerciales y otras cuentas
por cobrar
se realizan inventarios mensuales a almacen y

farmacia, donde se genera un reporte del x inventarios
sistema al corte del 30 de cada mes y se hace
conteo fisico donde se compara que sea
coincidente, si existe diferencia se indaga al
responsable y se procede a realizar el
respectivo ajuste de inventario, teniendo en
cuenta que el ingreso de esta informacion solo
puedo realizarlo el area de auditoria interna.
obligaciones financieras a
corto plazo
beneficios laborales
ingresos operacionales
Hospital
Convenio Docencia Servicio
MATRIZ DE CONTROLES
Derechos Y
Exactitud Existencia Valuacion Obligacion Presentacion
es
Resultado Prueba de diseño
X X el control es efectivo
x x el control es efectivo
x x x el control es efectivo
x x
el control es efectivo
x el control es efectivo
Resultado Prueba de eficacia
riesgos efectivo equilvalente en respuesta a los controles del 5 al 16
Pérdida del
Debilidades efectivo y/o
en los realización de
procesos de prácticas como
Repocision
arqueo. jineteo atraco
Debilidades en los procesos de de recursos
Error en o hurto en las
arqueo. Inconsistencias entre recaudo por parte
digitación. diferentes
Error en digitación. efectivo y su contabilización. de los
Descuadre cajas o
Descuadre en el manejo del efectivo. funcionarios
en el mientras se
encargados.
manejo del realiza el
efectivo.. recorrido para
la recoleccion
del dinero.
tesorerias pagos 17 al
Realizar un
incumplimien
Sobre to a un pago
giros en de
las acreencias
cuentas genera
del banco riesgo en la
calificación
gerencial.
1. Inexactitud en la causación de 1. Información Desconoci

las facturas o cuentas de cobro. desactualizada y poco miento
2. Fallas en la liquidación de confiable. 2. Faltas normativi
impuestos. 3. Desconocimientos soportes para el pago. 3. dad y
de las normas tributarias. 4. Iliquidez de la institución. procedimi
Pagos realizados sin soportes. 5. 4, cierre de prestacion de entos
Faltan lineamientos para realizar servicios que lleva a lleva a presupues
el procedimiento de pago sobrecostos. tales
Pagos mal soportados
Pagos sin cumplimiento de objetos
Pagos sin llenos de requisitos
Concentración de funciones
personal de caja. o el tesorero
2. Falta verificación al
cumplimiento de los procesos
de recaudo por parte de la
tesorera. 3. Falta normatividad
para limitar el acceso a las
cajas y tesorería. 4. Faltan
medidas de seguridad
1. Diferencias entre el valor (alarmas, cerramiento físico de
cargado y repecto al valor de las cajas, cámaras de
la factura 2. Falta de seguridad). 5. No contar con
verificacion de medios de medidas de seguridad para el
pago al momento del pago 3. traslado interno y externo de
Falta de conocimientos de dinero. 6. Incumplimiento de
conceptos aplicables en los las normas internas para
recaudos de la institucion 4. recaudo y consignación de
No centralizar el cobro en la efectivo. 7. No contar con
caja. 5. Falta conciliación pólizas de manejo de dinero.
entre cartera y caja. 6. Falta 8-Segregacion de funciones.
verificación al cumplimiento 9,No formalizar la entrega de
de los procesos de recaudo los cuadres de las cajas a la
por parte de la tesorera. caja principal.
Inconsisten
cias en la 1.
Giro con consolidacio Incomplet
Incumplimiento de pago de Mala programación de pagos
diferencias n de a entrega
obligaciones de Ley Formularios mal diligenciados
entre valor estados de
(retencion en la fuente, salud, Faltan firmas legales
pagado y el financieros, soportes
pension, cesantias, servicios Lliquidez de caja
valor a para la por parte
publicos) Olvido fecha de pago pagar. toma de del
decisiones. supervisor
de la
cuenta por
pagar. 2.
Inadecuad
a revisión Manipulac
de ión
soportes malintenci
por parte onada de
del área archivos
presupues txt
tal y asobancari
tesorería. a
El acceso
al sistema
Hosvitalpo
dría no Fallas de
Error en la estar la cadena
elaboració limitado al de
n del personal custodia
cargue de autorizado de los
pago de lo que titulos
acreedore podria valores o
sy ocasionar sustracció
proveedor registro o n o hurto
es ante la modificaci de los
entidad ones document
bancaria. indebidas os

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Consolidación de ingresos para la elaboración efectivo y equivalente de

Procedimiento de control de perdida de efectivo y equivalente de

Caja de facturacion, plataforma del banco efectivo y equivalente de

Adecuado proceso de selección del personal, efectivo y equivalente de

El cajero es el responsable de cumplir las

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Manipular o divulgar información de las proveedores y otras cuentas

Programación presupuestal de acuerdo con las proveedores y otras cuentas

Seguimiento a los tiempos de pago por las

se realizan inventarios mensuales a almacen y

1. Inexactitud en la causación de 1. Información Desconoci

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