UNIVERSIDAD TÉCNICA ESTATAL DE QUEVEDO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

LICENCIATURA EN GESTION DE TALENTO HUMANO

SEGUNDO MODULO"A"
CONTABILIDAD GENERAL

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
KÁRDEX
AJUSTE
GRUPO 2
IBARVO GARCES MELANNY MARICELA
LOOR IBARBO KENIA ESTHER
MENDOZA GURUMENDI GISELLA GABRIELA
PAREJA GALARZA ESTEFANY DANIRA

AÑO LECTIVO 2021-2022

ECUADOR- LOS RIOS - QUEVEDO

 Transacciones

Julio 22: El Estado de Situación Financiera de la empresa "Los Chapulos" al 22 de julio del

Dinero disponible en caja 600.00

Disponibilidad Bancaria 400.00
Le deben un valor de 300.00
Camioneta 6000.00
Vitrina 80.00
Nevera 450.00
Debe un valor de 300.00
Tiene una hipoteca de 2000.00
viveres arroz,fideos,aceite,atun,etc.. 276.00
Impresora 90.00
Calculadora 25.00
2 Mesas 50.00
4 Sillas 35.00
Credito a 2 años 1000.00
Bascula 10.00

Julio 23: Se compra Inventario de Mercadería en $.18,15, se paga al contado con factura

Julio 24: Se compra Inventario de Mercadería en $.882,15, se paga a crédito con factura

Julio 25: Se compra Inventario de Mercadería en $.882,15, se paga el 50% al contado y e

Julio 26: Se compra Vehículo en $.3360,00, se paga el 5% al contado y el 95% a crédito

Julio 27: Se venden mercaderías al contado en Factura No. 0036 se presenta el siguiente d
Uni. Artículos c/u
5 Aceite 3.00
3 Jugo del valle 1.50
8 Arroz 0.8

Julio 28: El 26/07/2021, con factura 001245, se compró Vehículo $.3360,00, se paga el 5%
corrige con un ajuste y reclasificación de las cuentas del asiento 5 por error en la
Transacciones

"Los Chapulos" al 22 de julio del 2021 fue:

se paga al contado con factura 001-009-000465376.

5, se paga a crédito con factura 001304.

5, se paga el 50% al contado y el otro 50% a crédito con factura 003456.

% al contado y el 95% a crédito con factura 001245.

o. 0036 se presenta el siguiente detalle.

ehículo $.3360,00, se paga el 5% al contado. El contador tuvo un error al registar en Caja. Se

ntas del asiento 5 por error en la cuenta Caja.
 Empresa Comercial " LOS CHAPUL
Estado de Situación Inicial
22/7/2021

Activos
Caja 600.00
Banco 400.00
Cuentas por Cobrar 300.00
Inventario de Mercaderia 276.00
Muebles de Oficina 625.00
Equipo de Computación 90.00
Equipo de Oficina 25.00
Vehículo 6000.00

Total de Activos 8,316.00

GERENTE
mercial " LOS CHAPULOS"
do de Situación Inicial
22/7/2021

Pasivos
Cuentas por Pagar 1085.75
Documento por Pagar 1000.00
Hipoteca 2000.00

Total de Pasivos 4,085.75

Patrimonio 4,230.25

Total Pasivo + Patrimonio 8,316.00

CONTADOR
 Cuentas por cobrar
Apellidos y nombres Valor adeudado
Gisella Mendoza 75.00
Kenia Loor 125.00
Melanny Ibarvo 45.00
Estefany Pareja 55.00
Total 300.00

Inventario de Mercadería
Ítems Cantidad Medidas Valor unitario (costo)
1 Aceite 15 unidad 2.05
2 Jugo del valle 5 unidad 1.00
3 Fideos 22 unidad 0.20
4 Cola 45 unidad 1.50
5 Arroz 150 lb 0.40
6 Azúcar 60 lb 0.30
7 Mantequilla 16 unidad 0.50
8 Chocolate 9 unidad 2.00
9 Leche 22 lts 0.90
10 Yogurt 23 lts 0.50
11 Chorizos 10 unidad 0.25
12 Atún 6 unidad 1.10
13 Sal 16 unidad 0.30
14 Mayonesa 13 unidad 0.60
15 Harina 12 unidad 0.95
TOTAL
 Muebles de oficina
Ítems Cantidad Medidas Valor unitario
Vitrina 1 Unidad 80.00
Mesas 2 Unidad 25.00
Sillas 4 Unidad 8.75
Nevera 1 unidad 450.00
Bascula 1 unidad 10.00
TOTAL

Equipo de computación
Ítems Cantidad Medidas Valor unitario
Impresora 1 Unidad 90.00
TOTAL

Equipos de oficina
Ítems Cantidad Medidas Valor unitario
Calculadora 1 Unidad 25.00
TOTAL

Vehículo
Ítems Cantidad Medidas Valor unitario
Camioneta 1 Unidad 6000.00
Total

Cuentas por pagar Valor

Equipo de computacion 15.00
Muebles de oficina 30.00
Vehiculo 1000.00
Mercaderia 59.75
Total 1089.75
Valor total Deuda
30.75 12.75
5.00
4.40
67.50
60.00 30.00
18.00 8.00
8.00
18.00
19.80 9.00
11.50
2.50
6.60
4.80
7.80
11.40
276.05 59.75
Valor total Deuda
80.00 20.00
50.00 10.00
35.00
450.00
10.00
625.00 30.00

Valor total Deuda

90.00 15.00
90.00 15.00

Valor total Deuda

25.00 0.00
25.00 0.00

Valor total Deuda (documento por pagar)

6000 1000.00
6000 1000.00
 Empresa Comercial " LOS CHAPULOS"
Libro diario - Sistema de Inventario perpetuo
Desde el 22 de julio del 2021

Detalle
Compuesto July 22 -1-
Caja
Banco
Cuentas por Cobrar
Inventario de Mercaderia
Muebles de Oficina
Equipo de Computación
Equipo de Oficina
Vehículo
Cuentas por Pagar
Documento por Pagar
Hipoteca
Patrimonio
V/. Para registrar el Estado de situaciòn Inicial
Mixto July 23 -2-
Inventario de Mercadería
Iva 12% Pagado
Caja
V/. Registro de compras con Factura 001-009-000465376
Mixto July -24 -3-
Inventario de Mercadería
IVA 12% Pagado
Cuentas por Pagar - Proveedores
V/. Registro de compras con Factura 001304
Compuesto July 25 -4-
Inventario de Mercadería
IVA 12% Pagado
Caja
Cuentas por Pagar - Proveedores
V/. Registro de compras con Factura 001304
Compuesto July-26 -5-
Vehículo
IVA 12% Pagado
Cuentas por Pagar - Proveedores
Caja
 V/. Registro de compras con Factura 001245
Simple July 27 -6-
Caja
Ventas
V/. Para registrar venta s/f 0.125
Simple July 27 -6a-
Costo de Ventas
Inventario de Mercaderías
V/. Para registrar venta s/f 0.125
Simple July 28 -7a -5-
Caja
Banco
V/. Ajuste y reclasificación de las cuentas del asiento 5 de
26/07/21 por error en la cuenta Caja.
TOTAL
LOS CHAPULOS"
Inventario perpetuo
ulio del 2021

Còdigo Parcial Debe Haber

600.00
400.00 400.00
300.00
276.00
625.00
90.00
25.00
6000.00
1085.75
1000.00
2000.00
4,230.25

17.10
1.05
18.15

787.63
94.52
882.15

787.63
94.52
441.08
441.08

3000.00
360.00
3192.00
168.00
 25.90
25.90

16.45
16.45

168.00
168.00

9,216.30 9216.30
 Empresa Comercial "LOS
Libro Mayor
Al 22 de julio del

Cuenta:
Fecha
22/07/2021
23/07/2021
25/07/2021
26/07/2021
27/07/2021
28/07/2021
TOTAL

Cuenta:
Fecha
22/07/2021
28/07/2021
TOTAL

Cuenta:

Fecha
22/07/2021

TOTAL

Cuenta:

Fecha
22/07/2021
23/07/2021
24/07/2021
25/07/2021
27/07/2021
TOTAL
Cuenta:
Fecha
22/07/2021

TOTAL

Cuenta:
Fecha
22/07/2021

TOTAL

Cuenta:
Fecha
22/07/2021

TOTAL

Cuenta:
Fecha
22/07/2021
26/07/2021
TOTAL

Cuenta:
Fecha
22/07/2021
24/07/2021
25/07/2021
26/07/2021
27/07/2021
TOTAL

Cuenta:
Fecha
22/07/2021

TOTAL

Cuenta:
Fecha
22/07/2021

TOTAL

Cuenta:
Fecha
22/07/2021

TOTAL

Cuenta:
Fecha
23/07/2021
24/07/2021
25/07/2021
26/07/2021
TOTAL

Cuenta:
Fecha
27/07/2021

TOTAL

Cuenta:
Fecha
27/07/2021
TOTAL
 Empresa Comercial "LOS CHAPULOS"
Libro Mayor
Al 22 de julio del 2021

Caja
Movimientos
Detalle
Debe Haber
V/. Para registrar el Estado de situaciòn Inicial 600.00
V/. Registro de compras con Factura 001-009-000465376 18.15
V/. Registro de compras con Factura 001304 441.08
V/. Registro de compras con Factura 001245 168.00
V/. Para registrar venta s/f 0.125 25.90
V/. Ajuste y reclasificación de las cuentas del asiento 5 de 26/07/21 168.00
AL 793.90 627.23

Banco
Movimientos
Detalle
Debe Haber
V/. Para registrar el Estado de situaciòn Inicial 400.00
V/. Ajuste y reclasificación de las cuentas del asiento 5 de 26/07/21 por error 168.00
AL 400.00 168

Cuentas por cobrar

Movimientos
Detalle Debe Haber
V/. Para registrar el Estado de situaciòn Inicial 300.00

AL 300.00 0.00

Inventario de Mercadería
Movimientos
Detalle Debe Haber
V/. Para registrar el Estado de situaciòn Inicial 276.00
V/. Registro de compras con Factura 001-009-000465376 17.10
V/. Registro de compras con Factura 001304 787.63
V/. Registro de compras con Factura 001304 787.63
V/. Para registrar venta s/f 0.125 16.45
AL 1868.36 16.45
 Muebles de oficina
Movimientos
Detalle
Debe Haber
V/. Para registrar el Estado de situaciòn Inicial 625.00

AL 625.00 0

Equipo de Computación
Movimientos
Detalle
Debe Haber
V/. Para registrar el Estado de situaciòn Inicial 90.00

AL 90.00 0

Equipo de Oficina
Movimientos
Detalle
Debe Haber
V/. Para registrar el Estado de situaciòn Inicial 25.00

AL 25.00 0

Vehículo
Movimientos
Detalle
Debe Haber
V/. Para registrar el Estado de situaciòn Inicial 6000.00
V/. Registro de compras con Factura 001245 3000.00
AL 9000.00 0

Cuentas por Pagar

Movimientos
Detalle
Debe Haber
V/. Para registrar el Estado de situaciòn Inicial 1085.75
V/. Registro de compras con Factura 001304 882.15
V/. Registro de compras con Factura 001304 441.08
V/. Registro de compras con Factura 001245 3192.00
V/. Para registrar venta s/f 0.125 25.90
AL 0 5626.88

Documento por pagar

 Movimientos
Detalle
Debe Haber
V/. Para registrar el Estado de situaciòn Inicial 1000.00

AL 1000.00

Hipoteca
Movimientos
Detalle
Debe Haber
V/. Para registrar el Estado de situaciòn Inicial 2000.00

AL 2000.00

Patrimonio
Movimientos
Detalle
Debe Haber
V/. Para registrar el Estado de situaciòn Inicial 4,230.25

AL 4,230.25

IVA pagado
Movimientos
Detalle
Debe Haber
V/. Registro de compras con Factura 001-009-000465376 1.05 0.00
V/. Registro de compras con Factura 001304 94.52
V/. Registro de compras con Factura 001304 94.52
V/. Registro de compras con Factura 001245 360.00
AL 550.09 0.00

Ventas
Movimientos
Detalle
Debe Haber
V/. Para registrar venta s/f 0.125 25.90

AL 0 25.90

Costo de Ventas
Movimientos
Detalle
Debe Haber
V/. Para registrar venta s/f 0.125 16.45 0.00
AL 16.45
 Saldos
Deudor Acreedor
600.00
581.85
140.78
-27.23
-1.33
166.68
166.68

Saldos
Deudor Acreedor
400.00
232.00
232.00

Saldos
Deudor Acreedor
300.00

300.00

Saldos
Deudor Acreedor
276.00
293.10
1080.73
1868.36
1851.91
1851.91
 Saldos
Deudor Acreedor
625.00

625.00

Saldos
Deudor Acreedor
90.00

90.00

Saldos
Deudor Acreedor
25.00

25.00

Saldos
Deudor Acreedor
6000.00
9000.00
9000.00

Saldos
Deudor Acreedor
-1085.75
-1967.90
-2408.98
-5600.98
5626.88
5626.88
 Saldos
Deudor Acreedor
1000.00

1000.00

Saldos
Deudor Acreedor
2000.00

2000.00

Saldos
Deudor Acreedor
4,230.25

4,230.25

Saldos
Deudor Acreedor
1.05 0.00
95.57
190.09
550.09
550.09 0.00

Saldos
Deudor Acreedor
0 25.90

25.90

Saldos
Deudor Acreedor
16.45 0.00
16.45 0.00
 Càlculo Libro D

July 27 Unid.
Aceite 5
Jugo del valle 3
Arroz 8

July 27 Inventario Inicial de Artículos

Aceite 30.75
Jugo del valle 5.00
Arroz 60.00
95.75
 Càlculo Libro Diario
Transacción 1

Los datos se encuentran en las transacciones

Transacción 6
c/u
3.00 15.00
1.50 4.50
0.8 6.40
25.90

Transacción 6a
de Artículos Costo de Venta
20.50
2.00
56.80
79.30 16.45
Método de valoración: Promedio Ponderado
Artículo: Aceite Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
July 27 Costo de venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0125 300
Feb-20 Devolución compras
Feb-28 Adquisición Fac. 0056 65

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: Jugo del valle Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
Jul-27 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0.125 200
Feb-23 Costo venta Fac. 0068
Feb-25 Devolución ventas 20

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: Fideos Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
February 16 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0125 300
Feb-20 Devolución compras
Feb-28 Adquisición Fac. 0056 65

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: Cola Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
Feb-16 Costo venta Fac. 0036
 Feb-18 Adquisición Fac. 0.125 200
Feb-23 Costo venta Fac. 0068
Feb-25 Devolución ventas 20

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: Arroz Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
July 27 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0125 300
Feb-20 Devolución compras
Feb-28 Adquisición Fac. 0056 65

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: Azúcar Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
Feb-16 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0.125 200
Feb-23 Costo venta Fac. 0068
Feb-25 Devolución ventas 20

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: Mantequilla Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
February 16 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0125 300
Feb-20 Devolución compras
Feb-28 Adquisición Fac. 0056 65

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: Chocolate Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
Feb-16 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0.125 200
Feb-23 Costo venta Fac. 0068
Feb-25 Devolución ventas 20

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: Leche Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
February 16 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0125 300
Feb-20 Devolución compras
Feb-28 Adquisición Fac. 0056 65

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: Yogurt Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
Feb-16 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0.125 200
Feb-23 Costo venta Fac. 0068
Feb-25 Devolución ventas 20

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: Chorizos Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
February 16 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0125 300
Feb-20 Devolución compras
Feb-28 Adquisición Fac. 0056 65

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: Atún Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
Feb-16 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0.125 200
Feb-23 Costo venta Fac. 0068
Feb-25 Devolución ventas 20

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: Sal Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
February 16 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0125 300
Feb-20 Devolución compras
Feb-28 Adquisición Fac. 0056 65

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: Mayonesa Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
Feb-16 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0.125 200
Feb-23 Costo venta Fac. 0068
Feb-25 Devolución ventas 20

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: Harina Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT.
July 22 Inventario inicial
Feb-16 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0.125 200
Feb-23 Costo venta Fac. 0068
Feb-25 Devolución ventas 20
ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
15
5 2.05 10.25 10
64.00 19200.00 420
80 64.00 5120.00 340
33.00 2145.00 405

ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
5
3 1.00 3.00 2
53.50 10700.00 420
300 30.71 9213.00 120
30.71 614.20 140

ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
22
80 0.20 16.00 120
64.00 19200.00 420
80 64.00 5120.00 340
33.00 2145.00 405

ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
45
8 1.50 12.00 220
 53.50 10700.00 420
300 30.71 9213.00 120
30.71 614.20 140

ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
150
8 0.40 3.20 142
64.00 19200.00 420
80 64.00 5120.00 340
33.00 2145.00 405

ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
60
80 0.30 24.00 220
53.50 10700.00 420
300 30.71 9213.00 120
30.71 614.20 140

ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
16
80 0.50 40.00 120
64.00 19200.00 420
80 64.00 5120.00 340
33.00 2145.00 405

ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

 V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
9
80 2.00 160.00 220
53.50 10700.00 420
300 30.71 9213.00 120
30.71 614.20 140

ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
22
80 0.90 72.00 120
64.00 19200.00 420
80 64.00 5120.00 340
33.00 2145.00 405

ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
23
80 0.50 40.00 220
53.50 10700.00 420
300 30.71 9213.00 120
30.71 614.20 140

ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
10
80 0.25 20.00 120
64.00 19200.00 420
80 64.00 5120.00 340
33.00 2145.00 405
ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
6
80 1.10 88.00 220
53.50 10700.00 420
300 30.71 9213.00 120
30.71 614.20 140

ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
16
80 0.30 24.00 120
64.00 19200.00 420
80 64.00 5120.00 340
33.00 2145.00 405

ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
13
80 0.60 48.00 220
53.50 10700.00 420
300 30.71 9213.00 120
30.71 614.20 140

ad de Medida: Código:

INGRESOS EGRESOS SALDOS

V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT.
12
80 0.95 76.00 220
53.50 10700.00 420
300 30.71 9213.00 120
30.71 614.20 140
 SALDOS
V. UNIT TOTAL
2.05 30.75
2.05 20.50
51.43 19220.50
48.47 14100.50
45.99 16245.50

SALDOS
V. UNIT TOTAL
1.00 5.00
1.00 2.00
30.71 10702.00
30.71 1489.00
30.71 2103.20

SALDOS
V. UNIT TOTAL
0.20 4.40
20.00 -11.60
51.43 19188.40
48.47 14068.40
45.99 16213.40

SALDOS
V. UNIT TOTAL
1.50 67.50
10.00 55.50
 30.71 10755.50
30.71 1542.50
30.71 2156.70

SALDOS
V. UNIT TOTAL
0.40 60.00
0.40 56.80
51.43 19256.80
48.47 14136.80
45.99 16281.80

SALDOS
V. UNIT TOTAL
0.30 18.00
10.00 -6.00
30.71 10694.00
30.71 1481.00
30.71 2095.20

SALDOS
V. UNIT TOTAL
0.50 8.00
20.00 -32.00
51.43 19168.00
48.47 14048.00
45.99 16193.00

SALDOS
V. UNIT TOTAL
2.00 18.00
10.00 -142.00
30.71 10558.00
30.71 1345.00
30.71 1959.20

SALDOS
V. UNIT TOTAL
0.90 19.80
20.00 -52.20
51.43 19147.80
48.47 14027.80
45.99 16172.80

SALDOS
V. UNIT TOTAL
0.50 11.50
10.00 -28.50
30.71 10671.50
30.71 1458.50
30.71 2072.70

SALDOS
V. UNIT TOTAL
0.25 2.50
20.00 -17.50
51.43 19182.50
48.47 14062.50
45.99 16207.50
 SALDOS
V. UNIT TOTAL
1.10 6.60
10.00 -81.40
30.71 10618.60
30.71 1405.60
30.71 2019.80

SALDOS
V. UNIT TOTAL
0.30 4.80
20.00 -19.20
51.43 19180.80
48.47 14060.80
45.99 16205.80

SALDOS
V. UNIT TOTAL
0.60 7.80
10.00 -40.20
30.71 10659.80
30.71 1446.80
30.71 2061.00

SALDOS
V. UNIT TOTAL
0.95 11.40
10.00 -64.60
30.71 10635.40
30.71 1422.40
30.71 2036.60
 IVA incluido / 1.12 Valor sin IVA
12% 0.85 0.7589285714
12% 0.71 0.6339285714
12% 1.07 0.9553571429
12% 0.67 0.5982142857
0%
0%
12% 1.29 1.151785714
0%
0%
12% 0.22 0.1964285714
0%
12% 1.92 1.714285714
12% 2.05 1.830357143

0% 8.78 Total 7.839285714

8.78
8.32
17.1
Productos sin iva
1.92
1.75

1
 0.8

2.1

0.75
8.32
Febrero 01: El estado de situación financiera de la empresa Cruz Azul Quevedo al 1 de Febre
Activo Pasivo y Patrimonio
Caja 1,500.00 Proveedores 1,200.00
Mercaderías 7,000.00
Vehículos 3,200.00 Capital 10,500.00
Suman 11,700.00 Suman 11,700.00

Febrero 16: Se venden mercaderías al contado, se concede un 7% de descuento en Factura N

80 unid. Artículo A a $70,00 c/u
80 unid. Artículo B a $ 75,00 c/u

Febrero 18: Se compran mercaderías a crédito (10 días), según Factura No 0.125 ; presenta e
- Artículo A 300 unid. $ 60,00 c/u, mas embalajes, $4,00 c/u
- Artículo B 200 unid. $ 50,00 c/u, más embalajes, $ 3,50 c/u

Febrero 20: De las compras anteriores, devolvemos mercaderías, según Nota de crédito No. 1
-80 unidades del artículo A y sus correspondientes embalajes

Febrero 23: Se venden a 10 días de crédito 300 unidades del artículo B, a razón de 63,00 c/u

Febrero 25: De la venta anterior ,el cliente devuelve 20 unidades del articulo B ; se emite la No

Febrero 28: Se compran 65 unidades del articulo A, a $ 33,00 C/U se cancela de contado ,seg
Azul Quevedo al 1 de Febrero 2021 fue:
Inventario inicial
c/u
200 unidades del artículo A, a $ 20 4000
300 unidades del artículo B, a $ 10 3000
7000

% de descuento en Factura No. 0036 se presenta el siguiente detalle.

actura No 0.125 ; presenta el siguiente detall

según Nota de crédito No. 125, de acuerdo con el siguiente de

ulo B, a razón de 63,00 c/u según factura nº 0068

el articulo B ; se emite la Nota de Credito Nº

se cancela de contado ,segun Factura Nº 0056; conceden 5% de descuento.

 Empresa Cruz Azul Quevedo
Libro Diario - Sistema de Inventario Perpetuo
Metodo Promedio Ponderado
Fecha Detalle
-1-
2021 Caja
February 1 Inventario Mercaderías
Vehículos
Proveedores
Capital
Ref. Registro del Balance Inicial
-2-
February 16 Caja
Ventas
Ref. Para registrar vente s/factura N° 0036
-2a-
February 16 Costo de Ventas
Iventario Mercaderias
Ref. Para registrar venta al costo - Metodo P.P.
-3-
February 18 Inventario de Mercaderia
Proveedores
Ref. Para registrar compra s/f 0.125
February 20 -4-
Proveedores
Inventario Mercaderias
Ref. Para registrar devolucion s/NC 125
-5-
February 23 Clientes
Ventas
Ref. Para registrar ventas segun factura N° 0068
-5a-
February 23 Costo de ventas
Inventario Mercaderias
Ref. Para registrar venta al costo - Metodo P.P.
-6-
February 25 Ventas
Clientes
Ref. Para registrar devolución venta n/c-026
-6a-
February 25 Inventario Mercaderías
Costo de ventas
Ref. Para registrar devolución venta al costo -P.P.
-7-
February 28 Inventario Mercaderias
Caja
Ref. Para registrar compras s/f 0056
TOTAL
vedo
ario Perpetuo
erado
Debe Haber

1,500.00
7,000.00
3,200.00
1,200.00
10,500.00

10,788.00
10,788.00

2400.00
2,400.00

29,900.00
29,900.00

5,120.00
5,120.00

18,900.00
18,900.00
ura N° 0068

9,213.00
9,213.00

1,260.00
1,260.00
 614.20
614.20
al costo -P.P.

2,037.75
2,037.75

91,932.95 91,932.95
 Càlculo Libro Diario

Unid.
Feb 16 Art A 80
Descuento 7% Art B 80

Feb 18 Unid.
Art. A 300

Art. B 200

Unid.
Feb 20 Art A 300

DEVOLUCIÒN 80

February 23 Unid.
Art. B 300
Total
February 25
DEVOLUCIÓN ART. B
Total Devolucion

February 28 Unid.
65
 Càlculo Libro Diario
Transacción 1

Los datos se encuentran en las transacciones

Transacción 2
c/u
70.00 5600.00
75.00 6000.00
11600.00 812.00 10788.00

Transacción 2
Los càlculos se encuentran en el kàrdex

Transacción 3
c/u c/u embalaje
60.00 4.00
18000.00 1200.00 19200.00
50.00 3.50
10000.00 700.00 10700.00
29900.00

Transacciòn 4
c/u c/u embalaje
60.00 4.00
18000.00 1200.00
60.00 4.00
4800.00 320.00 5120.00

Transacción 5
c/u
63
18900

Transacción 5 a

Los càlculos se encuentran en el kàrdex

 Transacción 6
Unid. c/u
20 63
Total Devolucion 1260

Transacción 6a
Los càlculos se encuentran en el kàrdex

Transacción 7
c/u descuento
33 5%
2145 107.25 2037.75
 Empresa Cruz Azul Q
Libro Mayor
Al 01 de febrero de

Cuenta:
Fecha
01/02/2021
16/02/2021
28/02/2021
TOTAL

Cuenta:
Fecha
01/02/2021
16/02/2021
18/02/2021
20/02/2021
23/02/2021
25/02/2021
28/02/2021
TOTAL

Cuenta:

Fecha
01/02/2021

TOTAL

Cuenta:

Fecha
01/02/2021
18/02/2021
20/02/2021
TOTAL
Cuenta:
Fecha
01/02/2021

TOTAL

Cuenta:
Fecha
16/02/2021
23/02/2021
25/02/2021
TOTAL

Cuenta:
Fecha
16/02/2021
23/02/2021
25/02/2021
TOTAL

Cuenta:
Fecha
23/02/2021
25/02/2021
TOTAL
Cuenta:
Fecha

TOTAL

Cuenta:
Fecha

TOTAL

Cuenta:
Fecha

TOTAL

Cuenta:
Fecha

TOTAL
 Empresa Cruz Azul Quevedo
Libro Mayor
Al 01 de febrero del 2021

Caja
Movimientos
Detalle
Debe Haber
Ref. Registro del Balance Inicial 1,500.00
Ref. Para registrar vente s/factura N° 0036 10,788.00
Ref. Para registrar compras s/f 0056 2,037.75
AL 12,288.00 2037.75

Inventario de Mercadería
Movimientos
Detalle
Debe Haber
Ref. Registro del Balance Inicial 7000.00
Ref. Para registrar venta al costo - Metodo P.P. 2,400.00
Ref. Para registrar compra s/f 0.125 29,900.00
Ref. Para registrar devolucion s/NC 125 5,120.00
Ref. Para registrar venta al costo - Metodo P.P. 9,213.00
Ref. Para registrar devolución venta al costo -P.P. 614.20
Ref. Para registrar compras s/f 0056 2,037.75
AL 39551.95 16,733.00

Vehículo
Movimientos
Detalle Debe Haber
Ref. Registro del Balance Inicial 3200.00

AL 3200.00

Proveedores
Movimientos
Detalle Debe Haber
Ref. Registro del Balance Inicial 1,200.00
Ref. Para registrar compra s/f 0.125 29,900.00
Ref. Para registrar devolucion s/NC 125 5120.00
AL 5120.00 31,100.00
 Capital
Movimientos
Detalle
Debe Haber
Ref. Registro del Balance Inicial 10,500.00

AL 0.00 10,500.00

Ventas
Movimientos
Detalle
Debe Haber
Ref. Para registrar vente s/factura N° 0036 10,788.00
Ref. Para registrar ventas segun factura N° 0068 18,900.00
Ref. Para registrar devolución venta n/c-026 1260.00
AL 1260.00 29,688.00

Costo de Ventas
Movimientos
Detalle
Debe Haber
Ref. Para registrar venta al costo - Metodo P.P. 2400.00
Ref. Para registrar venta al costo - Metodo P.P. 9213.00
Ref. Para registrar devolución venta al costo -P.P. 614.20
AL 11613.00 614.20

Clientes
Movimientos
Detalle
Debe Haber
Ref. Para registrar venta al costo - Metodo P.P. 18900.00
Ref. Para registrar devolución venta n/c-026 1,260.00
AL 18900.00 1,260.00
 Capital
Movimientos
Detalle
Debe Haber
#REF! #REF! #REF!

AL #REF! #REF!

Venta
 Movimientos
Detalle
Debe Haber
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
AL #REF! #REF!

Costo de Ventas
Movimientos
Detalle
Debe Haber
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
AL #REF! #REF!

Clientes
Movimientos
Detalle
Debe Haber
#REF! #REF!
#REF! #REF!
0 0
AL #REF! #REF!
 Saldos
Deudor Acreedor
1500.00
12288.00
10250.25
10,250.25

Saldos
Deudor Acreedor
7000.00
4600.00
34,500.00
29,380.00
20,167.00
20,781.20
22,818.95
22818.95

Saldos
Deudor Acreedor
3200.00

3200.00

Saldos
Deudor Acreedor
1,200.00
-31,100.00
-25,980.00
-25980.00
 Saldos
Deudor Acreedor
0.00 10,500.00

0.00 10,500.00

Saldos
Deudor Acreedor
0.00 -10788.00
-29688.00
-28428.00
0.00 -28428.00

Saldos
Deudor Acreedor
2400.00
11613.00
10998.80
10998.80

Saldos
Deudor Acreedor
18900.00
17640.00
17640.00
 Saldos
Deudor Acreedor
#REF! #REF!

#REF! #REF!
 Saldos
Deudor Acreedor
#REF! #REF!
#REF!
#REF!
#REF! #REF!

Saldos
Deudor Acreedor
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

Saldos
Deudor Acreedor
#REF!
#REF!

#REF!
Método de valoración: Promedio Ponderado
Artículo: A Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT. V. UNIT
February 01 Inventario inicial
February 16 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0125 300 64.00
Feb-20 Devolución compras
Feb-28 Adquisición Fac. 0056 65 33.00

Método de valoración: Promedio Ponderado

Artículo: B Unidad de Medida:

INGRESOS
FECHA 200 X CONCEPTO CANT. V. UNIT
Feb-01 Inventario inicial
Feb-16 Costo venta Fac. 0036
Feb-18 Adquisición Fac. 0.125 200 53.50
Feb-23 Costo venta Fac. 0068
Feb-25 Devolución ventas 20 30.71
 Código:

GRESOS EGRESOS SALDOS

TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT
200 20.00
80 20.00 1600.00 120 20.00
19200.00 420 51.43
80 64.00 5120.00 340 48.47
2145.00 405 45.99

Código:

GRESOS EGRESOS SALDOS

TOTAL CANT. V. UNIT TOTAL CANT. V. UNIT
300 10.00
80 10.00 800.00 220 10.00
10700.00 420 30.71
300 30.71 9213.00 120 30.71
614.20 140 30.71
ALDOS
TOTAL
4000.00
2400.00
21600.00
16480.00
18625.00

ALDOS
TOTAL
3000.00
2200.00
12900.00
3687.00
4301.20