Informe de Incidencias - Ferreteria Contreras
Informe de Incidencias - Ferreteria Contreras
Informe de Incidencias - Ferreteria Contreras
El presente informe pretende dar a conocer el hallazgo de errores contables que están
afectando a la elaboración de la información financiera anual, asimismo su incidencia también
ha generado un serio problema en las bases de cálculos para efectos tributarios. Durante el
proceso de revisión se observó serias deficiencias respecto del orden de documentos y de los
procesos a seguir cuando se realizan operaciones relacionadas con el área contable, en este
mismo sentido también se encontraron carencias de orden en caja y bancos, puesto que no se
ha establecido de forma esquemática algún flujo grama de como corre el proceso de ingresos y
salida de efectivo respecto de su orden en el físico para su posterior registro correcto en la
contabilidad la cual permitirá trabajar con mayor fluidez al área contable. Dentro de las
limitaciones que se pudo observar fue el desorden de las facturas en los archivadores de
compra, el desorden de los archivos virtuales y la limitada información en algún caso como por
ejemplo el libro de activos fijos.
Hallazgo 01:
Hallazgo 02:
Hallazgo 03:
Cuando el monto total a pagar, en la boleta de venta supere los S/. 700.00, es
necesario consignar los datos del cliente como; apellidos y nombres, número
de su documento de Identidad según normativa. Sin embargo, el personal del
área comercial (vendedores, cajera, etc.) emiten comprobantes con datos
falsos; el tipo y número de documento del cliente con información inexistente.
El cual, invalida la emisión del comprobante para sustento del cliente. A demás,
genera inconsistencias en el registro de ventas para él envió de libros
electrónicos. El sistema debería tener la consulta reniec para validar los datos
del cliente y así mejorar las inconsistencias que se generan.
Hallazgo 04:
Los registros y/o operaciones contables del libro caja y bancos están
erróneamente contabilizados, se tiene que eliminar los asientos contables
registrados para una nueva contabilización de las operaciones contables.
Hallazgo 05:
Hallazgo 06:
Hallazgo 07:
Hallazgo 08:
Hallazgo 09:
Hallazgo 10:
REGISTROS DE COMPRAS
PERIODOS
DEL 2018 SISTEMA DECLARADO DIFERENCIA
ENERO 4,584,687 4,584,687 -
FEBRERO 3,614,044 3,614,044 -
MARZO 4,770,462 4,770,462 -
ABRIL 4,171,923 4,171,923 -
MAYO 4,291,320 4,291,320 -
JUNIO 3,870,716 3,870,716 -
JULIO 4,010,046 4,010,046 -
AGOSTO 4,094,660 4,094,660 -
SEPTIEMBRE 4,983,496 4,983,496 -
OCTUBRE 4,282,626 4,282,626 -
NOVIEMBRE 46,891 3,616,793 -3,569,902
DICIEMBRE - 4,221,809 -4,221,809
PERIODOS DECLARAD
DEL 2019 SISTEMA O DIFERENCIA
ENERO 2,992,957 3,071,751 -78,794
FEBRERO 2,871,632 2,922,477 -50,845
MARZO 1,962,862 2,562,875 -600,013
ABRIL 1,982,671 2,595,819 -613,148
MAYO 1,887,149 1,857,179 29,970
JUNIO 2,192,531 2,203,953 -11,422
JULIO 1,645,146 1,641,920 3,226
AGOSTO 1,589,853 1,467,252 122,601
SEPTIEMBRE 1,850,613 1,809,999 40,614
OCTUBRE 1,744,418 1,739,774 4,644
NOVIEMBRE 1,454,921 1,454,893 28
DICIEMBRE 1,646,082 1,646,082 -
PERIODOS DECLARAD
DEL 2020 SISTEMA O DIFERENCIA
ENERO 1,535,821 1,535,050 771
FEBRERO 1,166,953 1,251,699 -84,746
MARZO 636,092 628,244 7,848
ABRIL - - -
MAYO - - -
JUNIO 832,372 835,174 -2,802
JULIO 682,610 682,610 -
AGOSTO 1,448,387 1,454,256 -5,869
SEPTIEMBRE 1,500,570 1,464,336 36,234
OCTUBRE 1,757,641 1,758,073 -432
NOVIEMBRE 1,884,679 1,884,679 -
DICIEMBRE 3,058,520 3,059,337 -817
Aspectos Laborales:
El pago de las CTS deben realizarse en las fechas según los periodos
establecidos por SUNAFIL, ya que puede aplicar multas por no depositar la CTS
(infracción grave) y por no entregar la hoja de liquidación dentro de los 5 días
de efectuado el depósito (infracción leve). Para determinar el monto de la
multa, además del sector al que pertenece la empresa, se toma en cuenta el
número de trabajadores afectados, considerando como base la UIT (S/ 4.400 ).
MICROEMPRESA
Infracción: Multa Multa máxima
mínima
No entregar S/198.00 S/1,012.00
liquidación
No depositar CTS S/484.00 S/1,980.00
PEQUEÑA EMPRESA
Infracción: Multa Multa máxima
mínima
No entregar S/ 396.00 S/9,900.00
liquidación
No depositar CTS S/1,980.0 S/19,800.00
0
MEDIANA Y GRAN EMPRESA
Infracción: Multa Multa máxima
mínima
No entregar S/1,144.0 S/68,288.00
liquidación 0
No depositar CTS S/6,908.0 S/114,928.00
0