Auditoría Integral de La Empresa Denisse

AUDITORÍA INTEGRAL DE LA EMPRESA “ALICORP”
1. Origen examen
cary
2. Naturaleza y alcance
3. Objetivos generales DE LA AUDITORIA NTEGRAL

Objetivos específicos
3.1. Objetivos de auditoría financiera
3.2. Objetivo auditoria sistemas

4. Objetivo general (1) Helen y Mayra
5. Objetivo específico (2)
5.1. Objetivo auditoría ambiental

5.1.1. Objetivo General
Analizar los efectos y los resultados medioambientales de la actividad
productiva, de las instalaciones, materias primas, insumos, de los
procesos, productos y del consumo de recursos naturales y energía, de
las emisiones de todo tipo y de sus repercusiones en el medio ambiente
considerado en conjunto.
5.1.2. Objetivos Específicos
a) Analizar los aspectos organizativos relacionados, directa e
indirectamente, con el sistema integrado de gestión ambiental de la
Empresa Alicorp.
b) Presentar un informe de Auditoria de Gestión Ambiental en la
asignatura de energía y medio ambiente, correspondiente al VIII ciclo
de contabilidad.
6. Base legal
 Normas a evaluar C/U según las
auditorias que les ha tocado FINANCIERA/SISTEMAS/AMBIENTAL
 Base Legal en el aspecto Ambiental
 Reglamento de Protección Ambiental para el Desarrollo de
Actividades de la Industria Manufacturera, Decreto Supremo
019-97-ITINCI
 Aprobación de Guías para la elaboración de Estudios en el
sector Industria – Resolución Ministerial N° 108-99-ITINCI-DM
 Decreto Legislativo N° 613, Código del Medio Ambiente y los
Recursos Naturales.
 Reglamento Nacional para la Aprobación de Estándares de
Calidad Ambiental y Límites Máximos Permisibles, D.S. Nº
044-98-PCM.
6.1. Conocimiento de la empresa

 Funcionarios de la empresa
Nombre Cargos f.i f.ter
Rosmery
 Competencias ( principales )
 Clientes
 Participación en el mercado
6.2. Programa de auditoria

 c/u AUDITORIA FRA
 AUDITORIA SISTEMAS
Empresa ALICORP
Programa de Auditoria Ambiental

Cumplimiento
Periodo examinado:
Elaborado: CPC. Denisse Hidalgo Gómez Fecha:
Revisado: CPC. Elvia Solís Ramírez Fecha:
Objetivo: Analizar los aspectos organizativos relacionados, directa e indirectamente,

con el sistema integrado de gestión ambiental de la Empresa Alicorp.
Nº Procedimientos Ref. PTS Hecho por

1 Solicite la documentación respecto a los
diagnósticos y programas de adecuación ambiental
son los siguientes:
 Los documentos han sido elaborados y
presentados oportunamente de acuerdo a las
exigencias de las leyes del medio ambiente
del Perú.
 Los documentos fueron elaborados por
equipo técnico debidamente autorizados por
el ministerio del medio ambiente.
Verifique la exigencia de sistemas de gestión
2 ambiental
Verifique la existencia de permisos y/o registros
otorgados por las entidades correspondientes a:
 Gestión del agua
3  Reducción de residuos
 Uso responsable de insumos
Realice cualquier otra prueba que considere

necesaria, para efectos de evaluación de
4 cumplimiento.
______________ _______________
Elaborado: CPC. Denisse Hidalgo Gómez Revisado:

CPC. Elvia Solís Ramos
7. Información Administrativa
7.1. Personal requerido:
Para el desarrollo del examen se ha previsto la participación del personal
que se detalla a continuación:
Nombres y Apellidos Categoría Cargo en la
comisión
CPC. Denisse Hidalgo Gómez Directora Supervisora
CPC. Caryto Palomino Auditor I Jefe de comisión
Valderrama
CPC. Mayra Camones Auditor II Auditor integrante
Córdova
CPC. Rosmery Mendoza Auditor III Auditor integrante
Caque
CPC. Hellen Vara Mejía Inspectora Auditor integrante
Adicionalmente, de ser necesario se requerirá la participación de un

Economista, así como de un abogado para la revisión de los hallazgos de
auditoria, en los que exista presunción de responsabilidad civil y/o penal
(NAGU 4.50)
7.2. Presupuesto de tiempo:
El tiempo estimado que demandará la realización de la auditoria es de 30
días útiles distribuidos de la siguiente manera:
Actividad Días útiles Nº Total H/H
personas
1.Planeacion y 10 05 50
programación
2. Trabajo de campo 15 05 50
 Evaluación de 04 05 40
aclaraciones
 Redacción de 06 02 10
informe
 Supervisión de 02 01 05
informe
 Sustentación 01 05 03
3.Elevacion del 01 05 07
informe
TOTAL 30 120
7.3. Cronograma de Actividades
Noviembre Diciembre
Etapas
15-20 21-30 28-01 02-09
1.Planeacion y
programación
2.Trabajo de campo*
Sub total
3. Sust. Y elevación del
informe
Total días útiles
7.4. Presupuesto Económico
8. reseña histórica
 Organigrama
 Rof/ mof Mayra y helen
 Funciones y directiva
 Cuadro de nombres
CHICAS:
 HAY PUNTOS QUE LES HA TOCADO A CADA UNO SEGÚN EL
TIPO DE AUDITORIA Y SE HA REPARTIDO SEGÚN LA
INFORMACION DE EMPRESA.
 PLAZO PARA ENVIAR HASTA EL DIA DOMINGO PARA QUE LA
MISS LO REVISE Y EL DIA MARTES NOS VAMOS A ENCONTRAR
EN LA MAÑANA EN MI CASA 9.30 AM

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3. Objetivos generales DE LA AUDITORIA NTEGRAL

3.1. Objetivos de auditoría financiera

3.2. Objetivo auditoria sistemas

5.1. Objetivo auditoría ambiental

6.1. Conocimiento de la empresa

6.2. Programa de auditoria

Programa de Auditoria Ambiental

Objetivo: Analizar los aspectos organizativos relacionados, directa e indirectamente,

Nº Procedimientos Ref. PTS Hecho por

Realice cualquier otra prueba que considere

Elaborado: CPC. Denisse Hidalgo Gómez Revisado:

Adicionalmente, de ser necesario se requerirá la participación de un

7.3. Cronograma de Actividades

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