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    A.) Venta de Régimen Común A Gran Contribuyente

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    Yajaira Navarro
    El documento presenta 8 ejemplos de ventas entre diferentes regímenes tributarios en Colombia. En cada ejemplo se muestra el código de cuenta, la cuenta, el saldo parcial, los débitos y créditos asociados con la venta de productos textiles por $1,000,000. Los ejemplos varían en función del régimen tributario del vendedor y comprador y si se aplican retenciones en la fuente.

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    A.) Venta de Régimen Común A Gran Contribuyente

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    Yajaira Navarro
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    El documento presenta 8 ejemplos de ventas entre diferentes regímenes tributarios en Colombia. En cada ejemplo se muestra el código de cuenta, la cuenta, el saldo parcial, los débitos y créditos asociados con la venta de productos textiles por $1,000,000. Los ejemplos varían en función del régimen tributario del vendedor y comprador y si se aplican retenciones en la fuente.

    Descripción original:

    Guía 16

    Título original

    3.3.8_2 g16

    Derechos de autor

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    Formatos disponibles

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    El documento presenta 8 ejemplos de ventas entre diferentes regímenes tributarios en Colombia. En cada ejemplo se muestra el código de cuenta, la cuenta, el saldo parcial, los débitos y créditos asociados con la venta de productos textiles por $1,000,000. Los ejemplos varían en función del régimen tributario del vendedor y comprador y si se aplican retenciones en la fuente.

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    A.) Venta de Régimen Común A Gran Contribuyente

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    El documento presenta 8 ejemplos de ventas entre diferentes regímenes tributarios en Colombia. En cada ejemplo se muestra el código de cuenta, la cuenta, el saldo parcial, los débitos y créditos asociados con la venta de productos textiles por $1,000,000. Los ejemplos varían en función del régimen tributario del vendedor y comprador y si se aplican retenciones en la fuente.

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    2.

    Ventas en donde exista transferencia del bien, en donde la factura se entregue en el m


    previamente. (Solamente causación, recuerde que no importa si se paga o no, siempre se

    a.) Venta de Régimen Común a gran contribuyente


    Venta de productos textiles por $1,000,000
    Código Cuenta Parcial Débito Crédito
    4135 com. Al x>yx< $ 1,000,000
    413524 prod. Textiles $ 1,000,000
    2408 Imp. Ventas $ 190,000
    240805 IVA generado $ 190,000
    1355 ant. Impuestos $ 61,500
    135515 Ret. Fuente $ 25,000
    135517 Ret. IVA $ 28,500
    135518 Ret. ICA $ 8,000
    6135 costo Mer. $ 850,000
    613524 prod. Textiles $ 850,000
    1435 Mer. No fab. $ 850,000
    143524 prod. Textiles $ 850,000
    1305 Clientes $ 1,128,500
    130505 Nacionales $ 1,128,500
    TOTAL $ 2,040,000 $ 2,040,000

    b.) Venta de régimen común a un gran contribuyente que es autorretenedor


    Venta de productos textiles por $1,000,000
    Código Cuenta Parcial Débito Crédito
    4135 com. Al x>yx< $ 1,000,000
    413524 prod. Textiles $ 1,000,000
    2408 Imp. Ventas $ 190,000
    240805 IVA generado $ 190,000
    1355 ant. Impuestos $ 29,000
    135515 Ret. Fuente $ 25,000
    236575 Autorretención $ 4,000
    6135 costo Mer. $ 850,000
    613524 prod. Textiles $ 850,000
    1435 Mer. No fab. $ 850,000
    143524 prod. Textiles $ 850,000
    1305 Clientes $ 1,161,000
    130505 Nacionales $ 1,161,000
    TOTAL $ 2,040,000 $ 2,040,000

    c. Venta de régimen común a régimen común


    Venta de productos textiles por $1,000,000
    Código Cuenta Parcial Débito Crédito
    4135 com. Al x>yx< $ 1,000,000
    413524 prod. Textiles $ 1,000,000
    2408 Imp. Ventas $ 190,000
    240805 IVA generado $ 190,000
    1355 ant. Impuestos $ 33,000
    135515 Ret. Fuente $ 25,000
    135518 Ret. ICA $ 8,000
    6135 costo Mer. $ 850,000
    613524 prod. Textiles $ 850,000
    1435 Mer. No fab. $ 850,000
    143524 prod. Textiles $ 850,000
    1305 Clientes $ 1,157,000
    130505 Nacionales $ 1,157,000
    TOTAL $ 2,040,000 $ 2,040,000

    d. Venta de régimen común a régimen simplificado


    Venta de productos textiles por $1,000,000
    Código Cuenta Parcial Débito Crédito
    4135 com. Al x>yx< $ 1,000,000
    413524 prod. Textiles $ 1,000,000
    2408 Imp. Ventas $ 190,000
    240805 IVA generado $ 190,000
    6135 costo Mer. $ 850,000
    613524 prod. Textiles $ 850,000
    1435 Mer. No fab. $ 850,000
    143524 prod. Textiles $ 850,000
    1305 Clientes $ 1,190,000
    130505 Nacionales $ 1,190,000
    TOTAL $ 2,040,000 $ 2,040,000

    e. Venta de gran contribuyente a gran contribuyente


    Venta de productos textiles por $1,000,000
    Código Cuenta Parcial Débito Crédito
    4135 com. Al x>yx< $ 1,000,000
    413524 prod. Textiles $ 1,000,000
    2408 Imp. Ventas $ 190,000
    240805 IVA generado $ 190,000
    1355 ant. Impuestos $ 61,500
    135515 Ret. Fuente $ 25,000
    135517 Ret. IVA $ 28,500
    135518 Ret. ICA $ 8,000
    6135 costo Mer. $ 850,000
    613524 prod. Textiles $ 850,000
    1435 Mer. No fab. $ 850,000
    143524 prod. Textiles $ 850,000
    1305 Clientes $ 1,128,500
    130505 Nacionales $ 1,128,500
    TOTAL $ 2,040,000 $ 2,040,000

    f. Venta de gran contribuyente a un gran contribuyente que es autorretenedor


    Venta de productos textiles por $1,000,000
    Código Cuenta Parcial Débito Crédito
    4135 com. Al x>yx< $ 1,000,000
    413524 prod. Textiles $ 1,000,000
    2408 Imp. Ventas $ 190,000
    240805 IVA generado $ 190,000
    1355 ant. Impuestos $ 29,000
    135515 Ret. Fuente $ 25,000
    236575 Autorretención $ 4,000
    6135 costo Mer. $ 850,000
    613524 prod. Textiles $ 850,000
    1435 Mer. No fab. $ 850,000
    143524 prod. Textiles $ 850,000
    1305 Clientes $ 1,161,000
    130505 Nacionales $ 1,161,000
    TOTAL $ 2,040,000 $ 2,040,000

    g. Venta de un gran contribuyente a régimen común


    Venta de productos textiles por $1,000,000
    Código Cuenta Parcial Débito Crédito
    4135 com. Al x>yx< $ 1,000,000
    413524 prod. Textiles $ 1,000,000
    2408 Imp. Ventas $ 190,000
    240805 IVA generado $ 190,000
    1355 ant. Impuestos $ 61,500
    135515 Ret. Fuente $ 25,000
    135517 Ret. IVA $ 28,500
    135518 Ret. ICA $ 8,000
    6135 costo Mer. $ 850,000
    613524 prod. Textiles $ 850,000
    1435 Mer. No fab. $ 850,000
    143524 prod. Textiles $ 850,000
    1305 Clientes $ 1,128,500
    130505 Nacionales $ 1,128,500
    TOTAL $ 2,040,000 $ 2,040,000

    h. Venta de gran contribuyente a régimen simplificado


    Venta de productos textiles por $1,000,000
    Código Cuenta Parcial Débito Crédito
    4135 com. Al x>yx< $ 1,000,000
    413524 prod. Textiles $ 1,000,000
    2408 Imp. Ventas $ 190,000
    240805 IVA generado $ 190,000
    6135 costo Mer. $ 850,000
    613524 prod. Textiles $ 850,000
    1435 Mer. No fab. $ 850,000
    143524 prod. Textiles $ 850,000
    1305 Clientes $ 1,190,000
    130505 Nacionales $ 1,190,000
    TOTAL $ 2,040,000 $ 2,040,000
    a se entregue en el mismo momento o se haya entregado
    paga o no, siempre se debe causar)

    dor
    nedor

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