Primeros 2 Ejercicios

Diciembre 3. Se compra 10 Motores diésel REF 1548 a crédito por un valor total de $28.500.
según factura número 2324 de la empresa AUTORREPUESTOS LTDA. Responsable de IVA

condicionado del 2% sobre el valor de la compra si paga antes de 10 días (la entidad está NN
tomar el descuento).
Valor de la mercancía (ACTIVO) $ 28,500,000

Menos descuento financiero $ 570,000
Costo de adquisición $ 27,930,000
Iva $ 5,415,000
Codigo Descripcion Parcial Debe

1435 Mercancía no fab por la empresa $ 28,500,000
14350601 Motores diesel ref 1548 $ 28,500,000
2408 Impuesto sobre las ventas $ 5,415,000
240810 Iva descontable $ 5,415,000
2365 Retención en la fuente
236540 Compras $ 712,500
2205 Cuentas comerciales por cobrar
220501 AUTOREPUESTOS LTDA
Total $ 33,915,000
Diciembre 4. Se compran 5 Llantas RIN 35*45 a crédito al proveedor GOODYEAR SA autorr

renta, por un valor total de $3.800.000 más un IVA del 19%. Según factura 1324. Descuento d
antes de 15 días (la entidad no está segura de tomar el descuento).
Valor de la mercancía (ACTIVO) $ 3,800,000 Descuento

Costo de adquisición $ 3,800,000
IVA $ 722,000
1435 Mercancía no fab por la empresa $ 3,800,000
14350602 Llantas RIN 35*45 $ 3,800,000
2408 Impuesto sobre las ventas $ 722,000
240810 Iva descontable $ 722,000
2205 Cuentas comerciales por cobrar
22050502 GOODYEAR SA $ 4,522,000
Total $ 4,522,000
diciembre 7. Se vende 1 Motor diésel REF 1548 a la ALCALDIA DE BOGOTA a un pre

$3.920.000 más el IVA del 19% y 1 llanta RIN 35*45 por valor de $810.000 más IVA del 19%,
de venta número 002. El cliente pagó el 60% en efectivo y el saldo a 15 días, según recibo de
004.
Motor diésel REF 3,920,000

llanta ruin 35-45 810,000
4,730,000
IVA 898,700
5,628,700
118,250
37,840
5,472,610 3,283,566
2,189,044
18,920

1305 cuentas comerciales por cobrar 5,472,610
13050502 clientes alcaldía de Bogotá 5,472,610
1355 anticipó de Impu o saldo a favor 175,010
135515 anticipó de I renta 118,250
135518 anticipó I ICA 37,840
135595 autorretencion 0.4% 18,920
2365 autorretencion
236575 autorretencion especial 0,40% 18,920
2408 impuestos a la venta por cobrar
240805 IVA generado 898,700
4135 comercio al por mayor y menor
41350601 motor disel red 1548 3,920,000
41350602 llantas Rin 35-45 810,000
sumas iguales 5,647,620
Total

6135 Comercio al por mayor y menor 3,610,000
62350601 motor disel ref 1548 2,850,000
62350602 llantas rin 35-45 760,000
1435 mercancía nofabri x la empresa
14350602 motor disel ref 1548 2,850,000
14350602 llantas rin 35-45 760,000
sumas iguales
Total $ 3,610,000

1105 Efectivo y equivalente del efectivo 3,283,566
110505 caja general 3,283,566
1305 cuentas comerciales por cobrar
Total $ 3,283,566
11100501 Banco 3,283,566
1105 Efectivo y equivalente del efectivo
110505 Caja general 3,283,566
Total $ 3,283,566
diciembre 8. Paga con cheque número 6195306 del banco Bogotá la compra de los 10 Motore
1548 adquiridos a AUTOREPUESTOS LTDA, responsable de IVA según factura número 2324
de egreso número 13.

2205 cuentas comerciales por cobrar 33,202,500
22050501 Autorrepuestos LTDA 33,202,500
11100513 Banco BBVA 32,632,500
14350601 motores disel ref 35-45 570,000
sumas iguales 33,202,500
Total $ 33,202,500
Se compra 8 Motores diésel REF 1548 a crédito por la suma de $24.464.000 más IVA del 19%
89642, nos efectúan un descuento comercial del 2% del valor de la compra. La compra se
RENAULT S.A.

1435 Mercancia no fabricada por la empresa $24,464,000
14350505 Factura # 89642 Renault SA $24,464,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $4,648,160
240801 IVA Descontable $4,648,160
2205 Nacionales
2365 Retencion en la fuente
236540 Compras $58,800
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
Total $ 29,112,160
Se vende 4 llantas de contado a CARGANDO S EN CS responsable de IVA, a un precio u

$840.000 más IVA 19%, según factura de venta Numero 003. Descuento comercial del 4%. R
número 005.
1105 Caja $3,732,019
110505 Caja general $3,732,019
1355 Anticipo de impuesto y contribuciones $80,604
135515 Retención en la Fuente $80,604
1355 Anticipo de impuesto y contribuciones $25,805
135518 Impuesto de industria retenido $25,805
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
240802 IVA Generado $612,864
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Total $3,838,428
. Diciembre 13. Se vende 3 Motores diesel REF 1548 a un precio de $3.931.000 cada uno
almacén LOS HEROES SA. El cliente abona el 45% y el saldo a 8 días. Según factura de vent
y recibo de caja número 006.

1305 Cuentas comerciales por cobrar $ 13,644,501
13050502 Clientes LOS HEROES S.A $ 13,644,501
1355 Anticipo de impuesto o Saldos a favor $ 443,747
135515 Anticipo de retefuente $ 294,825
135518 Anticipo de ica $ 94,344
135595 Auto retención $ 54,578
2365 Autorenta
236575 Autoretencion especial $ 54,578
2408 Impuesto sobre las ventas
240805 Iva generado $ 2,240,670
4135 Comercio al por menor y al por mayor
41350601 Motores diesel REF 1548 $ 11,793,000
Total $14,088,248

6135 Comercio al por mayor y menor 9,174,000
62350601 motor disel ref 1548 9,174,000
14350602 motor disel ref 1548 9,174,000
Total $ 9,174,000

110505 caja general 6,140,025
1305 cuentas comerciales por cobrar
Total $ 6,140,025

11100501 Banco 6,140,025
110505 Caja general 6,140,025
Total $ 6,140,025
or total de $28.500.000 más IVA
Responsable de IVA. Descuento
(la entidad está NN N segura de
$ 29,500,000
$ 415,000
$ 33,915,000
$ 712,000
Haber
$ 712,500
$ 33,202,500
$ 33,915,000
OODYEAR SA autorretenedor de
a 1324. Descuento del 4% si paga
el descuento).
$ 152,000
Haber
$ 4,522,000
$ 4,522,000
GOTA a un precio bruto de

0 más IVA del 19%, según factura
ías, según recibo de caja número
Haber
18,920
898,700
4,730,000
5,647,620
Haber
3,610,000
$ 3,610,000
Haber
3,283,566
$ 3,283,566
Haber
3,283,566
$ 3,283,566
pra de los 10 Motores diesel REF

actura número 2324. Comprobante
Haber
32,632,500
570,000
33,202,500
$ 570,000
00 más IVA del 19% según factura
mpra. La compra se realiza a
Haber
$28,304,848
$611,600
$195,712
$ 28,304,848
de IVA, a un precio unitario de

comercial del 4%. Recibo de caja
Haber
$612,864
$3,225,000
$3,837,864
.931.000 cada uno más IVA al

egún factura de venta número 004
Haber
$ 54,578 $ 1,850,000
$ 100,000
$ 2,240,670 $ 50,000
$ 50,000
$ 11,793,000 $ 40,000
$ 30,000
$ 92,000
$14,088,248 $ 1,928,000
Haber
9,174,000
$ 9,174,000
Haber
6,140,025
$ 6,140,025
Haber
6,140,025
$ 6,140,025

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Diciembre 3. Se compra 10 Motores diésel REF 1548 a crédito por un valor total de $28.500.

según factura número 2324 de la empresa AUTORREPUESTOS LTDA. Responsable de IVA

Valor de la mercancía (ACTIVO) $ 28,500,000

Codigo Descripcion Parcial Debe

Diciembre 4. Se compran 5 Llantas RIN 35*45 a crédito al proveedor GOODYEAR SA autorr

Valor de la mercancía (ACTIVO) $ 3,800,000 Descuento

diciembre 7. Se vende 1 Motor diésel REF 1548 a la ALCALDIA DE BOGOTA a un pre

Motor diésel REF 3,920,000

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Codigo Descripcion Parcial Debe

Codigo Descripcion Parcial Debe

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Se vende 4 llantas de contado a CARGANDO S EN CS responsable de IVA, a un precio u

Codigo Descripcion Parcial Debe

Codigo Descripcion Parcial Debe

Codigo Descripcion Parcial Debe

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GOTA a un precio bruto de

pra de los 10 Motores diesel REF

de IVA, a un precio unitario de

.931.000 cada uno más IVA al

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