FACULTAD DE INGENIERÍA

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE INGENIERÍA

INDUSTRIAL

“MERMELADAS JOESTAR S.A.C”

INTEGRANTES
Leyton Huayuri, Fiorella Esmeralda
Montoya Wood, Alex Iván
Narváez Rodríguez, Bryan Sebastian
Oribe León, Diana Liset
Reyes Belesmoro, Laly
Velásquez Alonzo, Roxana Milagros

DOCENTE
Gonzalo Ramiro Pérez Rodríguez

ASIGNATURA
Gestión De Proyectos

CICLO
8vo Ciclo

2021-II

1
 ÍNDICE

INTRODUCCIÓN 4
I. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO: 5
1.1. VISIÓN: .......................................................................................................................5
1.2. MISIÓN: ......................................................................................................................5
1.3. ESTRATEGIAS: .........................................................................................................5
1.4. ANALISIS FODA:.......................................................................................................6
II. ESTUDIO DE MERCADO: 8
III. ANÁLISIS DE OFERTA Y DEMANDA: 9
3.1 Estudio de la Oferta: 9
3.2 Estudio de la Demanda: ...............................................................................................10
IV. DEMANDA INSATISFECHA: 15
V. DEMANDA DEL PROYECTO: 18
5.1. ANALISIS DE LA DEMANDA:....................................................................................20
5.2. Demanda proyectada de la mermelada: ..............................................................21
VI. ESTUDIO TÉCNICO: 22
6.1. Localización: ................................................................................................................22
6.1.1. Macro localización: ..............................................................................................22
6.1.2. Micro localización: ................................................................................................22
6.2. Tamaño: ........................................................................................................................24
6.3. Ingeniería del proyecto - Análisis del proceso: ....................................................25
6.3.1. Definición técnica del producto: .........................................................................25
6.3.2. Proceso de producción: ......................................................................................25
A) Selección del proceso de producción: ..............................................................25
B) Diagrama de operaciones: .................................................................................30
C) Requerimiento de maquinaria y equipo: ...........................................................31
D) Requerimiento de obras físicas: ........................................................................33
E) Requerimientos de Recursos Humanos: ..........................................................33
F) Requerimiento de Insumos y otros:.......................................................................35
G) Cálculo de la Capacidad Instalada: ...................................................................35
VII. CARACTERÍSTICAS AMBIENTALES DEL PROYECTO. IDENTIFICACIÓN Y
EVALUACIÓN DE POSIBLES IMPACTOS AMBIENTALES: 39
VIII. ESTUDIO ECONÓMICO DEL PROYECTO: 40

2
 8.1. Determinación de los costos: .................................................................................40
- Costos de producción: ............................................................................................40
- Costos de administración: ......................................................................................41
- Costos de venta: ......................................................................................................41
- Costos financieros: ..................................................................................................42
- Inversión total inicial: fija tangible, intangible: ......................................................43
- Cronograma de inversiones: ..................................................................................45
- Depreciaciones y amortizaciones: .........................................................................45
- Capital de trabajo:....................................................................................................45
- Punto de equilibrio: ..................................................................................................47
- Estado de resultados pro-forma: ...........................................................................47
- Costo de capital o tasa mínima aceptable de rendimiento: ...............................48
- Financiamiento. Tabla de pago de la deuda: .......................................................48
- Balance general: ......................................................................................................49
IX. EVALUACIÓN ECONÓMICA: 51
- Flujo de caja económico: ................................................................................................51
- Flujo de caja financiero: .................................................................................................51
- Valor actual neto económico:.........................................................................................51
- Valor actual neto financiero: ..........................................................................................51
- Tasa interna de retorno económico: ..............................................................................52
- Tasa interna de retorno financiero: ................................................................................52
X. CONCLUSIONES: 52
ANEXOS: 53
REFERENCIAS: 58

3
 INTRODUCCIÓN

La creación de la mermelada data de los años 1561, la cual fue creada por el
médico de la Reina María de Francia, quién mezcló pulpa de naranjas con azúcar
molida para aliviar los mareos de la Reina en sus viajes por barco.

Según estudios, la mermelada puede llegar a ser saludable si se consume con

moderación, ya que contribuye una gran fuente de energía, aportando glucosa y
grasa lo que la hace idónea consumirla antes de realizar algún tipo de actividad
física, casi como un pre entreno natural.

En la actualidad existen una gran variedad de mermeladas, distinguidas tanto

por marcas como sabores, sin embargo, estas no vienen siendo del todo
inclusivas, si nos referimos a algún sector vulnerable en específico.

Por otro lado, haciendo un paréntesis en el tema de la anemia en el Perú, en

especial en la sierra, los índices en la población rural son elevados, sobre todo
en niños que no reciben una alimentación adecuada, siendo esta baja en hierro,
glucosa y proteínas, fundamentales en el desarrollo de estos, lo que los hace
vulnerable no sólo a la enfermedad antes mencionada.

La idea de negocio que plantea MERMELADAS JOESTAR S.A.C, es la

implementación de mermeladas poco convencionales al mercado alimenticio
peruano, enfocándose en el sector C, de personas vulnerables a la anemia,
conteniendo como base dos insumos altos en hierro y vitaminas que permiten
combatir esta, los cuales son el pimentón y arándano, siendo preparadas,
asimismo, de manera artesanal, libre de conservantes y parabenos.

En cuanto a precios, se busca el menor costo posible de materia primera y mano

de obra, para que el precio de venta sea asequible al público general, asimismo,
otro valor agregado que contiene, es que se endulzará con Stevia, lo que lo
convierte en una opción más saludable aún.

4
I. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO:

1.1. VISIÓN:

Contribuir en una buena alimentación, dirigida especialmente en la

población vulnerable a la anemia, bajo la preparación de mermeladas
altas en hierro, para en el 2025 haya menores índices de anemia y
mayor participación de nuestro producto en el mercado. Y así creando
una experiencia distinta para las personas que sufren con la
enfermedad de la Anemia.

1.2. MISIÓN:

Nuestra misión en “MERMELADAS JOESTAR S.A.C”, ser la empresa

peruana líder destacando la producción y comercialización de
productos alimenticios para debatir la anemia.

1.3. ESTRATEGIAS:

● ESTRATEGIAS PARA ATACAR (F.O):

- Lanzar nuestro producto con una presentación diferenciada
destacando sus beneficios y posicionando nuestra marca.
- Aprovechar los conocimientos administrativos y técnicos para
aplicarlos en la investigación y desarrollo de las “MERMELADAS
JOESTAR S.A.C”.
- Introducir en el mercado un producto destacando el valor nutricional.
- Aprovechar el volumen de compra de la materia prima para realizar
la mermelada, para obtener un bajo costo invertido a los demás
componentes para las nuevas presentaciones.

● ESTRATEGIAS PARA MOVILIZAR (D.O):

- Negociar con entidades financieras la propuesta de incremento de
capital para ampliar el portafolio.
- Implementación de medidas preventivas para asegurar el
abastecimiento de nuestro producto.

5
 - Lanzamientos del producto con nuevas presentaciones e insumos
resaltando lo nutriente y sabor a frutas de esta mermelada.
- Adquirir conocimiento necesario para destacar y desarrollar nuestro
producto con nuevas presentaciones en el mercado.

● ESTRATEGIAS PARA DEFENDER (F.A):

- Aprovechamiento de los beneficios que ofrece nuestro principal
insumo y así obtener un desarrollo al 100% en el mercado.
- Aplicaremos los conocimientos teóricos y administrativos en la
investigación y desarrollo del producto en las “MERMELADAS
JOESTAR S.A.C”.
- Realizar la gestión administrativa y financiera que nos permita
manejar eficientemente el esquema de costos.
- Alianzas estratégicas con proveedores para acceder a descuentos
y bonificaciones por volúmenes de compra de nuestro producto.

● ESTRATEGIAS PARA REFORZAR (D.A):

- Revisamiento de la estructura de costos para así reducir el precio
de venta, realizar bonificaciones, promociones y acciones de venta.
- Prevención de los periodos de desabastecimiento de la materia
prima hacia la planificación en la producción futura.
- Desarollamientos de nuevos productos con insumos ofertados por
nuestros proveedores para negociar precios y asegurar el
abastecimiento.
- Destacar los beneficios del producto en comparación a los otros
productos que existen en la industria.

1.4. ANALISIS FODA:

Se trata de un análisis tanto de factores internos y externos, los cuales

nos permiten determinar un diagnóstico de cómo se encuentra la
situación de la empresa y las estrategias a tomar para poder sobresalir
entre la competencia.

6
 Fortalezas: Es todo lo que positivo que tenga la organización y los
productos o servicios que pueda ofrecer.

• Innovación
• Coordinación
• Valor agregado
• Artesanal

Debilidades: Es lo que le pueda faltar internamente a la organización,

es decir sus deficiencias.

• Poco marketing.
• Lugar de producción fijo.
• No contar con una línea de crédito.

Oportunidades: Oportunidad de crecer y sobresalir acorde al entorno

externo de la organización.

• Marketing gratis por medio de redes sociales.

• Sensibilidad de los consumidores.

Amenazas: Factores negativos externos que no permite hacer uso de

control de la empresa.

• Situación política.
• Escasez de materia prima.

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

⇒ Campaña de marketing para

⇒ Producto innovador (poco
ganar reconocimiento entre el
común en el mercado).
público dirigido y general.
⇒ Artesanal, sin uso de
⇒ Al ser natural, tiene un sabor
químicos preservantes.
agradable y casero, provocando
⇒ Saborizado con Stevia

7
 ⇒ Bajo costo de la materia una mayor ventaja de
prima. aceptación del consumidor.
⇒ Combate la anemia. ⇒ El empaque ecofriendly de vidrio
es reutilizable.

DEBILIDADES AMENAZAS

⇒ Poco conocimiento del ⇒ Competencia por parte de

producto. marcas bien posicionadas en el
⇒ No tener acceso de un crédito mercado.
grande en el banco. ⇒ Problemas de distribución
⇒ Falta de experiencia en el debido a la pandemia.
mercado. ⇒ Tipo de cambio (Alza de precios
⇒ No contar con un local fijo en la materia prima).
para la preparación ⇒ Escasez del producto de
(producción). acuerdo a temporadas.
⇒ Plagas.

II. ESTUDIO DE MERCADO:

 Del Sector:
• Mercado Internacional
Hoy en día el mercado de las mermeladas ha ido en crecimiento en
los últimos años, además que en estas épocas el consumo de
productos naturales, sin conservantes y de calidad superior a la
competencia artificial, en épocas del 2013-2017 se ha notado que el
aumento del consumo de estos productos ha aumentado
constantemente, como en EEUU, Reino Unido, Francia y Alemania.
• Mercado del Consumidor:
Mermeladas Joestar es fundada como respuesta a los peruanos de
bajos recursos que tienen problemas de salud y trastornos
alimentarios como lo es la anemia, por lo general estos, al no tener
mucho dinero, su alimentación es pésima y sin balance haciendo que

8
 los trastornos mencionados salgan a flote, en especial en la población
más inocente como lo son los infantes.
Mermeladas Joestar desea la satisfacción de la clientela elegida para
que los mismos pudiesen consumir productos que normalmente no
consumirían, como los arándanos y los pimientos, siendo estas
mermeladas un excelente apoyo en el balanceo de sus alimentos.
• Mercado de proveedores:
Los proveedores son los mercados locales, como el mercado la
Hermelinda, Mayorista y Santo Dominguito, principales abastecedores
de esta materia prima para hacer las mermeladas, ya que la variación
de la materia prima es bastante más estable que en otros lados
adentro de Trujillo y alrededores.
• Mercado Competidor:
Los supermercados con sus mermeladas naturales son los principales
competidores, como las mermeladas Fanny, Gloria y A1, además de
las marcas menos conocidas como D’Marco, Helios y Ecoandino.

III. ANÁLISIS DE OFERTA Y DEMANDA:

3.1 Estudio de la Oferta:

Se trata de analizar los distintos productores (competencia) en el ámbito
geográfico de interés, así como la cantidad producida. Este análisis
podrá realizarse para el producto en concreto o sobre el sector de
mercado al que pertenece, siendo en este caso importante comentar la
segmentación del mismo.

N.º RAZON SOCIAL

1 FANNY
2 GLORIA
3 FLORIDA
4 A-1
5 OTROS

9
 Participación del Mercado de Mermeladas

LEALTAD A LA MARCA

24%
Leal a la marca
Compra otra marca
76%

3.2 Estudio de la Demanda:

Un estudio de demanda es un trabajo de investigación que busca recopilar

datos sobre el mercado y analizar aspectos sobre nuestros potenciales
consumidores, saber qué es lo que desean, para así tener datos objetivos
de nuestras promociones inmobiliarias y poder vender mejor.

En el caso del sector inmobiliario, es muy importante enfocarnos en

conocer la demanda de forma local.

Con los nuevos datos que consigamos, podremos lanzar nuevos

proyectos, orientar de mejor forma los actuales o mejorar las ventas.

También es necesario, para tener una información más completa,

apoyarnos en información de la competencia, es decir, un estudio de la
oferta. Analizando la competencia podemos ofrecer mejores garantías y

10
generar mejores oportunidades para los clientes, respecto a otras
opciones de Real Estate.

Tras analizar la información objetiva de nuestro estudio, podremos

determinar las necesidades de compra, si nuestro proyecto es adecuado
en cada zona geográfica estudiada y si estamos llegando al target
deseado. Todo lo necesario para crear un perfil de comprador.

AÑO POBLACIÓN EN MOCHE

2020 42 798
2021 43 705
Fuente: INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática)

Para este estudio de demanda se necesitó de datos históricos sobre la

población en general debido a que este se estimará para años posteriores
a través de pronósticos, asimismo se realizará una proyección en
referencia al mercado potencial sobre el producto.

POBLACIÓN TASA DE CRECIMIENTO

AÑO
PROYECTADA POBLACIONAL
2022 44632 0,0212
2023 45578 0,0212
2024 46544 0,0212
2025 47531 0,0212
2026 48539 0,0212
2027 49568 0,0212
2028 50619 0,0212
2029 51692 0,0212
2030 52788 0,0212
Fuente: Elaboración propia mediante cálculo

11
 • Proyección de la demanda:
El pronóstico de la demanda es estimar las ventas de un producto
durante determinado periodo futuro. Los ejecutivos calculan primero
la demanda en toda la industria o mercado para luego predecir las
ventas de los productos de la compañía en ellos.
El pronóstico de la demanda da origen a varias clases de
proyecciones. Por ejemplo, un pronóstico puede referirse a una
industria entera, a una línea de productos o bien a una marca
individual. Puede aplicarse a la totalidad de un mercado o a un
segmento en particular. La estimación puede basarse en factores
generales o en un plan específico de comercialización. Por lo tanto,
para que un pronóstico se entienda y sea útil, es importante aclarar
exactamente qué cosa describe.
Calculamos la proyección de la demanda en base a la información
presentada, sobre la encuesta realizada a 30 personas como muestra.

POBLACIÓN PROYECTADA
54000 52788
Número de población

53000
51692
52000
50619
51000
49568
50000
48539
49000
47531
48000
46544
47000
45578
46000
44632
45000
44000
2020 2022 2024 2026 2028 2030 2032

Años

Población proyectada entre 2022 – 2030

POBLACIÓN % DE POBLACIÓN OBJETIVO

AÑO
PROYECTADA POBLACIÓN PROYECTADA
2022 44632 63,30% 28252
2023 45578 63,30% 28851

12
 2024 46544 63,30% 29463
2025 47531 63,30% 30087
2026 48539 63,30% 30725
2027 49568 63,30% 31376
2028 50619 63,30% 32042
2029 51692 63,30% 32721
2030 52788 63,30% 33415
Elaboración propia mediante cálculo

Asimismo, se tiene en cuenta 2 preguntas fundamentales en la encuesta en

que se desarrollará el mercado potencial, en el cual estará nuestros clientes
objetivos y fijos para la compra de la conserva.

MERCADO Y DEMANDA POTENCIAL

Nº PREGUNTA ALTERNATIVAS % TOTAL %
¿Le gustaría digustar una mermelada elaborada SI 96.7%
5 100%
especialmente para personas con Anemia? NO 3.3%
Encuesta realizada a 30 personas de Moche

MERCADO MERCADO
PÚBLICO
AÑO NEGATIVO POTENCIAL
OBJETIVO
3,30% 96,70%
2022 28252 932 27320
2023 28851 952 27899
2024 29463 972 28491
2025 30087 993 29094
2026 30725 1014 29711
2027 31376 1035 30341
2028 32042 1057 30985
2029 32721 1080 31641
2030 33415 1103 32312
Fuente: Elaboración propia de cálculo de la encuesta

13
 A través de este cuadro se puede observar que el 96,70% de las personas
encuestadas si consumirían mermelada elaborada especialmente para
personas con Anemia, y el 3,30% de las personas encuestadas no
consumiría mermelada especialmente para persona con Anemia.

• Representación gráfica:

MERCADO Y DEMANDA
40000
35000 32042 3098532721 3164133415 32312
28851 29463 2849130087 2909430725 2971131376 30341
28252 27320 27899
30000
25000
20000
15000
10000
5000 932 952 972 993 1014 1035 1057 1080 1103
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9

PÚBLICO OBJETIVO MERCADO NEGATIVO MERCADO POTENCIAL

MERCADO Y DEMANDA POTENCIAL

Nº PREGUNTA ALTERNATIVAS % TOTAL %
¿Consumiría una mermelada SI 63,30%
5 100%
de pimentón? NO 36,70%

Encuesta realizada a 30 personas de Moche

MERCADO MERCADO
PÚBLICO
AÑO NEGATIVO POTENCIAL
OBJETIVO
36,70% 63,30%
2022 28252 10368 17884
2023 28851 10588 18263
2024 29463 10813 18650
2025 30087 11042 19045
2026 30725 11276 19449
2027 31376 11515 19861
2028 32042 11759 20283

14
 2029 32721 12009 20712
2030 33415 12263 21152
Elaboración propia de cálculo de la encuesta

Representación gráfica:

MERCADO Y DEMANDA
40000
35000 32721 33415
30725 31376 32042
28851 29463 30087
30000 28252
25000 21152
19449 19861 20283 20712
17884 18263 18650 19045
20000
15000 11042 11276 11515 11759 12009 12263
10368 10588 10813
10000
5000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9

PÚBLICO OBJETIVO MERCADO NEGATIVO MERCADO POTENCIAL

IV. DEMANDA INSATISFECHA:

Término usado en todo proyecto que engloba los siguientes conceptos [3]:

1. Demanda no atendida:
Aquí es donde una parte de una población o una de las instituciones
no recibe el servicio y / o producto que necesitan, de ahí la mayor
demanda de la oferta. El proyecto cubrirá parte o la totalidad de los
archivos identificados.
2. Demanda atendida:
Aquí es donde el servicio y / o el producto se encuentra en casi todo
el mercado, pero la necesidad identificada parcialmente satisfecha,
por eso también representa una demanda satisfecha. Aquí el proyecto
debe proporcionar un nuevo servicio que estos requisitos, por lo tanto,
hacen nulo el suministro actual del nuevo servicio.

15
Entonces, la «demanda insatisfecha» es aquella que incluye una de las
demandas antes mencionadas o su combinación; en este caso, el proyecto
cubrirá la demanda no atendida y/o la demanda atendida pero no satisfecha.

En términos operativos la comparación de lo que se requiere (demanda) y lo

que se está satisfaciendo (oferta) es la demanda insatisfecha, por lo que
ambas deben estar expresadas en las mismas unidades. El proyecto con sus
recursos debe cubrir dicha demanda insatisfecha. Por ejemplo, para una
biblioteca comunal, la demanda del componente material bibliográfico
estaría representada por la cantidad de textos, la oferta sería cero si no
existen dichos materiales, por lo que la demanda insatisfecha sería igual a
la demanda.

3. Procedimientos Para La Determinación De La Demanda

Insatisfecha:

• Demanda Futura:
Para determinar la demanda futura de un servicio es importante
diferenciar dos conceptos:

a) Demanda normal: es la demanda futura que el servicio tendrá sin la

intervención del proyecto (demanda sin proyecto), para ello se
considera las variables de la información histórica y otras
complementarias.
b) Demanda generada: es la demanda generada por la intervención del
proyecto (demanda con proyecto), para ello se considera variables
adicionales que reflejen el incentivo por el uso de un servicio diferente.
Por tanto, la demanda futura de un proyecto incluye la demanda
normal y la demanda generada.

16
Para este proyecto, el mercado potencial se ha proyectado para 5 años en el
cual se cuenta con un mercado potencial realizado por la encuesta ante el
número de personas que están interesadas en el producto a consumir.

COMPRA
MERCADO KILOGRAMOS -
AÑO PROMEDIO ANUAL
POTENCIAL ANUAL
(Kg/hab.)
2022 28 252 5 141 260
2023 28 851 5 144 255
2024 29 463 5 147 315
2025 30 087 5 150 435
2026 30 725 5 153 625
Fuente: Encuesta elaborada para mercado potencial (ítem 11)

Considerando en un estado optimista, se impuso que la demanda satisfecha sea

alrededor del 70% y que la demanda insatisfecha sea el 30% de la demanda
potencial sobre el producto. De tal modo se tuvo en cuenta esta consideración
sobre la demanda insatisfecha para los años 2022, 2023, 2024, 2025 y 2026. Si
bien es cierta durante la encuesta salió un resultado de que un 18% de las
personas no comprarían el producto, pero se debe prevenir en un estado
pesimista asumiendo que el producto no podría satisfacer alrededor del 30% de
las personas del público objetivo.

DEMANDA DEMANDA
DEMANDA
AÑO SATISFECHA INSATISFECHA
POTENCIAL (Kg.)
70% 30%
2022 141 260 98 882 42 378
2023 144 255 100 978.5 43 276.5
2024 147 315 103 120.5 44 194.5
2025 150 435 105 304.5 45 130.5

17
 2026 153 625 107 537.5 46 087.5
Fuente: Elaboración propia

Se tiene en cuenta el análisis de demanda insatisfecha en el cual el producto a

ofrecer por unidad tiene la cantidad de 500 gramos de pulpa, por ello ante esta
demanda se observa en el cuadro sobre las latas que se produce ante la
demanda insatisfecha, estos valores se deben tener en cuenta para el nivel de
producción que alcanzaría el proyecto a través de los años.

ANALISIS DEMANDA INSATISFECHA

DEMANDA
DEMANDA
AÑO INSATISFECHA ANUAL
POTENCIAL (Kg.)
30% Unidades a producir
2022 141 260 42 378 21 189
2023 144 255 43 276.5 21 638.25
2024 147 315 44 194.5 22 097.25
2025 150 435 45 130.5 22 565.25
2026 153 625 46 087.5 23 43.75

V. DEMANDA DEL PROYECTO:

La demanda es la cantidad de bienes y servicios que un consumidor o los
consumidores están dispuestos a comprar a un determinado precio en un
tiempo dado. La ley de la demanda especifica una relación inversa entre el
precio de un bien y la cantidad demandada, si los demás factores perduran
constantes, cuando el precio de un bien o servicio crece, la cantidad de ese
bien o servicio que los individuos están dispuestas a adquirir durante un
tiempo particular de tiempo disminuye. Inversamente, si disminuye el precio
de un bien o servicio la cantidad demandada aumentará.
Según Kotler, la demanda de mercado de un producto es el volumen total
que podrá comprar un grupo de clientes en una determinada área geográfica
durante un cierto periodo de tiempo, en un medio comercial definido y según
un programa comercial determinado. Es importante darse cuenta que la

18
demanda de mercado no es algo rígido e inamovible, sino que depende del
esfuerzo funcional y comercial global de las empresas que compiten en ese
mercado.

La conducta de la demanda se explica por el efecto sustitución es cuando el

precio de un bien o servicio se eleva, el individuo va a sustituir por los más o
menos baratos y el efecto ingreso Cuando el precio de un bien aumenta y el
ingreso permanece constante, los consumidores tienen que saber elegir para
escoger lo que más les conviene para satisfacer sus necesidades (Vargas,
2006). Los dos efectos juntos establecerán que la cantidad demandada de
un bien o servicio específico caerá tanto como el precio suba y subirá tanto
como el precio caiga.

La curva de la demanda es la representación gráfica de la relación existente

entre el precio de un bien y la cantidad demanda.

19
Figura 1 Desplazamiento de la curva d la demanda

Si el precio se conserva en P1, estar por un aumento en la cantidad demandada,

expliquemos, de Q1 a Q2, el resultado es de un mayor ingreso de los
consumidores. Debido a que este aumento ocurrirá para todos los precios, el
resultado será un desplazamiento a la derecha de la curva de demanda.

5.1. ANALISIS DE LA DEMANDA:

El análisis de la demanda es el proceso de hallar la demanda de los

compradores hacia un producto o servicio en un mercado objetivo.
5.1.1. Demanda histórica de la mermelada
⇒ DEMANDA NACIONAL:

COMPRAS PROMEDIO
PARTICIPACIÓN
AÑOS ANNUAL (MILES DE
%
SOLES)
1 2019 118056 3.45

2 2020 168153 4.65

Fuente: http://www.gloriaestadosfinancieros.com/memorias/Memoria_Gloria_2020.pdf

20
 5.2. Demanda proyectada de la mermelada:

AÑOS COMPRAS PROMEDIO ANUAL (MILES DE X*Y X^2

SOLES)
1 2019 118056 118056 1
2 2020 168153 336306 4
3 286209 454362 5

y=50097x+67959

180000
160000
140000
120000
100000 y = 50097x + 67959
80000 R² = 1
60000
40000
20000
0
0 0.5 1 1.5 2 2.5

PRONOSTICO COMPRAS PROMEDIO ANUAL PARTICIPACIÓN %

(MILES DE SOLES)
3 2021 218250 5.85%
4 2022 268347 7.05%
5 2023 318444 8.25%
6 2024 368541 9.45%
7 2025 418638 10.65%

En este cuadro se desarrolló la demanda del proyecto en millones de soles que

convendría producirse para los años 2021, 2022, 2023, 2024, 2025.
Fuente: http://ru.iiec.unam.mx/2462/1/FundamentosDeEconomiaSecuenciaCorrecta.pdf

21
VI. ESTUDIO TÉCNICO:

6.1. Localización:

6.1.1. Macro localización:

Concluyendo el análisis efectuado se determinó que la ubicación del

local para nuestros procesos operativos será en el Distrito de Moche,
Departamento de La Libertad, Perú.

Figura de Mapa y Ubicación de la Planta y la oficina Recuperada de:

https://www.google.com.pe/maps/@-8.153405,-79.0121514,19.25z?hl=es

6.1.2. Micro localización:

Realizando nuestra micro localización tomamos en cuenta los factores a

que nos ayuden con la ubicación de nuestra planta y oficina del
Departamento La libertad, Distrito de Moche, sim embargo, ya teníamos
el área del terreno muy factible peor buscamos unos nuevos factores y
son las siguientes:

Los Factores:

● La ubicación y espacio nos ayuda a proyectarnos en el crecimiento de

planta sin buscar a otros lugares, además la zona es industrial y
productivo, lo que permite extraer la materia prima y tener una expansión
sin ninguna restricción.
● Disponibilidad de tener el local a nuestra disposición para un alquiler.

22
● Perfecta ubicación para los proveedores que nos transfiera la materia
prima.
● Tenemos varias vías de acceso para la distribución de los productos, y
así nuestro proceso operativo será eficiente para la empresa.
● El costo del alquiler es determinante para la viabilidad del proyecto por
lo tanto será un costo fijo de manejar en finanzas.
● Determinando los factores importantes que son la seguridad y facilidad
de acceso que es un beneficio para los colaboradores, proveedores y
dueños. Concluyendo a usar una matriz de factores ponderados donde
vamos a poner algunos indicadores, soles e importancia para la
determinación donde preferimos la ubicación.

La elección de la zona se debe a la facilidad del alquiler, realizando una

ponderación previa al escogimiento de la más accesible.

En conclusión y basados en los resultados obtenidos que nuestra

empresa se encontrara en el distrito de Moche, en dirección de la Av.
Panamericana Norte 320.

Lo visualizaremos en la siguiente imagen para su mejor ubicación de

nuestra empresa.

Fuente propia elaborada.

23
 Figura de Mapa de ubicación de la planta y oficina. Recuperada de:
https://www.google.com.pe/maps/place/Au.+Panamericana+Nte.+320,+Moche+13600/@-
8.1665837,
79.0085329,18.5z/data=!4m5!3m4!1s0x91ad181ad7a21df7:0x3fcf36b3d1e26536!8m2!3d-
8.1666363!4d-79.0073987?hl=es

6.2. Tamaño:

Nuestra empresa posee una área muy extensa y factible de 141 𝑚2 de

ancho, como también tiene un área en el segundo nivel de 60 𝑚2 , para
el área de administración y el comedor del todo el personal.
● Presentamos en el mismo nivel de nuestro ambiente, el lugar para la
parte administrativa en una oficina de 40 m2
● Este ambiente está compuesto por escritorios, computadoras personales
correctamente equipadas.
● Tenemos un espacio específico para nuestra impresora que será
compartida por el personal administrativo.
● Un ambiente pequeño para una kitchenette, con un mini repostero, horno
microondas, frigo bar, hervidor, utensilios, platos, vajilla en general.
● En el segundo nivel se comparte la parte administrativa con el comedor,
para cualquier personal que desea tomar sus alimentos.
● Tenemos en el centro de operación, un almacén, zona de despacho,
baños, ambientes para el cambio de uniforme.

24
6.3. Ingeniería del proyecto - Análisis del proceso:

6.3.1. Definición técnica del producto:

La mermelada de arándanos que presentamos se caracteriza por ser

una gran fuente de vitamina C, ideal para el cuidado de la salud y ayuda
a combatir la anemia gracias a los múltiples beneficios que esta tiene
de por sí, nuestra presentación es en un envase de vidrio de 500 mg
con el logo de nuestra empresa de color blanco con rojo y una estrella
en el medio, símbolo que nos caracteriza, al ser estrellas en la calidad
y sabor.

6.3.2. Proceso de producción:

A) Selección del proceso de producción:

Para definir el proceso productivo abarca desde la recepción y selección

de materia prima hasta el almacenamiento del producto terminado listo
para su distribución.

Para la elaboración de la mermelada de arándano, primero se

recepciona y selecciona la materia prima, el lavado de la fruta es
indispensable antes de que pase por la cocción y eventual concentración
de las pulpas, durante la concentración, se evapora el agua contenida
en la fruta. Los tejidos se ablandan. Por este ablandamiento, la fruta
absorbe azúcar y suelta pectina y ácidos. A causa de la presencia de los
ácidos y de la elevada temperatura, ocurre la parcial inversión de los
azucares.

En una mermelada de buena calidad, del 40 hasta el 60% de la sacarosa

debe ser invertida.

En el caso de que la concentración se efectué al vacío, la inversión ser

menor por la baja temperatura de concentración. Por esta razón, se
puede sustituir hasta el 20 de la sacarosa por mil de maíz que es un
jarabe de glucosa, o por jarabe de azúcar reinvertido. Estos jarabes se
agregan a la mezcla poco antes de la terminación de la concentración.

25
A continuación, se presenta la descripción de cada una de las etapas
para la elaboración de la “Mermelada de arándano”.

a. Recepción y selección:

Luego del ingreso de la materia prima, esta será colocada por el personal
de la empresa en el almacén. Es allí donde se realizará el proceso de
selección.

Empezamos con el proceso de pesaje, se procede a seleccionar las

frutas según los parámetros que se exigen tales como: porcentaje de
acidez, una apariencia semi-madura (fruta que esté sobre madura
pueden presentar fermentación interna) y cumplir con cierta cantidad de
grados Brix, como grado de madurez, aroma, color, entre otros. De esta
forma se seleccionan los mejores frutos, si algunos presentan daños
físicos o biológicos se descartan.

b. Lavado:

Las frutas deben ser lavadas antes de continuar con las etapas del
proceso de producción ya que generalmente provienen del lugar donde
se cultivan o del centro de acopio mayorista, por lo que se encuentran
sucias.

Primero se pasa las frutas por un baño de agua ligeramente caliente, el

cual permite eliminar la tierra o polvo que pueda estar adherida a la fruta.
Seguidamente se sumergen las frutas en una solución de agua y ácido
paracético al 1%, permitiendo que cualquier agente microbiano que se
encuentre en la superficie de la fruta sea eliminado.

c. Blanqueado

Operación que solo se realiza con aquellas frutas que tienden a

oscurecer rápidamente cuando son peladas o trituradas. Este
oscurecimiento se produce debido a la acción de una enzima presente
en las frutas como la Peroxidasa, que reacciona con el oxígeno del aire
provocando la oxidación de la fruta. Esta oxidación puede evitarse
mediante la operación del blanqueado, la cual consiste en someter a las

26
frutas a la acción del vapor de agua o el agua hirviendo por espacio de
tres minutos, luego del cual por acción del calor la enzima presente en
la fruta queda inactivada; pudiendo triturarse la fruta, sin que se presente
el riesgo de oscurecimiento.

d. Extracción y refinación de la pulpa

Tiene como fin desprender la cáscara y remover el corazón de la fruta,

obteniéndose la pulpa. Para este proceso se utiliza la máquina para
despulpar la fruta. Los desechos en este proceso se comercializarán con
empresas que elaboran vinagres, frutas confitadas, comida para
animales, entre otros.

e. Pesado de ingredientes

El pesado se realiza una vez que se tiene la pulpa de la fruta, esta parte
se debe realizar con cuidado ya que los otros ingredientes se calculan
de acuerdo a la cantidad de fruta que se procesa. Además, se realiza la
medición del pH de la pulpa, ya que para poder iniciar el proceso la fruta
debe estar entre 3 y 3.2 de pH. De estar por encima del rango, se debe
adicionar ácido cítrico en la siguiente relación: 1 gramo de ácido cítrico
por cada 500 gramos de pulpa.

f. Calentado

El calentado se realiza en una marmita conocida también como caldero

cuya función es transmitir calor, debido a que dentro de sus paredes
fluye vapor logrando así una transmisión uniforme. La pulpa se calienta
hasta lograr una temperatura entre los 30° y 50°C durante 15 minutos.

El aumento de temperatura ayuda a evaporar el agua que se encuentra

en la fruta, aumentando la concentración de sólidos solubles, es decir
aumenta los °Brix de la pulpa. Al final del proceso se deberá alcanzar un
promedio entre 16° y 18° Brix.

27
g. Mezcla de pulpa con el azúcar

Se debe llevar a cabo un calentado breve hasta los 40°C, para

incrementar los grados Brix. Seguidamente, agregar la mitad de azúcar
necesaria para el proceso, cuando se agrega azúcar a la mezcla se
produce ósmosis entre la pulpa y el azúcar, esta última penetra en la
pulpa expulsando agua, esta agua que se expulsa se evapora por acción
del calor.

Al echar azúcar en dos etapas se logra evaporar mayor cantidad de

agua, lo que se traduce en un ahorro de energía.

En el Concentrado se debe llevar la mermelada hasta 65°C, mientras

que en el Concentrado II se debe de agregar el azúcar con la pectina,
ácido cítrico y el conservante (sorbato de potasio) homogéneamente
mezclados, llevando la mezcla hasta los 80°C.

h. Envasado

La mermelada es colocada en frascos de vidrio de 300 gramos siendo

este su envase final, además se procede al sellado del envase con la
tapa.

i. Enfriado

En esta parte del proceso se colocan los frascos en agua fría con la
finalidad de disminuir la temperatura de la mermelada y que se genere
vacío en el frasco, activando así el sello de seguridad de la tapa.

j. Etiquetado y empacado

Se coloca la etiqueta con la marca en el frasco, detallando la información

nutricional y de producción, lo cual es obligatorio por ley.

k. Almacenamiento

Para finalizar el proceso los frascos se llevan al almacén, el cual cuenta

con un ambiente ventilado semioscuro y un bajo nivel de humedad;
características necesarias para que el producto se conserve en
condiciones óptimas.

28
Una vez almacenado, el producto no deberá moverse durante las 24
horas siguientes, ya que en ese lapso se completa el proceso de
gelificación.

Todas las etapas del proceso productivo de la mermelada (ver figura)

son piezas principales para la elaboración del producto.

29
B) Diagrama de operaciones:

30
 C) Requerimiento de maquinaria y equipo:

• Maquinaria y equipo: Para la elaboración de mermelada se

acondicionará una planta de procesamiento de pequeña escala, la
cual estará conformada por los equipos (precios referenciales inc.
IGV).

MAQUINARIA Y EQUIPO PRECIOS APROX.

Marmita fija 12.500
Caldera de vapor vertical 10.500
Aserradora o apretadora 8.500
Equipo de aire acondicionado para el 4.700
almacén
Etiquetadora 7.500
Llenadora 9.000

- Ideal para pequeñas y medianas

empresas.
- Para gas propano y natural.
- Única del mercado con motorreductor
hermético que evita la fuga de aceite.
- Exclusivo sistema de aspas ajustables
de alta resistencia.
- Precarga con aceite térmico industrial.

31
Figura: Apretadora.
Fuente de Elaboración Propia.
Capacidad 60 – 100 envases/minuto
Diámetro de la Tapa ∅25 - ∅ 70 mm
Diámetro del Envase ∅ 35 - ∅ 140 mm
Altura del Envase 38 - 250 mm
Fuente de Alimentación 3P AC 380V 50-60 Hz
Consumo 1.2 KW
Dimensiones de la Maquina Principal (L x P x 1300 x 850 x 1400mm 52 x 34 x 56
H)
Peso de la Maquina 600 Kg
Dimensiones de la clasificadora de Tapas (L 1100 x 1200 x 2150 mm 44 x 58 x 85
x W x H)
Peso de la clasificadora de tapas 190 kg

• Herramientas: Las herramientas a emplearse sean de

mantenimiento preventivo, entre las cuales tenemos:
- Alicates en sus diferentes formas.
- Brocas de uso múltiple.
- Destornillador.
- Lima.
- Llave.
- Martillo.
- Punzón.
- Sierra manual.
- Tijeras.

32
 - Tornillo de banco.
- Cinta métrica.

D) Requerimiento de obras físicas:

E) Requerimientos de Recursos Humanos:

• Gerente general: Encargado de organizar, planificar, dirigir y controlar

una organización, identificando deficiencias, optimizando procesos y
aplicando la mejora continua.
• Finanzas: Área destinada al control de recursos financieros de la
empresa, asimismo la contabilidad y control de registros que
determinan pronósticos a largo plazo.
• Ventas: Cumple la función del estudio de mercado, costos y
presupuestos relaciones con proveedores y estrategia de ventas.
• Marketing: Área encargada de publicidad en distintas plataformas con
el fin de elevar la audiencia, generando mayores ventas.
• Producción (mano de obra): Lugar donde se transforma la materia
prima, en este caso el proceso de la fruta a mermelada.

33
• Control de calidad: Supervisa los procesos de elaboración,
principalmente el producto final, el sabor, el pH ideal, espesor, etc.
• Envasador: Persona/as que colocan la mermelada en el envase de
acuerdo a una presentación determinada, si es automatizado se pasa
a la máquina envasadora.
• Etiquetador: Coloca el logo y/o tabla nutricional (opcional), donde
también se ubica la fecha de vencimiento.
• Almacenero: Persona/as que se encargan de llevar los lotes de
productos terminados al almacén, para que luego estos sean
distribuidos.
• Logística: Área que planificación y la gestión del flujo de materiales de
la manera más eficaz entre nuestros proveedores y nuestros clientes
finales, incluyendo la creación e implementación de sistemas de control
y mejora.

ÁREA ADMINISTRATIVA
CARGO SUELDO ANUAL
JEFE Y SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN S/. 18,000.00
JEFE DE CONTROL DE CALIDAD S/. 18,000.00
JEFE Y SUPERVISOR DE SEGURIDAD S/. 18,000.00
JEFE DE MANTENIMIENTO S/. 16,200.00
MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 14,400.00
ALMACENERO S/. 12,000.00

ÁREA OPERATIVA
CARGO SUELDO ANUAL
RECEPCIÓN Y LIMPIEZA S/. 11,160.00
PELADO Y DESPULPADO S/. 11,160.00
PREPARADOR DE PRODUCTO S/. 11,160.00
ENVASADOR S/. 11,160.00
ETIQUETADOR S/. 11,160.00
EMPAQUETADOR S/. 11,160.00

34
F) Requerimiento de Insumos y otros:

PRODUCCIÓN ANUAL ESTIMADA

2022 2023 2024 2025 2026
Cajas de 24 envases 3532 3606 3683 3761 3841

Cantidad de M.P. e insumos para 1 caja de conserva de arándano.

Cantidad de M.P e insumos para 1 caja de conserva de arándano.

DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Arándonos 9600 gr.
Azúcar 2000 gr.
Agua 1000 ml.
Stevia 250 gr.
Envase 24 und.
Etiquetas 24 und.
Cola 3 ml.

Requerimiento de Materia Prima e Insumos para la producción anual

estimada.

REQUERIMIENTO DE M.P. E INSUMOS

DESCRIPCIÓN 2022 2023 2024 2025 2026
Arandonos (Kg) 33907 Kg 34618 Kg 35357 Kg 36106 Kg 36874 Kg
Azucar (Kg) 7064 Kg 7212 Kg 7366 Kg 7522 Kg 7682 Kg
Agua (L) 933 gal. 953 gal. 973 gal. 994 gal. 1015 gal.
Stevia (Kg) 18 saco/50 kg 18 saco/25 kg 18 saco/25 kg 19 saco/25 kg 19 saco/25 kg
Envase (caja) 1766 caja/48 und 1803 caja 1841 caja 1880 caja 1920 caja
Etiquetas (mil) 85 millar 87 millar 88 millar 90 millar 92 millar
Cola (L) 3 gal. 3 gal. 3 gal. 3 gal. 3 gal.
G) Cálculo de la Capacidad Instalada:

• Aprovechamiento de la Capacidad Instalada: Para establecer la

capacidad se deben tener en cuenta las políticas laborales
establecidas por el ministerio de trabajo.
Días festivos nacionales del Perú en 2021:

Mes Dias
Enero 01 viernes (año nuevo)

35
 01 Jueves santo , 02 viernes
Abril
santo(semana santa)
Mayo 01 Sabado (Día del trabajo)
Junio 29 Martes (Día de san pedro y san pablo)
28 Miercoles (dia de la independencia del
Julio
Perú)
29, Jueves (Celebración de la
Julio
independencia del Perú)
30, Lunes (Festividad de santa rosa de
Agosto
Lima)
08, Viernes (Celebración del combate de
Octubre
Angamos)
Noviembre 01 Lunes (Dia de todos los santos)
08, Viernes (Dia de la inmaculada
Diciembre
concepción)
Diciembre 25, Sabado (Navidad)

Se considera días festivos a: 12 días durante el año 2021

- JORNADA DE TRABAJO: Las horas que se deben laborar en una

empresa.

Jornada de trabajo 8 horas

48 horas
Horas laboradas semanales max
Dias laboradas semanales 6 dias
Dias laboradas (Mensuales) 25 dias
Turnos de trabajo ( Percibida 1 turno
en turnos diurno y nocturno) diurno

Horario de trabajo:

Lunes a sábado: 8:00 a.m. – 5:00 a.m.

Tiempo de refrigerio: 12:30 p.m. – 1:30 p.m.

36
De acuerdo a la información anterior de establecer el tiempo normal de
operación (TNO).

Días del año: 365 días -13 días festivos – 52 domingos = 301 días

𝑇𝑁𝑂 = (301 𝑑í𝑎𝑠/𝑎ñ𝑜) ∗ 8ℎ𝑟𝑠 = 2408 ℎ𝑟𝑠/𝑎ñ𝑜

A continuación, se determinan los tiempos improductivos por operario.

Tiempo de receso 60 min

Tiempo por necesidades fisiológicas
15 min
e imprevistos
Total de tiempo improductivo 75 min

En seguida, se calcula el tiempo productivo del operario:

𝑇𝑁𝑂 𝑝𝑜𝑟 𝑡𝑢𝑟𝑛𝑜 = 60𝑚𝑖𝑛/ ℎ𝑟 ∗ 8ℎ𝑟𝑠/𝑑í𝑎 = 480 𝑚𝑖𝑛/𝑑í𝑎

𝑇𝑁𝑂 = 480𝑚𝑖𝑛/𝑑í𝑎 − 𝑡𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑖𝑚𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜 .

𝑇𝑁𝑂 = 480𝑚𝑖𝑛/𝑑í𝑎 − 75𝑚𝑖𝑛 = 405 𝑚𝑖𝑛/𝑑í𝑎.

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = (405𝑚𝑖𝑛/𝑑í𝑎)/60𝑚𝑖𝑛 = 6.75ℎ𝑟𝑠/𝑑í𝑎 .

En conclusión:

𝑇𝑁𝑂 = 𝐷í𝑎𝑠 ℎá𝑏𝑖𝑙𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑎ñ𝑜 ∗ 𝑇𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑜𝑝𝑒𝑟𝑎𝑟𝑖𝑜

𝑇𝑁𝑂 = 301𝑑í𝑎𝑠/𝑎ñ𝑜 ∗ 6.75 ℎ𝑟𝑠/𝑑í𝑎.

𝑇𝑁𝑂 = 2031.75ℎ𝑟𝑠/𝑎ñ𝑜.

Se obtiene que las horas laboradas al año son 2031.75 horas

Días laborables por mes:

Se toma 43 semanas de trabajo y se descuentas los días de asueto

remunerado y el día de descanso.

37
 MES DÍA
ENERO 25
FEBRERO 24
MARZO 26
ABRIL 24
MAYO 25
JUNIO 25
JULIO 24
AGOSTO 25
SETIEMBRE 26
OCTUBRE 25
NOVIEMBRE 25
DICIEMBRE 24

- Capacidad instalada: Es la capacidad instalada nos muestra el máximo

nivel de producción que puede llegar a producir una empresa.La
cantidad de nuestro proyecto es para producir 3532 conservas de
arándano al año, 294 cajas de conserva al mes. Se trabajará con una
capacidad instalada mostrada que está relacionada de la siguiente
manera:
- Tiempo de ciclo del proceso de producción: 1.5 caja de conserva por
hora.
- Cantidad de recursos que se dispone: Se calculara debido a la mano
de obra disponible, donde la línea de producción es de 10
trabajadores. Numero

Capacidad instalada =Producción total de acuerdo a recursos

Número de Números
Número de Horas por total de la
productos / de días
trabajadores día capacidad
hora trabajados
1.5 10 6.75 301 30476.25

En el siguiente cuadro, se concluye que se puede producir 30 476 cajas

de conserva de arándano al año.

38
VII. CARACTERÍSTICAS AMBIENTALES DEL PROYECTO. IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE POSIBLES
IMPACTOS AMBIENTALES:

39
 VIII. ESTUDIO ECONÓMICO DEL PROYECTO:

8.1. Determinación de los costos:

- Costos de producción:
Presupuesto del Costo de Materiales e insumos
Materiales e Insumos 2022 2023 2024 2025 2026
ARÁNDONOS S/ 678,144.00 S/ 692,352.00 S/ 707,136.00 S/ 722,112.00 S/ 737,472.00
AZUCAR S/ 35,320.00 S/ 36,060.00 S/ 36,830.00 S/ 37,610.00 S/ 38,410.00
AGUA S/ 9,330.56 S/ 9,526.04 S/ 9,729.45 S/ 9,935.51 S/ 10,146.85
STEVIA S/ 264.90 S/ 270.45 S/ 276.23 S/ 282.08 S/ 288.08
ENVASE S/ 88,285.87 S/ 90,135.58 S/ 92,060.27 S/ 94,009.96 S/ 96,009.64
ETIQUETAS S/ 13,562.88 S/ 13,847.04 S/ 14,142.72 S/ 14,442.24 S/ 14,749.44
COLA S/ 167.95 S/ 171.47 S/ 175.13 S/ 178.84 S/ 182.64
TOTAL S/ 825,076.16 S/ 842,362.58 S/ 860,349.80 S/ 878,570.62 S/ 897,258.64
Fuente: Elaboración propia en base a Requerimientos de Materiales e insumos y al precio de
éstos en el mercado.
Presupuesto de MOD
Horizonte
Mano de Obra Directa
2022 2023 2024 2025 2026
Recepción y Limpieza S/ 8,454 S/ 8,454 S/ 8,454 S/ 8,454 S/ 8,454
Pelado y Despulpado S/ 18,270 S/ 18,270 S/ 18,270 S/ 18,270 S/ 18,270
Envasadoras2 S/ 62,995 S/ 141,739 S/ 220,482 S/ 228,628 S/ 229,760
Etiquetadores3 S/ 53,251 S/ 56,512 S/ 56,917 S/ 56,973 S/ 57,434
Empaquetador S/ 13,313 S/ 13,313 S/ 13,313 S/ 13,313 S/ 13,313
Total M.O.D S/ 156,283 S/ 238,287 S/ 317,436 S/ 325,638 S/ 327,231
Fuente: Elaboración propia en base a Planilla

Tabla 36: Presupuesto de Costos Indirectos

Descripción (MOI, CIF) 2022 2023 2024 2025 2026
Jefe de Producción S/ 22,873 S/ 22,873 S/ 22,873 S/ 22,873 S/ 22,873
Supervisores de producción S/ 21,741 S/ 21,741 S/ 21,741 S/ 21,741 S/ 21,741
Supervisores de seguridad S/ 18,009 S/ 18,009 S/ 18,009 S/ 18,009 S/ 18,009
Jefe de Mantenimiento S/ 25,493 S/ 25,493 S/ 25,493 S/ 25,493 S/ 25,493
Jefe de Control de Calidad S/ 20,149 S/ 20,149 S/ 20,149 S/ 20,149 S/ 20,149
Jefe de ventas S/ 25,493 S/ 25,493 S/ 25,493 S/ 25,493 S/ 25,493
Marketing y Publicidad S/ 24,990 S/ 24,990 S/ 24,990 S/ 24,990 S/ 24,990
Almacenero S/ 15,217 S/ 15,217 S/ 15,217 S/ 15,217 S/ 15,217
Depreciación (máq. y eq.) S/ 17,218 S/ 17,218 S/ 17,218 S/ 17,218 S/ 17,218
Depreciación (establecimiento) S/ 20,545 S/ 20,545 S/ 20,545 S/ 20,545 S/ 20,545
Total Costos Indirectos S/ 211,728 S/ 211,728 S/ 211,728 S/ 211,728 S/ 211,728

Costo de Producción Costo de Ventas

HORIZONTE
Descripción
2022 2023 2024 2025 2026
Presupuesto de costo de Materiales e Insumos S/ 825,076 S/ 842,363 S/ 860,350 S/ 878,571 S/ 897,259
Presupuesto del costo de M.O.D. S/ 156,283 S/ 238,287 S/ 317,436 S/ 325,638 S/ 327,231
Presupuesto de Costos Indirectos S/ 211,728 S/ 211,728 S/ 211,728 S/ 211,728 S/ 211,728
TOTAL DE COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 1,193,087 S/ 1,292,378 S/ 1,389,514 S/ 1,415,937 S/ 1,436,218

40
 - Costos de administración:

ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
CUADRO DE GASTOS OPERATIVOS
del 01/01/2022 al 31/12/2026
Pago mensual de los servicios a oficinas administrativas:
Agua S/. 200.00
Electricidad S/. 200.00
Teléfono S/. 150.00
Total Mensual : S/. 550.00

Pago mensual por útiles de

oficina:
Papel de impresora S/. 200.00
Otros consumibles S/. 500.00
Total Mensual : S/. 700.00

Total Anual S/. 15,000.00

- Costos de venta:

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN 2022

Inventario inicial de materia
prima S/ -
Compra de materia prima S/ 825,076
Inventario final de materia
prima S/ -
MATERIAL
DIRECTO S/ 825,076
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 156,283
COSTOS
INDIRECTOS S/ 211,728
COSTO DE PRODUCCIÓN S/ 1,193,087.30
Inventario inicial de productos en
proceso S/ -
Invetario final de productos en
proceso S/ -
Costo de producción disponible
para la venta S/ 1,193,087.30

ESTADO DE COSTO DE VENTA

Inventario inicial de productos
terminados S/ -

41
Inventario final de productos
terminados S/ -
COSTO DE VENTA S/ 1,193,087.30

- Costos financieros:

Optamos por solicitar el capital total a un inversionista, con opción

a recompra, al mismo precio de compra de las acciones.

• Financiamiento 1:

TASA = 45%

Inversion S/ 488,000.00
Recursos propios S/ 292,800.00
Prestamo S/ 117,120.00
Periodo 12
Tasa 45%
PAGO S/ 53,321.28

• Financiamiento 2:

42
 TCEA = 27%

Inversion S/ 488,000.00
Recursos propios S/ 292,800.00
Prestamo S/ 117,120.00
Periodo 12
Tasa 27%
PAGO S/ 33,526.75

- Inversión total inicial: fija tangible, intangible:

INVERSIÓN FIJA TANGIBLE TOTAL (S/.)

Maquinarias y Equipos S/ 86,306.00
Equipos de Computo S/ 3,700.00
Mobiliario S/ 2,545.00
Marketing y publicidad S/ 900.00
Terreno S/ 100,000.00
Construcción S/ 74,000.00
TOTAL TANGIBLES S/ 267,451.00

PRESUPUESTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO UNIT. (S/.) COSTO TOTAL
MARMITA FIJA 1 S/ 12,500.00 S/ 12,500.00
CALDERO DE VAPOR VERTICAL 1 S/ 10,500.00 S/ 10,500.00
ACERRADORA O APRETADORA 1 S/ 8,500.00 S/ 8,500.00
EQUIPO DE AIRE ACONDICIONADO 5 S/ 4,700.00 S/ 23,500.00
ETIQUETADORA 4 S/ 7,500.00 S/ 30,000.00
OLLAS 2 S/ 90.00 S/ 180.00
COCINA INDUSTRIAL 1 S/ 250.00 S/ 250.00
BALANZA 2 S/ 150.00 S/ 300.00
TABLAS DE PICAR 2 S/ 8.00 S/ 16.00
CUCHILLOS 2 S/ 5.00 S/ 10.00
PHÍMETRO 2 S/ 50.00 S/ 100.00
CUCHARÓN 2 S/ 33.00 S/ 66.00
LICUADORA 2 S/ 188.00 S/ 376.00
CUCHARA 2 S/ 4.00 S/ 8.00
TOTAL S/ 86,306.00

43
 PRESUPUESTO DE EQUIPOS DE COMPUTO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO UNITARIO (S/.) COSTO TOTAL
COMPUTADORA 2 S/ 1,200.00 S/ 2,400.00
IMPRESORA 2 S/ 650.00 S/ 1,300.00
TOTAL 4 S/ 3,700.00

PRESUPUESTO DE MOBILIARIO EN LAS AREAS

DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO UNITARIO (S/.) COSTO TOTAL
ESCRITORIOS 2 S/ 450.00 S/ 900.00
SILLAS 2 S/ 350.00 S/ 700.00
ARCHIVADORES 5 S/ 25.00 S/ 125.00
CALCULADORAS 2 S/ 90.00 S/ 180.00
ESTANTES DE CASILLEROS 2 S/ 220.00 S/ 440.00
UTILES VARIOS 2 S/ 100.00 S/ 200.00
TOTAL 15 S/ 2,545.00

DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO
DESCRIPCIÓN COSTO VIDA ÚTIL DEPRECIACIÓN ANUAL
PRODUCCIÓN S/ 678,000.00 33 S/ 20,545.45
ADMINISTRACIÓN Y VENTAS S/ 94,000.00 33 S/ 2,848.48
TOTAL S/ 772,000.00 S/ 23,393.94

INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE TOTAL (S/.)

Pruebas de Ensayos S/ 200.00
Gastos de Organización S/ 2,000.00
Gastos de Capacitaciones de personal S/ 2,000.00
Asistencia Técnica S/ 1,000.00
Contratos de servicios S/ 800.00
Gestiones de Marca (INDECOPI) S/ 500.00
TOTAL TANGIBLES S/ 6,500.00

44
 - Cronograma de inversiones:

- Depreciaciones y amortizaciones:

ACTIVO PORCENTAJE COSTO TOTAL 1 2 3 4 5 Valor Residual

Maquinarias y Equipos 10% S/ 86,306.00 S/ 8,630.60 S/ 8,630.60 S/ 8,630.60 S/ 8,630.60 S/ 8,630.60 S/ 220.00
Equipos de Computo 25% S/ 3,700.00 S/ 925.00 S/ 925.00 S/ 925.00 S/ 925.00 S/ -
Mobiliario 10% S/ 2,545.00 S/ 254.50 S/ 254.50 S/ 254.50 S/ 254.50 S/ 254.50 S/ 1,600.00
Marketing y publicidad 5% S/ 900.00 S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 500.00
Construcción 5% S/ 100,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 5,000.00 S/ 70,000.00
Activo Diferido 10% S/ 6,500.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 3,000.00
Total S/ 15,505.10 S/ 15,505.10 S/ 15,505.10 S/ 15,505.10 S/ 14,580.10 S/ 75,320.00

- Capital de trabajo:
CAPITAL DE TRABAJO
COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA
Descsripción Cantidad Costo Unit Inversión Total (Anual)
Arandonos 9600 gr. S/ 20.00 S/ 192,000
Azucar 2000 gr. S/ 5.00 S/ 10,000
Agua 1000 ml. S/ 10.00 S/ 10,000
Stevia 250 gr. S/ 15.00 S/ 3,750
Envase 24 und. S/ 50.00 S/ 1,200
Etiquetas 24 und. S/ 160.00 S/ 3,840
Cola 3 ml. S/ 60.00 S/ 180
TOTAL S/ 220,970

45
 SERVICIOS BÁSICOS
Descripción Mensual Inversión Total (Anual)
Agua S/. 200.00 S/ 2,400.00
Electricidad S/. 200.00 S/ 2,400.00
Teléfono S/. 150.00 S/ 1,800.00
Papel de impresora S/. 200.00 S/ 2,400.00
Otros consumibles S/. 500.00 S/ 6,000.00
TOTAL S/. 1,250.00 S/ 15,000.00

COSTO DE LA MANO DE OBRA

Descripción Cantidad Inversión Total (Anual)

Recepción y Limpieza 1 S/ 8,454.13

Pelado y Despulpado 1 S/ 18,270.00
Envasadoras 2 S/ 62,994.96
Etiquetadores 1 S/ 53,250.96
Empaquetador 1 S/ 13,312.74
TOTAL S/ 156,282.79

Descripción Inversión Total (Anual)

Materia Prima S/ 220,970.00
Servicios Básicos S/ 15,000.00
Mano de Obra S/ 156,282.79
TOTAL S/ 392,252.79

46
 - Punto de equilibrio:

Precio de venta = (costo unitario total) / (1 -% de utilidad)

PRECIO DE VENTA UNITARIO 20

COSTOS FIJOS
SERVICIOS S/ 16,250.00
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 156,282.79
DEPRECIACIÓN S/ 86,306.00
COSTOS ADMINISTRATIVOS S/ 15,000.00
COSTOS FINANCIEROS S/ 86,848.03
MATERIALES INDIRECTOS S/ 1,193,087.30
TOTAL S/ 1,553,774.13

COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA DIRECTA S/ 156,282.79
MANO DE OBRA DIRECTA S/ 156,282.79
MATERIALES DIRECTOS S/ 825,076.16
TOTAL S/ 1,137,641.74

COSTO VARIABLE UNITARIO S/ 77,689

PUNTO DE EQUILIBRIO (en unidades) S/ 27.316

- Estado de resultados pro-forma:

Estado de Ganancias y Pérdidas

2022 2023 2024 2025 2026
Ventas S/ 847,680.00 S/ 3,461,760.00 S/ 3,535,680.00 S/ 3,610,560.00 S/ 3,687,360.00
Costo de Ventas S/ 1,193,087.30 S/ 1,292,378.27 S/ 1,389,514.19 S/ 1,415,937.16 S/ 1,436,217.81
Utilidad Bruta S/ 345,407.30 S/ 2,169,381.73 S/ 2,146,165.81 S/ 2,194,622.84 S/ 2,251,142.19
Gastos Operativos S/ 211,728.35 S/ 211,728.35 S/ 211,728.35 S/ 211,728.35 S/ 211,728.35
Gastos Administrativos S/ 15,000.00 S/ 15,000.00 S/ 15,000.00 S/ 15,000.00 S/ 15,000.00
Utilidad Operativa S/ 118,678.95 S/ 1,942,653.38 S/ 1,919,437.46 S/ 1,967,894.48 S/ 2,024,413.84
Gastos Financieros S/ 33,526.75 S/ 33,526.75 S/ 33,526.75 S/ 33,526.75 S/ 33,526.75
Utilidad antes de Participaciones S/ 85,152.20 S/ 1,909,126.63 S/ 1,885,910.71 S/ 1,934,367.73 S/ 1,990,887.09
Participación de Trabajadores (10%) S/ 8,515.22 S/ 190,912.66 S/ 188,591.07 S/ 193,436.77 S/ 199,088.71
Utilidad antes de Impuestos S/ 76,636.98 S/ 1,718,213.96 S/ 1,697,319.63 S/ 1,740,930.96 S/ 1,791,798.38
Impuesto a la Renta (30%) S/ 22,991.09 S/ 515,464.19 S/ 509,195.89 S/ 522,279.29 S/ 537,539.51

Utilidad Neta S/ 53,645.89 S/ 1,202,749.77 S/ 1,188,123.74 S/ 1,218,651.67 S/ 1,254,258.87

47
 - Costo de capital o tasa mínima aceptable de rendimiento:

El capital que forma esta inversión puede provenir de varias

fuentes: de inversionistas, de éstos con empresas, de
inversionistas y bancos o de una mezcla de inversionistas,
empresas y bancos. Como sea que hayan sido las aportaciones del
capital, cada uno de ellos tendrá un costo asociado al capital que
aporte y la nueva empresa formada tendrá un costo de capital
propio.

INVERSIÓN INICIAL TOTAL S/ 3,700.00

FUENTE PORCENTAJE MONTO
INVERSIONISTA 60% S/ 2,220.00
BANCO 40% S/ 1,480.00
TOTAL 100% S/ 3,700.00

N° AÑOS INFLACIÓN ACUMULADA INFLACIÓN ANUAL

1 2022 3.2 103.2
2 2023 2.5 102.5
3 2024 2.2 102.2
4 2025 1.8 101.8
5 2026 2.0 102.0
f= Inflación media anual 2%
i= premio al riesgo/año 15%
TMAR= 17.69%

- Financiamiento. Tabla de pago de la deuda:

PRÉSTAMO S/ 117,120.00
AÑOS 5
Tasa interés 27%

MÉTODO FRANCÉS
Años Saldo adeudado Cuota Interés Amortización deuda
2022 S/ 117,120.00 S/ 45,348.37 S/ 31,622.40 S/ 13,725.97
2023 S/ 103,394.03 S/ 45,348.37 S/ 27,916.39 S/ 17,431.98
2024 S/ 85,962.04 S/ 45,348.37 S/ 23,209.75 S/ 22,138.62
2025 S/ 63,823.43 S/ 45,348.37 S/ 17,232.32 S/ 28,116.05
2026 S/ 35,707.38 S/ 45,348.37 S/ 9,640.99 S/ 35,707.38

48
- Balance general:

49
50
IX. EVALUACIÓN ECONÓMICA:

- Flujo de caja económico:

- Flujo de caja financiero:

- Valor actual neto económico:

VANE S/ 53,645.89

- Valor actual neto financiero:

VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO S/ 33,526.75

51
 - Tasa interna de retorno económico:

TIRE = 18%

- Tasa interna de retorno financiero:

TIRF = 6%

X. CONCLUSIONES:
• Se logró realizar las mermeladas con sus respectivos sabores,
aprovechando al máximo sus beneficios, obteniendo acogida dentro del
sector escogido, por lo que resultó ser una opción de negocio rentable.
• Fue fundamental realizar el análisis en costos y presupuestos, puesto
que nos dio más que una proyección futura, permitiendo el ahorro de
recursos y un correcto flujo de caja.
• Tener un plan de negocio previo es importante, partiendo del FODA, ya
que se pueden tomar medidas previas que puedan afectar al negocio,
asimismo reforzar las fortalezas y sacar el máximo provecho de esta.

52
ANEXOS:

Entrevistas a Profundidad:
La entrevista que estamos realizando es una técnica cualitativa basada en un
dialogo con los entrevistados. Tenemos como objetivo en cada entrevista a los
futuros clientes, tener en claro sus preferencias, costumbres, frecuencia de
compra y también poder determinar su poder adquisitivo en la adquisición de las
mermeladas.

1. Género
• Masculino
• Femenino
2. Edad
• De 20 a 30 años
• De 31 a 40 años
• De 41 a mas
3. ¿Consumirías una mermelada para cuidar tu salud?
• Si
• No
4. ¿Ha sido diagnosticado con anemia o en su entorno conoce alguna
persona?
• Si
• No
5. ¿Le gustaría disfrutar una mermelada elaborada especialmente para
personas con Anemia?
• Si
• No
6. ¿Con qué frecuencia compra/compraría mermelada?
• 1 vez por semana
• En 15 días
7. ¿En qué época del año se compra más mermelada en su hogar?
• Primavera
• Verano

53
 • Otoño
• Invierno
8. ¿Consumiría una mermelada de pimentón?
• Si
• No
9. ¿Cuál de estos sabores le gustaría consumir en una mermelada?
• Kiwi
• Manzana
• Arándano
• Pimentón
• Otros
10. ¿Qué importancia tienen para usted las siguientes características en una
mermelada?
• Apta para personas con anemia
• Sabor
• Presentación
• Precio
• Promoción
• Marca
11. ¿Qué presentación de mermelada preferiría adquirir?
• En 150 gramos
• En 250 gramos
• En 100 gramos
• Otros
12. Según la opción elegida en la pregunta anterior, ¿Cuánto estaría
dispuesto a pagar por su elección?
• S/ 10.00
• S/ 15.00
• S/ 30.00
13. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir ofertas y
promociones?
• Revistas promocionales de supermercados

54
 • Redes sociales
• Periódicos
• Centros médicos
14. Déjanos un comentario que te pareció nuestra encuesta:

55
 Mostramos en Layout de la planta y la oficina de nuestro negocio, optimizando espacio y centralizando todo para tener un mejor control.

Figura Propia. Plano de la Planta.

56
Figura. Elaboración propia del plano de la oficina

57
REFERENCIAS:

• Abdala, A.; Gerasopoulos, D. y Stavroulakis, G. (1996). Effects of harvest

maturity and storage on ripening and membrane permeability of Hayward
kiwifruit. Advanced
• Horticulture of Science, 10: 3-7.
• Bascuñana, M. (1989). Cultivo de la actinida – kiwi. Editorial Aedos, S.A.,
Barcelona.
• Gerardo G. (1993). Análisis de caso tt proyecto desarrollo para la empresa
Novazteca /Fernando Monro y Maldonado. Tesis.
• Pardo, O.F (2014). Estudio de Pre factibilidad para la implementación de una
empresa productora y comercializadora de mermeladas en Lima
Metropolitana. Repositorio de Tesis PUCP.
• FAO (2006). Principales productores de alimentos y productos básicos
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http://www.fao.org/es/ess/top/commodity.html?lang=es&item=592&year=201
6.
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https://www.trademap.org/Country_SelProduct_TS.aspx?nvpm=3|||||2007|||4|
1|11|2|1|2|1|1.
• Wilensky, A. (2006) Marketing estratégico. Temas Grupo Editorial.
• Trout, J. & Trout, R. (1996) El nuevo posicionamiento. McGraw-Hill
Companies.
• Villaroel, E. (2015) Evaluación de proyectos de inversión. Agencia del ISBN
• Jay, H. (2009) Dirección de la producción y operaciones. PEARSON edition.
• Valdiviezo, A. (2016) Valoración nutricional y antioxidante de mermeladas
• dietéticas: Arándano y Mango. Editorial Académica Española.

58