Grupo 2 - Paso 4

DATOS DE LOS PARTICIPANTES DEL EQUIPO COLABORATIVO
PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)
CLAUDIA MILENA GUTIERREZ VIAFARA
TATIANA KARINA LINERO PEREZ
SANDRA MILENA JIEMENEZ MIRANDA
YEIMY LUZ CERPA VILLA
LAURA REDONDO GUTIÉRREZ

L EQUIPO COLABORATIVO
GRUPO No. 106013_2
DOC. DE IDENTIDAD
24712963
1082876839
57462175 https://unad.adobeconnect.com/pgw0rb7d3acr/
39142379
1193518765
.com/pgw0rb7d3acr/
INTRODUCCION
En esta fase el tema trabajado es planeación tributaria empresarial, así mismo se puede decir que este
tema hace referencia al conjunto de técnicas y estrategias que un ente económico adopta, en forma
anticipada, con el objetivo de poder llevar a cabo sus actividades económicas buscando el mayor
rendimiento de su inversión al menor "costo tributario" posible. En esta actividad realizamos un taller de
contabilidad en el cual desarrollamos transacciones contables por medio del aplicativo SIIGO, del mism
modo la conciliación entre utilidad y renta fiscal, basados en la información exportada por el aplicativo y
la realización de la Declaración del Impuesto sobre la Renta de personas jurídicas.
Se puede decir que La planeación tributaria es la que nos permite determinar el monto adecuado de
impuesto a pagar otorgándonos la oportunidad de aprovechar los beneficios consagrados en la norma,
esto no quiere decir que se trate de una evasión tributaria sino de no hacer un pago excesivo de
impuestos.
mo se puede decir que este
ómico adopta, en forma
s buscando el mayor
dad realizamos un taller de
aplicativo SIIGO, del mismo
xportada por el aplicativo y
dicas.
r el monto adecuado de
consagrados en la norma,
un pago excesivo de
OBJETIVOS
Planificar de forma oportuna y correcta el cumplimiento de todas las obligaciones fiscales de las organiza
optimizando los recursos conforme a los diversos beneficios que otorga el gobierno, permitiendo mejorar
el crecimiento empresarial, generando mejoras en el flujo de caja.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
· Desarrolla el taller contable que se adjunta en el documento “Anexo-Paso 4”.
· Registrar las transacciones contables que se encuentran anexo a la guía de aprendizaje dentro del sof
· Exportar desde el software contable SIIGO un balance de prueba con el desarrollo del taller contable
· Conciliación entre la utilidad contable y la renta fiscal: Basados en la información exportada del bala
desde el software contable SIIGO, se realiza la conciliación entre las cifras contables y fiscales para la pr
declaración de renta de persona jurídica.
· Declaración del Impuesto sobre la renta de personas jurídicas: Basados en la información exportada
el software contable SIIGO y la conciliación realizada entre las cifras contables y fiscales, se prepara, liq
declaración de renta de persona jurídica.
· Informe de planeación tributaria
ciones fiscales de las organizaciones,
obierno, permitiendo mejorar la rentabilidad y
aso 4”.
de aprendizaje dentro del software contable SIIGO.
l desarrollo del taller contable.
nformación exportada del balance de prueba
contables y fiscales para la preparación de la
en la información exportada del balance de prueba desde

bles y fiscales, se prepara, liquida y presenta una
Taller de renta personas jurídicas
La sociedad Unadistas S.A.S, identificada con Nit: 900.999.555-4, realiza operaciones para el año
gravable 2020, y tiene las siguientes responsabilidades fiscales:
Código de Responsabilidad
responsabilidad
5 Impuesto de renta y complementario
régimen ordinario.
7 Retención en la fuente a título de renta.
9 Retención en la fuente en el impuesto
sobre las ventas.
14 Informante de exógena.
42 Obligado a Llevar Contabilidad.
48 Impuesto sobre las ventas
Código CIIU de la empresa: 4690
Actividades realizadas durante el año gravable 2020:
1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” identificada

con Nit: 901.666.333-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $125.500.000,
IVA 19%. El pago se realiza con cheque.
2. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía José de la Espriella, identificado

con documento No. 1.111.222.444, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de
$1.500.000. El pago se realiza con cheque.
3. Se cancelan servicios generales por valor de $743.000 a la señora Norma Paredes la cual no
es declarante, identificado con documento No. 64.101.202, con dirección de Bogotá, D.C. (No
declarante). El pago se realiza con cheque.
4. Se cancelan servicios públicos de la siguiente manera: Acueducto y alcantarillado

$467.000; Energía eléctrica $840.000; Telefonía fija e internet $721.600; Telefonía
celular $610.000. El pago se realiza con cheque.
Información de empresas de servicios públicos
RAZÓN NIT DIRECCIÓN SERVICIO AUTOR

SOCIAL QUE PRESTA RETENEDOR
ACUEDUCT 801.002.333- Bogotá, D.C. Acueducto y SI
O DE 4 alcantarillado
BOGOTA
S.A. E.S.P
EMPRESA 801.002.444- Bogotá, D.C. Energía SI
RAZÓN NIT DIRECCIÓN SERVICIO AUTOR

SOCIAL QUE PRESTA RETENEDOR
ACUEDUCT 801.002.333- Bogotá, D.C. Acueducto y SI
O DE 4 alcantarillado
BOGOTA
S.A. E.S.P
EMPRESA 801.002.444- Bogotá, D.C. Energía SI
DE 4 eléctrica
ENERGIA
DE
BOGOTA
S.A. E.S.P
TELEFONIC 801.002.555- Bogotá, D.C. Telefonía fija e SI
A DE 4 internet
BOGOTA
S.A. E.S.P
MOVIL DE 801.002.666- Telefonía SI
BOGOTA 4 celular
S.A.
5. Se cancelan servicios generales por valor de $845.000 al señor Juan Perna, identificado
con documento No. 92.555.444, con dirección de Bogotá, D.C. (No declarante). El pago
se realiza con cheque.
6. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla”, IVA 19%,

identificada con Nit: 902.222.111-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor
de $89.300.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.
7. Se pagan comisiones en venta al señor Jesús Macea por valor de $4.400.000,

identificado con documento No. 92.111.555, con dirección de Bogotá, D.C. (No
declarante). El pago se realiza con cheque.
8. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles a la empresa “Inversiones Sucre Ltda.”,

de $5.200.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.
9. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas S.A.S”

identificada con Nit: 801.225.982-7, con dirección de Bogotá, D.C. por valor de
$6.380.000, AUI 10%, IVA 19% sobre el valor del AUI. El pago se realiza con cheque.
10. Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $4.240.000 al señor Bonifacio

González, identificado con documento No. 92.005.182, con dirección de Bogotá, D.C.
(Declarante). El pago se realiza con cheque.
11. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”,

identificada con Nit: 801.432.11144-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por
valor de $183.200.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.
González, identificado con documento No. 92.005.182, con dirección de Bogotá, D.C.
(Declarante). El pago se realiza con cheque.
11. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”,

valor de $183.200.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.
12. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” identificada

con Nit: 901.942.111-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de
$3.200.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.
13. 13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG S.A.S”,
valor de $4.700.000. El pago se realiza con cheque.
14. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”,

de $855.150.000, IVA 19%. El pago se recibe por transferencia bancaria.
14. 15. Se paga nómina de empleados correspondiente al mes de noviembre de 2020. El
pago se realiza con cheque.
NOMBRE Y No. DIRECCION VALOR

APELLIDO DOCUMENTO DEVENGADO
Irma Salinas 64.444.101 Bogotá, D.C. $6.500.000.
Jorge Leal 92.533.666 Bogotá, D.C. $5.600.000.
Luigi González 92.128.444 Bogotá, D.C. $5.900.000.
Constanza 64.237.686 Bogotá, D.C. $4.800.000.
Sánchez
16. El banco el porvenir S.A identifico con Nit: 902.999.333-7 con dirección de Bogotá, D.C
(Declarante), emite nota debito por valor de $4.753.600, por concepto del impuesto al
gravamen movimiento financiero (4x1000).
17. El banco el porvenir S.A identifico con Nit: 902.999.333-7 con dirección de Bogotá, D.C
(Declarante), emite nota debito por valor de $350.000, por concepto de cobro de chequera.
18. Se hace registro contable del costo de venta por valor del 60% del valor de las ventas
realizadas.
19. La empresa paga sanción por extemporaneidad en la presentación del impuesto sobre
las ventas (IVA), por valor de $356.000, además del valor de intereses de mora por valor
de $86.000. El pago se realiza con cheque.
20. La empresa causa el impuesto predial por valor $6.450.000.
21. La empresa causa el impuesto de industria y comercio por valor de $12.635.000.
realizadas.
19. La empresa paga sanción por extemporaneidad en la presentación del impuesto sobre
las ventas (IVA), por valor de $356.000, además del valor de intereses de mora por valor
de $86.000. El pago se realiza con cheque.
Información adicional para la conciliación entre la utilidad contable y la renta fiscal,

y que no se registra en SIIGO:
Activos corrientes
Descripción Valor Provisión
Efectivo y equivalentes $63.000.000. No aplica.
al efectivo.
Inventario. $189.000.000. No aplica.
Cuentas por cobrar. $35.600.000. 15% de su valor.
Totales $287.600.000.
Activos no corrientes
Descripción Valor Deterioro contable
Bienes inmuebles. $645.000.000. 10% de su valor.
Maquinaria y equipo. $68.437.000. 10% de su valor.
Equipos de cómputo y $12.700.000. 10% de su valor.
comunicación.
Equipos de oficina. $38.400.000. 10% de su valor.
Totales $764.537.000.
Pasivos
Descripción Valor
Cuentas por pagar a $12.000.000.
empleados.
Impuestos por pagar. $6.290.000.
Obligaciones $122.700.000.
financieras.
Proveedores. $42.630.000.
Totales $183.620.000.
aciones para el año
S.A.S” identificada
or de $125.500.000,
priella, identificado
rante), por valor de
Paredes la cual no
e Bogotá, D.C. (No
ducto y alcantarillado
t $721.600; Telefonía
cos
AUTOR
RETENEDOR
SI
SI
cos
AUTOR
RETENEDOR
SI
SI
SI
SI
an Perna, identificado
o declarante). El pago
s la perla”, IVA 19%,

Declarante), por valor
valor de $4.400.000,
e Bogotá, D.C. (No
rsiones Sucre Ltda.”,

os Unadistas S.A.S”
, D.C. por valor de
realiza con cheque.
0 al señor Bonifacio
ción de Bogotá, D.C.
es Unadistas S.A.S”,
D.C. (Declarante), por
0 al señor Bonifacio
ción de Bogotá, D.C.
D.C. (Declarante), por
xi S.A.S” identificada
rante), por valor de
pañía “KPG S.A.S”,

.C. (Declarante), por
aria.
oviembre de 2020. El
LOR
NGADO
0.000.
0.000.
0.000.
0.000.
cción de Bogotá, D.C

epto del impuesto al
ección de Bogotá, D.C

e cobro de chequera.
el valor de las ventas
ón del impuesto sobre

ses de mora por valor
e $12.635.000.
ón del impuesto sobre
ses de mora por valor
e $12.635.000.
able y la renta fiscal,
ón
ca.
ca.
valor.
ontable
valor.
valor.
valor.
valor.
Taller de renta personas jurídicas
La sociedad Unadistas S.A.S, identificada con Nit: 900.999.555-4, realiza operaciones para el año gr
Código de responsabilidad Responsabilidad

Impuesto de renta y complementario
5 régimen ordinario.
7 Retención en la fuente a título de renta.
Retención en la fuente en el impuesto s
9 las ventas.
14 Informante de exógena.
42 Obligado a Llevar Contabilidad.
48 Impuesto sobre las ventas
Código CIIU de la empresa: 4690
Actividades realizadas durante el año gravable 2020:
1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” identifica

Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $125.500.000, IVA 19%. El pago se realiza con cheque.
CUENTA DETALLE DEBE

Mercancías no fabricadas por la
143501 125,500,000
empresa
240810 Iva descontable 23,845,000
236540 retefuente 2,5%
236815 reteica 11.04 *1000
220505 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES 149,345,000
CUENTA DETALLE DEBE

220505 proveedores 144,821,980
111005 Moneda nacional
2. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía José de la Espriella, identificad

1.111.222.444, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $1.500.000. El pago se r
CUENTA DETALLE DEBE

511030 Honorarios Aseosria Financiera 1,500,000
236805 Reteica 6,9
Refuente por pagar honorarios
236515 11% declarante
233595 Cuentas por pagar, otros
CUENTA DETALLE DEBE

233595 Cuentas por pagar, otros 1,324,650
3. Se cancelan servicios generales por valor de $743.000 a la señora Norma Paredes
documento No. 64.101.202, con dirección de Bogotá, D.C. (No declarante). El pago se
CUENTA DETALLE DEBE

513505 Aseo y vigilancia 743,000
236805 Reteica 9,66 /1000
236525 Retefuente 6% no declarante
233595 Cuentas por pagar, otros
SUMAS IGUALES 743,000
CUENTA DETALLE DEBE
233595 Cuentas por pagar, otros 691,243
4. Se cancelan servicios públicos de la siguiente manera: Acueducto y alcantarillado

$840.000; Telefonía fija e internet $721.600; Telefonía celular $610.000. El pago se rea
RAZÓN SOCIAL NIT DIRECCIÓN

ACUEDUCTO DE
BOGOTA S.A. E.S.P 801.002.333-4 Bogotá, D.C.
EMPRESA DE
ENERGIA DE BOGOTA
S.A. E.S.P 801.002.444-4 Bogotá, D.C.
TELEFONICA DE
BOGOTA S.A. E.S.P 801.002.555-4 Bogotá, D.C.
MOVIL DE BOGOTA
S.A. 801.002.666-4
CUENTA DETALLE DEBE
513525 Acueducto y Alcantarillado 467,000
513530 Energia Electrica 840,000
513535 Telefonia Fija Internet 721,600
513535 Telefonia celular 610,000
240810 Impuesto a la venta descontable 115,900
233550 Servicios publicos
CUENTA DETALLE DEBE

233550 Servicios Publicos 2,754,500
5. Se cancelan servicios generales por valor de $845.000 al señor Juan Perna, identi
cheque.
CUENTA DETALLE DEBE

513595 Otros Servicios 845,000
236525 Retefuente 6%
236805 Reteica 9,66/1000
Cuentas por pagar Servicios
233595
Generales
CUENTA DETALLE DEBE

Cuentas por pagar servicios de
233595 786,137
mantenimiento
6. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla”, IVA 19%

Nit: 902.222.111-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $89.300.0
VALOR DE LA
IVA 19% Total con Iva
COMPRA
89,300,000 16,967,000 106,267,000
CUENTA DETALLE DEBE

143505 Mercancia no Fabricada 89,300,000
240805 Iva 19% 16,967,000
236540 Retefuente 2,5%
236805 Reteica 11,04/1000
220505 Proveedores Nacionales
CUENTA DETALLE DEBE

220505 Proveedores nacionales 103,048,628
7. Se pagan comisiones en venta al señor Jesús Macea por valor de $4.400.000, iden
cheque.
VALOR DEL PAGO RETEFUENTE 10% RETEICA

4,400,000 440,000 42,504
CUENTA DETALLE DEBE

529505 Comisiones 4,400,000
236805 Reteica 9,66/1000
Costos y gastos por pagar
233520
comisiones
CUENTA DETALLE DEBE

233520 3,917,496
comisiones
8. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles a la empresa “Inversiones Sucre Ltd

con Nit: 802.871.111-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $5.20
VALOR DE LA
COMPRA
5,200,000 988,000 6,188,000
CUENTA DETALLE DEBE

512095 Arriendo otros 5,200,000
51157001 Iva al gasto 988,000
236530 Retefuente 3,5%
236805 Reteica 9,66
233540 arrendamiento
CUENTA DETALLE DEBE

233540 5,955,768
arrendamiento
9. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas S.A.S”

Nit: 801.225.982-7, con dirección de Bogotá, D.C. por valor de $6.380.000, AUI 10%, IV
valor del AUI. El pago se realiza con cheque.
VALOR DE LA
AIU 10% IVA 19%
COMPRA
6,380,000 638,000 121,220
CUENTA DETALLE DEBE

513505 Servicio Aseo y vigilancia 5,742,000
513505 AIU 10% 638,000
51157001 51157001 Iva al gasto 121,220
236525 Retefuente
236805 Reteica
Costos y gastos por pagar a otros
233595
CUENTA DETALLE DEBE

233595 Costos y gastos por pagar a otros 6,479,656

identificado con documento No. 92.005.182, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarant
realiza con cheque.
VALOR DEL PAGO RETEFUENTE 4% RETEICA

4,240,000 169,600 40,958
CUENTA DETALLE DEBE

Arrendamiento maquinaria y
522015 4,240,000
equipo
236805 Reteica 9,66
233540
arrendamiento
CUENTA DETALLE DEBE

233540 4,029,442
arrendamiento
11. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S

Nit: 801.432.11144-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $183.20
VALOR DE LA
COMPRA
183,200,000 34,808,000 218,008,000
CUENTA DETALLE DEBE

143505 Mercancia no fabricada 183,200,000
240810 Iva descontable 34,808,000
236540 Retefuente por compras
236805 Reteica
233595 Costos y gastos por pagar
CUENTA DETALLE DEBE

233595 Costos y gastos por pagar 211,405,472
12. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” identifi

901.942.111-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $3.200.000, IV
realiza con cheque.
CUENTA DETALLE DEBE

513550 Transporte fletes y acarreos 3,200,000
511570 511570 Iva al gasto 608,000
236805 Reteica 4,14
233545 Cuentas por pagar transporte
CUENTA DETALLE DEBE

233545 Cuentas por pagar transportes 3,762,752
13. Se cancelan honorarios por servicios legales a la compañía “KPG S.A.S”, identifi
805.337.454-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $4.700.000. El
con cheque.
CUENTA DETALLE DEBE

511095 Honorarios 4,700,000
511570 511570 Iva al gasto 893,000
236805 Reteica 6,9%
233525 Cuentas por pagar honorarios
CUENTA DETALLE DEBE

233525 Cuentas por pagar honorarios 5,043,570
14. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”,

Nit: 901.447.333-7, con dirección de Bogotá, D.C. (Declarante), por valor de $855.150.
pago se recibe por transferencia bancaria.
CUENTA DETALLE DEBE

Comercio al por mayor y por
413595
menor
240810 Iva generado
236575 Autoretencion
135515 Autoretencion 3,420,600
135515 Retfuente 2,5% 21,378,750
135518 Reteica 9,440,856
1305 130515 Clientes Nacionales 986,808,894
SUMAS IGUALES 1,021,049,100
CUENTA DETALLE DEBE

130515 Clientes Nacionales
111005 Moneda nacional 986,808,894
15. Se paga nómina de empleados correspondiente al mes de noviembre de 2020. El

con cheque.
NOMBRE Y
No. DE DOCUMENTO DIRECCION
APELLIDO
Irma Salinas 64,444,101 Bogota D.C
Jorge Leal 92,533,666 Bogota D.C
Luigi Gonzalez 92,128,444 Bogota D.C
Constanza Sanchez 64,237,686 Bogota D.C
EMPLEADO SALARIO SALUD 4%

Irma Salinas 6,500,000 260,000
Jorge Leal 5,600,000 224,000
Luigi Gonzalez 5,900,000 236,000
Constanza Sanchez 4,800,000 192,000
TOTAL 22,800,000 912,000
EMPLEADO SALARIO CESANTIAS

Irma Salinas 6,500,000 541,667
Jorge Leal 5,600,000 466,667
Luigi Gonzalez 5,900,000 491,667
Constanza Sanchez 4,800,000 400,000
TOTAL 22,800,000 1,900,000
NOMINA
CODIGO CUENTA DEBE
510506 Salario 22,800,000
237005 Aporte a entidades de salud 4%
238030 Fondo de pensiones 4%
236505 Retencion salarios
237045 Aporte fondo de solidaridad 1%
250505 Salario por pagar
Registro de pagos
CODIGO CUENTA DEBE
250505 Salarios por pagar 20,341,969
NOMINA
CODIGO CUENTA DEBE
510530 Cesantias 1,900,000
261005 Prov. Cesantias}
510536 Prima 1,900,000
236505 Prov. Prima
510539 Vacaciones 950,760
261015 Prov. Vacaciones
510533 Int. Cesantias 228,000
261010 Prov. Intereses cesantias
510568 Aporte ARL 119,016
237006 Aporte ARL
510572 Caja de compensacion familiar 912,000
237010 Caja de compensacion familiar
510570 Fondo de cesantias o pensiones 2,736,000
238030 Salarios por pagar
16. El banco el porvenir S.A identifico con Nit: 902.999.333-7 con dirección de Bogotá
emite nota debito por valor de $4.753.600, por concepto del impuesto al gravamen m
financiero (4x1000).
CODIGO CUENTA DEBE

Gravamen movimiento
511595 4,753,000
financiero
17. El banco el porvenir S.A identifico con Nit: 902.999.333-7 con dirección de Bogotá
emite nota debito por valor de $350.000, por concepto de cobro de chequera.
CODIGO CUENTA DEBE

530505 Chequera 350,000
18. Se hace registro contable del costo de venta por valor del 60% del valor de las ve
CODIGO CUENTA DEBE

Comercio al por mayor y por
613505 513,090,000
menor
Mercancias no fabricadas por la
143505
empresa
19. La empresa paga sanción por extemporaneidad en la presentación del impuesto s

(IVA), por valor de $356.000, además del valor de intereses de mora por valor de $86.
realiza con cheque.
CODIGO CUENTA DEBE

530520 Intereses de mora 86,000
539520 Sancion por extemporaneidad 356,000
CODIGO CUENTA DEBE

511505 Impuesto predial 6,450,000
241605 A la propiedad raiz
CODIGO CUENTA DEBE

511505 Impuesto predial 12,635,000
241205 De industria y comercio
nta personas jurídicas
aliza operaciones para el año gravable 2020, y tiene las siguientes responsabilidades fiscales:
Responsabilidad
o de renta y complementario
ordinario.
ón en la fuente a título de renta.
ón en la fuente en el impuesto sobre
as.
nte de exógena.
o a Llevar Contabilidad.
o sobre las ventas
es Unadistas S.A.S” identificada con Nit: 901.666.333-7, con dirección de

El pago se realiza con cheque.
HABER
ok
3,137,500
1,385,520
144,821,980
149,345,000
HABER
144,821,980
144,821,980
osé de la Espriella, identificado con documento No.

lor de $1.500.000. El pago se realiza con cheque.
HABER
10,350 6.9 ok
165,000
1,324,650
1,500,000
HABER
1,324,650
1,324,650
a la señora Norma Paredes la cual no es declarante, identificado con

(No declarante). El pago se realiza con cheque.
HABER
7,177
44,580
691,243
743,000
HABER
691,243
691,243
Acueducto y alcantarillado $467.000; Energía eléctrica

ar $610.000. El pago se realiza con cheque.
s de servicios públicos
SERVICIO QUE AUTOR

PRESTA RETENEDOR
Acueducto y
alcantarillado SI
Energía eléctrica SI
Telefonía fija e
internet SI
Telefonía celular SI
HABER
2,754,500
2,754,500
HABER
2,754,500
2,754,500
al señor Juan Perna, identificado con

(No declarante). El pago se realiza con
HABER
50,700
8,163
786,137
845,000
HABER
786,137
786,137
buciones la perla”, IVA 19%, identificada con

nte), por valor de $89.300.000, IVA 19%. El
Retefuente
2,232,500
HABER
2,232,500
985,872
103,048,628
106,267,000
HABER
103,048,628
103,048,628
or valor de $4.400.000, identificado con

(No declarante). El pago se realiza con
NETO A PAGAR
3,917,496
HABER
440,000
42,504
3,917,496
4,400,000
HABER
3,917,496
3,917,496
sa “Inversiones Sucre Ltda.”, identificada

larante), por valor de $5.200.000, IVA 19%. El
Retefuente
182,000
HABER
ok
182,000
50,232
5,955,768
6,188,000
HABER
5,955,768
5,955,768
Servicios Unadistas S.A.S” identificada con

de $6.380.000, AUI 10%, IVA 19% sobre el
TOTAL CON IVA

7,139,220
HABER
se esta pagando un servicio ok

12,760
8,804
6,479,656
6,501,220
HABER
6,479,656
6,479,656
240.000 al señor Bonifacio González,

de Bogotá, D.C. (Declarante). El pago se
NETO A PAGAR
4,029,442
HABER
169,600
40,958
4,029,442
4,240,000
HABER
4,029,442
4,029,442
ibuciones Unadistas S.A.S”, identificada con

rante), por valor de $183.200.000, IVA 19%. El
Retefuente
4,580,000
HABER
4,580,000 ok
2,022,528
211,405,472
218,008,000
HABER
211,405,472
211,405,472
sa “Velotaxi S.A.S” identificada con Nit:

por valor de $3.200.000, IVA 19%. El pago se
HABER
ok
13,248
32,000
3,762,752
3,808,000
HABER
3,762,752
3,762,752
pañía “KPG S.A.S”, identificada con Nit:

por valor de $4.700.000. El pago se realiza
HABER
ok
32,430
517,000
5,043,570
5,593,000
HABER
5,043,570
5,043,570
uciones Unadistas S.A.S”, identificada con

nte), por valor de $855.150.000, IVA 19%. El
HABER
855,150,000
162,478,500
3,420,600
1,021,049,100
HABER
986,808,894
986,808,894
de noviembre de 2020. El pago se realiza
VALOR
DEVENGADO
6,500,000
5,600,000
5,900,000
4,800,000
22,800,000
PENSION 4%
260,000
224,000
236,000
192,000
912,000
PRIMA LEGAL
541,667 0.083333333333
466,667
491,667
400,000
1,900,000
HABER
912,000
912,000
406,031
228,000
20,341,969 ok
22,800,000
HABER
20,341,969
20,341,969
HABER
1,900,000
1,900,000
950,760
228,000
119,016
912,000
2,736,000
8,745,776 ok
-7 con dirección de Bogotá, D.C (Declarante),

l impuesto al gravamen movimiento
HABER
4,753,000
4,753,000
-7 con dirección de Bogotá, D.C (Declarante),

obro de chequera.
HABER
350,000
350,000
del 60% del valor de las ventas realizadas.
HABER
513,090,000
513,090,000
resentación del impuesto sobre las ventas

de mora por valor de $86.000. El pago se
HABER
442,000
442,000
.000.
HABER
6,450,000
6,450,000
por valor de $12.635.000.
HABER
12,635,000
12,635,000
CONCILIACION ENTRE LA UTILIDAD CONTABLE Y LA RENTA FISCA
FILA CONCEPTO VALOR CONTABLE VALOR FISCAL
1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - PATRIMONIO

2 Activos
3 Efectivo y equivalentes al efectivo 529,614,850 529,614,850
4 Inversiones e instrumentos financieros derivados - -
5 Cuentas por cobrar 30,170,000 30,170,000
6 Inventarios 73,910,000 73,910,000
7 Gastos pagados por anticipado - -
8 Activos por impuestos corrientes 34,240,206 34,240,206
9 Activos por impuestos diferidos - -
10 Propiedades, planta y equipo 688,083,000 688,083,000
11 Activos intangibles - -
12 Propiedades de inversión - -
Activos no corrientes mantenidos para la venta / distribuir
13 -
a los propietarios -
14 Activos biológicos - -
15 Otros activos - -
16 Activos reconocidos solamente para fines fiscales - -
17 Total activos 1,356,018,056 1,356,018,056
18 Pasivos
19 Obligaciones financieras y cuentas por pagar 122,700,000 122,700,000
20 Arrendamientos por pagar 42,630,000 42,630,000
21 Otros pasivos financieros 10,426,803 10,426,803
22 Impuestos, gravámenes y tasas por pagar 132,555,202 132,555,202
23 Pasivos por impuestos diferidos - -
24 Pasivos por beneficios a los empleados 16,978,001 16,978,001
25 Provisiones 33,744,686 33,744,686
26 Pasivos por ingresos diferidos - -
27 Otros pasivos - -
28 Total pasivos 359,034,692 359,034,692
29 Patrimonio
30 Capital social y reservas 868,617,000
31 Resultados del ejercicio 134,144,177
32 Resultados acumulados -
Ganancias (pérdidas) acumuladas o retenidas por la
33 -
adopción por primera
34 Otro resultado integral acumulado -
35 Total patrimonio 1,002,761,177
36 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL - IMPUESTO DE RENTA
37 Ingresos
38 Ingresos netos Actividad Industrial, comercial y servicios 855,150,000 855,150,000
39 Ingresos financieros - -
Ganancias por inversiones en subsidiarias, asociadas y/o
40 - -
negocios conjuntos
41 Ingresos por mediciones a valor razonable - -
Utilidad en la venta o enajenación de activos, bienes
42 - -
poseídos por menos de dos años
Utilidad por venta o enajenación de activos, bienes
43 - -
poseídos por dos años o más (ganancia ocasional)
44 Ingresos por reversión de deterioro del valor - -
Ingresos por reversión de provisiones (pasivos de monto o
45 - -
fecha inciertos)
Ingresos por reversión de pasivos por beneficios a los
46 - -
empleados
47 Otros ingresos - -
48 Ganancias netas en operaciones discontinuadas - -
49 Ajustes fiscales - -
50 Total ingresos 855,150,000 855,150,000
51 Costos
52 Materias primas, reventa de bienes terminados, y servicios 513,090,000 513,090,000
53 Mano de obra - -
54 Depreciaciones, amortizaciones y deterioros - -
55 Otros costos - -
56 Costos contratos de obra pública -ESAL-
57 Total costos 513,090,000 513,090,000
58 Gastos
59 De Administración
60 Mano de obra 31,545,017 31,545,017
61 Otros gastos de administración 55,286,820 42,651,820
62 Depreciaciones, amortizaciones y deterioros 81,793,700 81,793,700
63 Total gastos de administración 168,625,537 155,990,537
64 De Distribución y ventas
65 Mano de obra - -
66 Otros gastos de distribución y ventas - -
67 Depreciaciones, amortizaciones y deterioros - -
68 Total gastos de distribución y ventas - -
69 Gastos Financieros 436,000 436,000
Pérdidas por inversiones en subsidiarias, asociadas y/o
70 - -
negocios conjuntos
71 Pérdidas por mediciones a valor razonable - -
72 Pérdida en la venta o enajenación de activos fijos - -
Gastos por provisiones (pasivos de monto o fecha
73 33,744,686 -
inciertos)
74 Otros gastos 5,109,600 2,376,800
75 Pérdidas netas en operaciones discontinuadas - -
76 Total gastos 207,915,823 158,803,337
77 RESULTADO DEL EJERCICIO 134,144,177 183,256,663
ENTA FISCAL
VARIACIÓN
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12,635,000
-
12,635,000
-
-
-
-
-
-
-
-
33,744,686
2,732,800
-
49,112,486
- 49,112,486
Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos
y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas y
Personas Naturales y Asimiladas NO residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes NO residentes
Privada
110
1. Año 2 0 2 0
4. Número de formulario
3 3 4 5 6
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
9 0 0 9 9 9 5 5 5 4
declarante
Datos del
11. Razón social 12. Cód. Dirección Seccional
UNADISTAS S.A.S
8 7
24. Actividad económica 4 6 9 0 Si es una corrección indique: 25. Cód. 26. No. Formulario anterior
27. Fracción año gravable siguiente (2020) (Marque "X") 28. Renuncio a pertencer al Régimen Tributario especial (Marque X) 29.Vinculado al pago de obras por impuestos (Marque "X")
30. Total costos y 31.Aportes al sistema de 32. Aportes al SENA,ICBF,
Datos informativo gastos de nómina 0 0
0 seguridad social Cajas compensación
Efectivo y equivalentes de efectivo 33 529,614,850 Compensaciones 69 0
Inversiones e instrumentos financieros derivados 34 0 Renta líquida sin casillas 49 a 51 (67-69) 70 183,256,663
(Continuación renta)
Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar 35 64,410,206 Renta Presuntiva 71 0
Inventarios 36 73,910,000 Renta exenta 72 6,318,000
Activos intangibles 37 0 Rentas gravables 73 0

Patrimonio
Renta líquida gravada sin casillas 49 a 51 (al mayor valor entre 70 y 71

Activos biológicos 38 0 74 176,938,000
reste 72 y sume 73)
Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y ANCMV 39 688,083,000 Ingresos por ganancias ocasionales ### 75 0
ocasionales
Ganancias
Otros activos 40 0 Costos por ganancias ocasionales ### 76 0
Total patrimonio burto (sume 33 a 40) 41 1,356,018,056 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 77 0
Pasivos 42 308,312,005 Ganancias ocasionales gravables (75-76-77) ### 78 0

Impuestos sobre las rentas
gravables
Impuesto sobre la renta líquida gravable sin casillas 49 a 51

Total patrimonio líquido (41-42) 43 1,047,706,051 79 56,620,000
Ingresos brutos de actividades ordinarias 44 855,150,000 80 0

Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 7,5% (base casilla 50)
Impuesto de dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del
Ingresos financieros 45 0 81 0
artículo 240 del ET (base casilla 51)
Dividendos y/o participaciones no constitutivos de renta ni ganancia ocasional (incluye Impuesto de dividendos y/o participaciones gravadas a la tarifa del 33%
líquidas
capitalizaciones no gravadas) (2016 y anteriores recibidos por sociedades extranerjas y personas

46 0 (base casilla 49) 82 0
naturales no residentes; y si los recibe una sociedad o entidad nacioal, se reportan los de cualquier
año)
Dividendos y/o participaciones recibidas por CHC de una entidad no residente en
Colombia exentos (ver art. 895 del ET) 47 0 Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables (suma 79 a 82) 83 56,620,000
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidas por sociedades extranjeras (año 2016 y
anteriores) o sociedades nacionales cualquier año
48 0 Descuentos tributarios 84 0
Dividendos y/o participaciones gravadas recibidos por Personas Naturales sin residencia
fiscal (año 2016 y anteriores) 49 0 Impuesto neto de renta (83-84) ### 85 56,620,000
Ingresos
Dividendos y/o participaciones no gravadas pero que tributarán al 7,5% (recibidos por sociedades
extranjeras y personas naturales no residentes, año 2017 y siguientes ; ver art. 245 del ET)
50 0 Impuesto de ganancias ocasionales ### 86 0
Dividendos y/o participaciones gravadas a tarifa general (Establecimientos Permanentes,

sociedades extranjeras, personas naturales no residentes, generadas a partir del año 51 0 Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales 87 0
2017; ver art. 245 y 246 ET)
Otros ingresos 52 0 Total impuesto a cargo (85+86-87) 88 56,620,000
Total ingresos brutos (Sume 44 a 52) Menos: Valor inversión obras por impuestos hasta del 50% del valor de la casilla
53 855,150,000 ### 89 0
88 (Modaiidad de pago 1)
Liquidación privada
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 54 0 Menos: Descuento efectivo inversión obras por impuestos (modalidad de pago 2) 90 0
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

55 0 Menos: Anticipo renta liquidado año gravable anterior ### 91 0
Menos: Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o
Total ingresos netos (53-54-55) 56 855,150,000 92 0
compensación
Costos 57 513,090,000 Autorretenciones 93 3,421,000

Retenciones
Costos y deducciones
Gastos de administración 58 155,990,537 Otras retenciones ### 94 21,378,000
Gastos de distribución y ventas 59 0 Total retenciones año gravable a declarar (93+94) 95 24,799,000
Gastos financieros 60 436,000 Más: Anticipo renta para el año gravable siguiente 96 0
Menos: Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable

Otros gastos y deduciones 61 2,376,800 ### 97 0
instituciones
anterior
financieras
Sobretasa
Total costos y gastos deducibles (sume 57 a 61) 62 671,893,337 Más: Sobretasa instituciones financieras 98 0
Inversiones efectuadas en el año 63 0 Más: Anticipo sobretasa instituciones financieras año gravable siguiente 99 0
(R.T.E.)
ESAL
Saldo a pagar por impuesto (88+96+98+99-89-90-91-92-95-97; si el resultado

Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores 64 0 100 31,821,000
es negativo escriba 0)
Renta por recuperación de deducciones 65 0 Sanciones 101 0
Total saldo a pagar (88+96+98+99+101-89-90-91-92-95-97; si el resultado es

Renta pasiva-ECE sin residencia fiscal en Colombia 66 0 102 31,821,000
negativo escriba 0)
Renta
o Total saldo a favor (89+90+91+92+95+97-88-96-98-99-101; si el resultado

Renta líquida ordinaria del ejercicio sin casillas 49 a 51 (56+64+65+66-49-50-51-62-63) 67 183,256,663 103 0
es negativo escriba 0)
Pérdida líquida del ejercicio sin casillas 49 a 51 (49+50+51+62+63-56-64-65-66) 68 0 Valor total impuesto exigible por obras por impuestos modalidad de pago 1 104 0
Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de pago 2 ### 105 0 106. No. Identificación signatario
107 DV
997. Espacio exclusivo para el sello
981. Cód. Representación
de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa 980. Pago total $ 31,821,000
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

INFORME DE PLANEACIÓN TRIBUTARIA:
La planeación tributaria permite considerar alternativas de ahorro en impuestos, en los proyectos de inversiones u ope
rentabilidad de los accionistas; mejorar el flujo de caja de las compañías, programando con la debida anticipación el c
tributarias.
Mediante la misma se logra determinar en la evaluación de los proyectos de inversión, los posibles efectos de los imp
Planeación tributaria para la toma de decisiones
La planeación como herramienta puede ser utilizada desde la Administración, en las compañías, para optimizar los im
Mediante la misma se logra:
* Determinar en la evaluación de los proyectos de inversión, los posibles efectos de los impuestos en forma anticipad
* Considerar alternativas de ahorro en impuestos, en los proyectos de inversiones u operaciones que se vayan a realiz
* Aumentar la rentabilidad de los accionistas.
* Mejorar el flujo de caja de las compañías, programando con la debida anticipación el cumplimiento adecuado de las
Factores que hacen necesaria la Planeación Tributaria
* Los permanentes cambios en la legislación tributaria, obligan a las compañías a analizar su impacto y buscar estrate
* Presión a la gerencia de las compañías para el mejoramiento de los resultados.
* Aplicación de precios de transferencia en las transacciones con compañías vinculadas del exterior. Las consecuenci
documentación soporte, es el rechazo de los costos y deducciones en estas operaciones.
* Las organizaciones cada día buscan reducir costos y mejorar la rentabilidad.
Fases de la Planeación
Conocimiento del negocio:
* Características de la compañía
* Composición del capital (nacional o extranjero)
* Objeto social (productos o servicio que vende)
* Riesgos estratégicos del negocio
* Regulaciones especiales
* Información financiera actual y presupuestada
* Planes de inversión – nuevos productos o servicios
* Transacciones con vinculados económicos (productos - servicios)
Informe de Planeacion Tributaria Correspondiente a la empresa "La sociedad Unadistas S.A.S, ident
La Sociedad Unadistas SAS, es una empresa comercial la cual se dedica a la compra y venta de propductos
Codigo CIIU de la empresa es: 4690, podemos decir que el codigo Este código, definido por la Cámara de Comercio
actividades:
El comercio al por mayor de una variedad de productos sin ninguna especialización en particular
un ente económico que su responsabilidad fiscal es la siguiente: Agente de retención de IVA y auto retenedo
Podemos evidenciar que dicha empresa en el año 2020 cumplio con las obligaciones tributarias, lo que abarca autorre
Cuenta con un patrimonio bruto de 1.356.018.056
Los ingresos netos de este periodo fueron de $855.150.000
Sus costos y gastos fueron de 671.893.337
La renta liquida ordinaria fue de 183.256.663
Total de retenciones de este periodo fueron de 24.799.000
El saldo a pagar por impuestos fue de 31.821.000
Por lo cual la Empresa La Sociedad Unadista SAS a nivel fiscal cumple con las obligaciones tributarias por lo que mu
por otro lado aunque tiene más compras que ventas muestra una utilidad.
Podemos verificar que los procesos contables da información muy clara y de muy fácil acceso.
Es recomendable que la empresa realice más procesos para aumentar sus ventas para que pueda llegar a mostrar utilid
El comercio al por mayor de una variedad de productos sin ninguna especialización en particular
un ente económico que su responsabilidad fiscal es la siguiente: Agente de retención de IVA y auto retenedo
Podemos evidenciar que dicha empresa en el año 2020 cumplio con las obligaciones tributarias, lo que abarca autorre
Cuenta con un patrimonio bruto de 1.356.018.056
Los ingresos netos de este periodo fueron de $855.150.000
Sus costos y gastos fueron de 671.893.337
La renta liquida ordinaria fue de 183.256.663
Total de retenciones de este periodo fueron de 24.799.000
El saldo a pagar por impuestos fue de 31.821.000
Por lo cual la Empresa La Sociedad Unadista SAS a nivel fiscal cumple con las obligaciones tributarias por lo que mu
por otro lado aunque tiene más compras que ventas muestra una utilidad.
Podemos verificar que los procesos contables da información muy clara y de muy fácil acceso.
Es recomendable que la empresa realice más procesos para aumentar sus ventas para que pueda llegar a mostrar utilid
Informe realizado por Claudia Milena Gutiérrez Viáfara
Estado de resultados
Ingresos
(-) costo de ventas
Utilidad Operacional
(-) Gastos Administrativos
(-) Otros gastos
Utilidad Bruta
50% del impuesto de ica
Base calculo provision
Porcentaje renta 2020 (33%)
(-) retenciones y autoretenciones
provivision de renta
855,150,000.00
513,090,000.00
342,060,000.00
163,941,434.00
5,545,600.00
172,572,966.00
6,317,500.00
166,255,466.00
54,864,303.78
24,799,350.00
30,064,953.78
CONCLUSION

Podemos concluir que la planeación fiscal es un factor muy importante, debido a que les perm
las empresas planificar, ya que proporciona gran información sobre la carga tributaria de la
empresa.
La planeación tributaria es una parte esencial en las organizaciones, se puede considerar una
herramienta necesaria e indispensable en la coordinación estratégica de todo negocio.
Además ayuda a optimizar de manera eficiente el flujo financiero de las empresas, debido a q
pueden tomar varias decisiones de manera pertinente sabiendo el origen y el destino de los
recursos de la compañía, sabiendo exactamente que cantidad invertir sin dejar de un lado la
obligación fiscal.
Por tal razón los directivos de las empresas podrán tomar decisiones basándose en la planeac
fiscal de las cargas tributarias correspondientes y podrán hacer correctivos necesarios para
maximizar la utilización de recursos y maximizar la eficiencia de las empresas en general.
Por ultimo, el hecho de llevar una correcta planeación fiscal puede mitigar el impacto financie
que conlleva el pago de los impuestos.

nte, debido a que les permite a
la carga tributaria de la
se puede considerar una

a de todo negocio.
las empresas, debido a que se
rigen y el destino de los
tir sin dejar de un lado la
basándose en la planeación
ectivos necesarios para
mpresas en general.
mitigar el impacto financiero
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
https://www.gerencie.com/planeacion-tributaria.html
Unidad 3: Planeación fiscal y reportes de información exógena.

En esta unidad se abordarán los siguientes contenidos:
 Planeación fiscal.
 Elusión fiscal.
 Evasión fiscal.
 El delito fiscal.
 Fraude fiscal.
 Información exógena tributaria.
 Sujetos Obligados a presentar la Información Exógena por el Año Gravable 2020.
Para abordar los contenidos se requiere consultar los siguientes referentes bibliográficos:
OVI
Benavides, Y. (2018). Planeación Fiscal. Recuperado de https://repository.unad.edu.co/handle/10596/22250
Pinto, F., & Tibambre, A. (2019). Determinantes de la evasión de impuestos en Colombia 2007-2017. Recuperado
url=http://search.ebscohost.com/lo gin.aspx?direct=true&db=edsbas&AN=edsbas.32AB2468&lang=es&site=eds-
Blanco, J., & González, M. (2018). Compromiso de los contadores ante la evasión de impuestos en Colombia. Re
https://bibliotecavirtual.unad.edu.co/login?url=http://search.ebscohost.com/lo gin.aspx?direct=true&db=edsbas&A
live&scope=site
Chavarro, J., & Beltrán, J. (2020). Cartilla: información exógena en medios electrónicos para la DIAN. Grupo Edi
https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/160345
Recurso Web (2020). Resolución 000027 “Información Exógena Tributaria año gravable 2020”. Dirección de Imp
https://www.dian.gov.co/normatividad/Normatividad/Resoluci%c3%b3n%200 00027%20de%2025-03-2020.pdf
Recurso Web (2019). Resolución 000070 y anexos del 28 de octubre de 2019 “Información Exógena Tributaria añ
Aduana Nacionales. Recuperado de https://www.dian.gov.co/normatividad/Normatividad/Resoluci%c3%b3n%20

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DATOS DE LOS PARTICIPANTES DEL EQUIPO COLABORATIVO

CLAUDIA MILENA GUTIERREZ VIAFARA

TATIANA KARINA LINERO PEREZ

SANDRA MILENA JIEMENEZ MIRANDA

YEIMY LUZ CERPA VILLA

LAURA REDONDO GUTIÉRREZ

GRUPO No. 106013_2

en la información exportada del balance de prueba desde

Código CIIU de la empresa: 4690

Actividades realizadas durante el año gravable 2020:

1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” identificada

2. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía José de la Espriella, identificado

4. Se cancelan servicios públicos de la siguiente manera: Acueducto y alcantarillado

Información de empresas de servicios públicos

RAZÓN NIT DIRECCIÓN SERVICIO AUTOR

RAZÓN NIT DIRECCIÓN SERVICIO AUTOR

6. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla”, IVA 19%,

7. Se pagan comisiones en venta al señor Jesús Macea por valor de $4.400.000,

8. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles a la empresa “Inversiones Sucre Ltda.”,

9. Se cancela servicio de vigilancia y aseo a la empresa “Servicios Unadistas S.A.S”

10. Se paga arrendamiento de maquinaria por valor de $4.240.000 al señor Bonifacio

11. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”,

11. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”,

12. Se cancela servicio de transporte de carga a la empresa “Velotaxi S.A.S” identificada

14. Se venden mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S”,

NOMBRE Y No. DIRECCION VALOR

Información adicional para la conciliación entre la utilidad contable y la renta fiscal,

s la perla”, IVA 19%,

rsiones Sucre Ltda.”,

pañía “KPG S.A.S”,

cción de Bogotá, D.C

ección de Bogotá, D.C

el valor de las ventas

ón del impuesto sobre

able y la renta fiscal,

Código de responsabilidad Responsabilidad

Código CIIU de la empresa: 4690

Actividades realizadas durante el año gravable 2020:

1. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones Unadistas S.A.S” identifica

CUENTA DETALLE DEBE

CUENTA DETALLE DEBE

2. Se cancelan honorarios al contador público de la compañía José de la Espriella, identificad

CUENTA DETALLE DEBE

CUENTA DETALLE DEBE

CUENTA DETALLE DEBE

4. Se cancelan servicios públicos de la siguiente manera: Acueducto y alcantarillado

Información de empresas de servicios públicos

RAZÓN SOCIAL NIT DIRECCIÓN

CUENTA DETALLE DEBE

CUENTA DETALLE DEBE

CUENTA DETALLE DEBE

6. Se compran mercancías generales a la empresa “Distribuciones la perla”, IVA 19%

CUENTA DETALLE DEBE

CUENTA DETALLE DEBE

VALOR DEL PAGO RETEFUENTE 10% RETEICA

CUENTA DETALLE DEBE

CUENTA DETALLE DEBE

8. Se paga arrendamiento de bienes inmuebles a la empresa “Inversiones Sucre Ltd