PRESUPESTO DE COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

PRESENTADO POR:
LUISA FERNANDA PRADA TRUJILLO ID:731655

DOCENTE
MARTHA LUCY VILLA OSPINA

ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

PRESUPUESTOS

IBAGUE - TOLIMA MAYO 20- 2021

 TEMA: PRESUPUESTO COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES Y

Enunciado: 1). La fábrica Industrial de Guantes S.A.S en relación con los Costos y Gastos Operacionales,
la organización tiene como política incrementarlos en un 6%, los cuales están representados en:

COSTOS DE DISTRIBUCIÓN
COSTOS MES
Sueldo del vendedor $ 1,300,000
Viáticos del Vendedor $ 500,000
Publicidad $ 250,000
Transporte de Mercancía $ 1,200,000
Total Costos de Distribución $ 3,250,000

Con la información anterior realizar los respectivos presupuestos de

Gastos de Administración y Costos de Distribución para los próximos
dos años.

PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS

LIQUIDACIÓN MENSUAL DEL GERENTE

S OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS MES
Sueldo del Gerente $ 1,800,000
Sueldo de la Secretaria $ 1,100,000
Dotación Secretaria $ 100,000
Mantenimiento de equipo de Oficina $ 80,000
Arriendo $ 3,000,000
Útiles de aseo y papelería $ 70,000
Honorarios del contador $ 500,000
Servicios públicos $ 350,000
Total Gastos de Administración $ 7,000,000
 LIQUIDACIÓN MENSUAL GERENTE

LIQUIDACIÓN VALOR
SUELDO $ -
TRANSPORTE $ 106,454
TOTAL SUELDO $ 106,454

Nota: Cuando el valor del sueldo supera los dos salarios mínimos legales vigentes no se cancela el subsidio de transp

LIQUIDACIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES GERENTE

PRESTACIONES SOCIALES COSTO

CESANTIAS 8.33%
INTERES DE CESANTIAS 1%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.16%
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES

LIQUIDACIÓN DE SEGURIDAD SOCIAL GERENTE

SEGURIDAD SOCIAL COSTO

SALUD 8.5%
PENSIÓN 12%
RIESGOS LABORALES 0.522%
TOTAL

Nota: Los riesgos que se tomaron fue el nivel I ya que la actividad que se realiza son gastos adm

LIQUIDACIÓN DE APORTES PARAFISCALES GERENTE

APORTES PARAFISCALES COSTO

SENA 2%
BIENESTAR FAMILIAR 3%
CAJA DE COMPENSACIÓN 4%
TOTAL

RESUMEN SUELDO DEL GERENTE-MES

SUELDO MES $ -
TRANSPORTE $ 106,454
PRESTACIONES SOCIALES $ 17,824
SEGURIDAD SOCIAL $ -
APORTES PARAFISCALES $ -
TOTAL MES $ 124,278
 PRESPUESTOS DE GASTOS ADMIN

CALCULO DEL SUELDO DEL GERENTE

ínimos legales vigentes no se cancela el subsidio de transporte.

ONES SOCIALES GERENTE

BASE DE LIQUIDACIÓN TOTAL

$ 106,454 $ 8,868
$ 8,868 $ 89
$ 106,454 $ 8,868
$ - $ -
$ 17,824

BASE DE LIQUIDACIÓN TOTAL

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -

el nivel I ya que la actividad que se realiza son gastos administrativos.

PARAFISCALES GERENTE

BASE DE LIQUIDACIÓN TOTAL

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
 $ -

AÑOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN MES
2021 2022
Sueldo del Gerente $ 124,278 $ 1,491,335 $ 1,580,815
Sueldo de la Secretaria $ 124,278 $ 1,491,335 $ 1,580,815
Dotación Secretaria $0 $0 $0
Mantenimiento de equipo de Oficina $0 $0 $0
Arriendo $0 $0 $0
Útiles de aseo y papelería $0 $0 $0
Honorarios del contador $0 $0 $0
Servicios públicos $0 $0 $0
Total Gastos de Administración $ 248,556 $ 2,984,691 $ 3,163,652

la organización tiene como política incrementarlos en un 6%

OS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

UELDO DEL GERENTE Y LA SECRETARIA

LIQUIDACIÓN MENSUAL SECRETARIA

LIQUIDACIÓN VALOR
SUELDO $ -
TRANSPORTE $ 106,454
TOTAL SUELDO $ 106,454

Nota: Cuando el valor del sueldo supera los dos salarios mínimos legales vigentes no se

LIQUIDACIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES SECRETARIA

PRESTACIONES SOCIALES COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN

CESANTIAS 8.33% $ 106,454
INTERES DE CESANTIAS 1% $ 8,868
PRIMA 8.33% $ 106,454
VACACIONES 4.16% $ -
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES

LIQUIDACIÓN DE SEGURIDAD SOCIAL SECRETARIA

SEGURIDAD SOCIAL COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN

SALUD 8.5% $ -
PENSIÓN 12% $ -
RIESGOS LABORALES 0.522% $ -
TOTAL

Nota: Los riesgos que se tomaron fue el nivel I ya que la actividad que se realiza son ga

LIQUIDACIÓN DE APORTES PARAFISCALES SECRETARIA

APORTES PARAFISCALES COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN

SENA 2% $ -
BIENESTAR FAMILIAR 3% $ -
CAJA DE COMPENSACIÓN 4% $ -
 TOTAL

RESUMEN SUELDO DE LA SECRETARIA-MES

SUELDO MES $ -
TRANSPORTE $ 106,454
PRESTACIONES SOCIALES $ 17,824
SEGURIDAD SOCIAL $ -
APORTES PARAFISCALES $ -
TOTAL MES $ 124,278

0.06
$ 89,480
$ 89,480
$0
$0
$0
$0
$0
$0
ínimos legales vigentes no se cancela el subsidio de transporte.

CRETARIA

BASE DE LIQUIDACIÓN TOTAL

$ 106,454 $ 8,868
$ 8,868 $ 89
$ 106,454 $ 8,868
$ - $ -
$ 17,824

ETARIA

BASE DE LIQUIDACIÓN TOTAL

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -

ctividad que se realiza son gastos administrativos.

CRETARIA

BASE DE LIQUIDACIÓN TOTAL

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -
 PRESUPUESTO COSTOS DE DISTRIBUC

LIQUIDACIÓN MENSUAL VENDEDOR

LIQUIDACIÓN VALOR
SUELDO $ 1,300,000
TRANSPORTE $ 106,454
TOTAL SUELDO $ 1,406,454

Nota: Cuando el valor del sueldo supera los dos salarios mínimos legales vigentes no se cancela el su

LIQUIDACIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES VENDEDOR

PRESTACIONES SOCIALES COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN

CESANTIAS 8.33% $ 1,406,454
INTERES DE CESANTIAS 1% $ 117,158
PRIMA 8.33% $ 1,406,454
VACACIONES 4.16% $ 1,300,000
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES

LIQUIDACIÓN DE SEGURIDAD SOCIAL VENDEDOR

SEGURIDAD SOCIAL COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN

SALUD 8.5% $ 1,300,000
PENSIÓN 12% $ 1,300,000
RIESGOS LABORALES 1.044% $ 1,300,000
TOTAL

Nota: Los riesgos que se tomaron fue el nivel II ya que la actividad que se realiza son gastos manufactureros c

LIQUIDACIÓN DE APORTES PARAFISCALES VENDEDOR

APORTES PARAFISCALES COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN

SENA 2% $ 1,300,000
BIENESTAR FAMILIAR 3% $ 1,300,000
CAJA DE COMPENSACIÓN 4% $ 1,300,000
TOTAL
 RESUMEN SUELDO DEL VENDEDOR-MES
SUELDO MES $ 1,300,000
TRANSPORTE $ 106,454
PRESTACIONES SOCIALES $ 289,567
SEGURIDAD SOCIAL $ 280,072
APORTES PARAFISCALES $ 117,000
TOTAL MES $ 2,093,093

AÑOS
PRESUPUESTO COSTOS
MES
DE DISTRIBUCIÓN 2021 2022
Sueldo del vendedor $ 2,093,093 $ 25,117,114 $ 26,624,141
Viáticos del Vendedor $ 500,000 $ 6,000,000 $ 6,360,000
Publicidad $ 250,000 $ 3,000,000 $ 3,180,000
Transporte de Mercancía $ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 15,264,000
Total costos de distribución $ 4,043,093 $ 48,519,135 $ 51,430,163

la organización tiene como política incrementarlos en un 6%

OSTOS DE DISTRIBUCIÓN

igentes no se cancela el subsidio de transporte.

TOTAL
$ 117,158
$ 1,172
$ 117,158
$ 54,080
$ 289,567

TOTAL
$ 110,500
$ 156,000
$ 13,572
$ 280,072

n gastos manufactureros como la fabricacion de guantes

TOTAL
$ 26,000
$ 39,000
$ 52,000
$ 117,000
 0.06
$ 1,507,027
$ 360,000
$ 180,000
$ 864,000
 TAREA: TEMA PRESUPUESTO COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES Y NO
OPERACIONALES

2. Para presupuestar los costos y gastos operacionales, la empresa Preving tiene como política incrementarlos en un 7%, para
siguiente información:

COSTOS DE DISTRIBUCIÓN
COSTOS MES
Sueldo del vendedor $ 1,000,000
Viáticos del Vendedor $ 400,000
Publicidad $ 150,000
Transporte de Mercancía $ 500,000
Promoción $ 100,000
Total Costos de Distribución $ 2,150,000

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS MES
Sueldo del Gerente $ 1,500,000
Sueldo de la Secretaria $ 900,000
Dotación Secretaria $ 150,000
Mantenimiento de equipo de Of $ 50,000
Arriendo $ 2,500,000
Útiles de aseo y papelería $ 50,000
Honorarios del contador $ 430,000
Servicios públicos $ 370,000
Total Gastos de Administración $ 5,950,000
,
Usted como gerente de la empresa, se le pide realizar los respectivos presupuestos con
la información suministrada para el año 2021 y 2022.
ERACIONALES Y NO

ca incrementarlos en un 7%, para ello registra la

LIQUIDACIÓN MENSUAL GERENTE

LIQUIDACIÓN VALOR
SUELDO $ 1,500,000
TRANSPORTE $ 106,454
TOTAL SUELDO $ 1,606,454

Nota: Cuando el valor del sueldo supera los dos salarios mínimos legales vigentes no se cancela el subsidio de transp

LIQUIDACIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES GERENTE

PRESTACIONES SOCIALES COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN

CESANTIAS 8.33% $ 1,606,45
INTERES DE CESANTIAS 1% $ 133,81
PRIMA 8.33% $ 1,606,45
VACACIONES 4.16% $ 1,500,00
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES

LIQUIDACIÓN DE SEGURIDAD SOCIAL GERENTE

SEGURIDAD SOCIAL COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN

SALUD 8.5% $ 1,500,00
PENSIÓN 12% $ 1,500,00
RIESGOS LABORALES 0.522% $ 1,500,00
TOTAL

Nota: Los riesgos que se tomaron fue el nivel I ya que la actividad que se realiza son gastos administrativos.

LIQUIDACIÓN DE APORTES PARAFISCALES GERENTE

APORTES PARAFISCALES COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN

SENA 2% $ 1,500,00
BIENESTAR FAMILIAR 3% $ 1,500,00
CAJA DE COMPENSACIÓN 4% $ 1,500,00
TOTAL

RESUMEN SUELDO DEL GERENTE-MES

SUELDO MES $ 1,500,000
TRANSPORTE $ 106,454
PRESTACIONES SOCIALES $ 331,373
SEGURIDAD SOCIAL $ 315,330
APORTES PARAFISCALES $ 135,000
TOTAL MES $ 2,388,157

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Sueldo del Gerente

Sueldo de la Secretaria
Dotación Secretaria
Mantenimiento de equipo de Oficina
Arriendo
Útiles de aseo y papelería
Honorarios del contador
Servicios públicos
Total Gastos de Administración

la organización tiene como política incrementa

 PRESPUESTOS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

CALCULO DEL SUELDO DEL GERENTE Y LA SECRETARIA

LIQUIDACIÓN MENS

ela el subsidio de transporte. Nota: Cuando el valor del suel

LIQUIDACIÓN DE PRESTA

UIDACIÓN TOTAL PRESTACIONES SOCIALES

1,606,454 $ 133,818 CESANTIAS
133,818 $ 1,338 INTERES DE CESANTIAS
1,606,454 $ 133,818 PRIMA
1,500,000 $ 62,400 VACACIONES
$ 331,373 TOTAL PRESTACIONES SOCIALES

LIQUIDACIÓN DE SEGU

UIDACIÓN TOTAL SEGURIDAD SOCIAL

1,500,000 $ 127,500 SALUD
1,500,000 $ 180,000 PENSIÓN
1,500,000 $ 7,830 RIESGOS LABORALES
$ 315,330 TOTAL

dministrativos. Nota: Los riesgos que se toma

LIQUIDACIÓN DE APORT

UIDACIÓN TOTAL APORTES PARAFISCALES

1,500,000 $ 30,000 SENA
1,500,000 $ 45,000 BIENESTAR FAMILIAR
1,500,000 $ 60,000 CAJA DE COMPENSACIÓN
 $ 135,000 TOTAL

AÑOS
MES
2021 2022 0.07
$ 2,388,157 $ 28,657,889 $ 30,663,941 $ 2,006,052
$ 1,482,606 $ 17,791,267 $ 19,036,656 $ 1,245,389
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$ 3,870,763 $ 46,451,177 $ 49,702,619

mo política incrementarlos en un 7%
NISTRATIVOS

Y LA SECRETARIA

LIQUIDACIÓN MENSUAL SECRETARIA

LIQUIDACIÓN VALOR
SUELDO $ 900,000
TRANSPORTE $ 106,454
TOTAL SUELDO $ 1,006,454

Nota: Cuando el valor del sueldo supera los dos salarios mínimos legales vigentes no se cancela el subsidio de transpo

LIQUIDACIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES SECRETARIA

PRESTACIONES SOCIALES COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN TOTAL

CESANTIAS 8.33% $ 1,006,454 $ 83,838
NTERES DE CESANTIAS 1% $ 83,838 $ 838
RIMA 8.33% $ 1,006,454 $ 83,838
VACACIONES 4.16% $ 900,000 $ 37,440
OTAL PRESTACIONES SOCIALES $ 205,954

LIQUIDACIÓN DE SEGURIDAD SOCIAL SECRETARIA

SEGURIDAD SOCIAL COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN TOTAL

ALUD 8.5% $ 900,000 $ 76,500
ENSIÓN 12% $ 900,000 $ 108,000
RIESGOS LABORALES 0.522% $ 900,000 $ 4,698
OTAL $ 189,198

Nota: Los riesgos que se tomaron fue el nivel I ya que la actividad que se realiza son gastos administrativos.

LIQUIDACIÓN DE APORTES PARAFISCALES SECRETARIA

APORTES PARAFISCALES COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN TOTAL

ENA 2% $ 900,000 $ 18,000
BIENESTAR FAMILIAR 3% $ 900,000 $ 27,000
CAJA DE COMPENSACIÓN 4% $ 900,000 $ 36,000
OTAL $ 81,000

RESUMEN SUELDO DE LA SECRETARIA-MES

SUELDO MES $ 900,000
TRANSPORTE $ 106,454
PRESTACIONES SOCIALES $ 205,954
SEGURIDAD SOCIAL $ 189,198
APORTES PARAFISCALES $ 81,000
TOTAL MES $ 1,482,606
se cancela el subsidio de transporte.

gastos administrativos.
 PRESUPUESTO COSTOS DE DISTRIBU

LIQUIDACIÓN MENSUAL VENDEDOR

LIQUIDACIÓN VALOR
SUELDO $ 1,000,000
TRANSPORTE $ 106,454
TOTAL SUELDO $ 1,106,454

Nota: Cuando el valor del sueldo supera los dos salarios mínimos legales vigentes no se cancela el

LIQUIDACIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES VENDEDOR

PRESTACIONES SOCIALES COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN

CESANTIAS 8.33% $ 1,106,454
INTERES DE CESANTIAS 1% $ 92,168
PRIMA 8.33% $ 1,106,454
VACACIONES 4.16% $ 1,000,000
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES

LIQUIDACIÓN DE SEGURIDAD SOCIAL VENDEDOR

SEGURIDAD SOCIAL COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN

SALUD 8.5% $ 1,000,000
PENSIÓN 12% $ 1,000,000
RIESGOS LABORALES 1.044% $ 1,000,000
TOTAL

Nota: Los riesgos que se tomaron fue el nivel II ya que la actividad que se realiza son gastos manufactureros com

LIQUIDACIÓN DE APORTES PARAFISCALES VENDEDOR

APORTES PARAFISCALES COSTO BASE DE LIQUIDACIÓN

SENA 2% $ 1,000,000
BIENESTAR FAMILIAR 3% $ 1,000,000
CAJA DE COMPENSACIÓN 4% $ 1,000,000
TOTAL
 RESUMEN SUELDO DEL VENDEDOR-MES
SUELDO MES $ 1,000,000
TRANSPORTE $ 106,454
PRESTACIONES SOCIALES $ 226,857
SEGURIDAD SOCIAL $ 215,440
APORTES PARAFISCALES $ 90,000
TOTAL MES $ 1,638,751

PRESUPUESTO COSTOS DE AÑOS

MES
DISTRIBUCIÓN 2021
Sueldo del vendedor $ 1,638,751 $ 19,665,011
Viáticos del Vendedor $ 400,000 $ 4,800,000
Publicidad $ 150,000 $ 1,800,000
Transporte de Mercancía $ 500,000 $ 6,000,000
Promoción $ 100,000 $ 1,200,000
Total costos de distribución $ 2,788,751 $ 33,467,032

la organización tiene como política incrementarlos en un 7%

PUESTO COSTOS DE DISTRIBUCIÓN

mos legales vigentes no se cancela el subsidio de transporte.

SE DE LIQUIDACIÓN TOTAL
1,106,454 $ 92,168
92,168 $ 922
1,106,454 $ 92,168
1,000,000 $ 41,600
$ 226,857

SE DE LIQUIDACIÓN TOTAL
1,000,000 $ 85,000
1,000,000 $ 120,000
1,000,000 $ 10,440
$ 215,440

ealiza son gastos manufactureros como la fabricacion de cascos industriales

SE DE LIQUIDACIÓN TOTAL
1,000,000 $ 20,000
1,000,000 $ 30,000
1,000,000 $ 40,000
$ 90,000
AÑOS
2022 0.07
$ 21,041,562 $ 1,376,551
$ 5,136,000 $ 336,000
$ 1,926,000 $ 126,000
$ 6,420,000 $ 420,000
$ 1,284,000 $ 84,000
$ 35,809,584