UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ

CONTROL INTERNO

Docente: SONIA LUZ VILCA CHAICHA

TEMA:

Importancia de Control Interno Basado en Riesgos en las

Organizaciones - Empresa AJE

Alumna: Sara Priscila Terrones Checco

Link de exposición: https://youtu.be/3mQccOBrSDM

2022
TAREA N° 1
Importancia de Control Interno Basado en Riesgos en las
Organizaciones.

1. Identificar y detallar en orden prioritario que Riesgos internos y externos interfieren

en el cumplimiento de los objetivos identificados en la Empresa que ha
desarrollado en el Caso Practico N° 1

2. Elabore los mecanismos de identificación de riesgos adecuados y eficaces que

podrían ayudar a minimizar los riesgos identificados.

3. Detalle las Áreas de la empresa se encuentran involucrados en los Riesgos

identificados en el punto 1.
4. Diagramar los puntos 1, 2 y 3 relacionando Riesgo identificado con el mecanismo
para minimizar dicho riesgo.
Niveles de
Criterios desempeño
Satisfactorio En proceso Insuficiente
Logra identificar los Identificar y relaciona Tiene dificultad para
Riesgos y desarrolla los los Riesgos y identificar
mecanismos para Mecanismos de
minimizar los riesgos Identificación de los
Desarrollo identificados, logrando Riesgos en la Riesgos en la
del plasmarlo en una Organización, pero Organización. No
contenido Matriz de Riesgos. tiene dificultad en logra terminar el
elaborar la Matriz de trabajo.
Riesgos.
(hasta 8 puntos) (hasta 5 puntos) (hasta 3 puntos)
Fundamenta Logra fundamentar el No logra
adecuadamente desarrollo de algunos fundamentar
la de los Riesgos
Fundamentación identificación de los identificados y el(los) los riesgos
riesgos y mecanismo(s) para identificados.
el(los) minimizarlos.
mecanismo(s) para
minimizarlos.
(hasta 8 puntos) (hasta 5 puntos) (hasta 3 puntos)
Los estudiantes Los estudiantes Los estudiantes no
presentan el trabajo presentan el trabajo lograron concluir con
final utilizando una final utilizando una el trabajo y/o no
ayuda visual (PPT, ayuda visual y exponen exponen
Exposición pepelógrafo, etc.) y de manera confusa,
exponen de manera incoherente y leen las el
fluida, coherente y diapositivas. contenido.
concisa el contenido.
(hasta 4 puntos) (hasta 2 puntos) (hasta 1 punto)
Probidad Cualquier muestra de deshonestidad académica (plagio)
académic será castigada con la nota de 00.
a
 Control Interno

TAREA N° 1
Importancia de Control Interno Basado en Riesgos en
las Organizaciones

1.- Identificar y detallar en orden prioritario que Riesgos internos y externos interfieren en el
cumplimiento de los objetivos identificados en la Empresa que ha desarrollado en el Caso
Practico N° 1.

RIESGOS INTERNOS:

1-. No hay una dirección estratégica clara

La planeación estratégica es un proceso que les permite a las empresas adaptarse a un entorno
dinámico y cambiante esto ayuda a que la empresa sea versátil ante cualquier situación que
pueda ocurrir en el mercado. Por ello es importante que las organizaciones tengan claras y
definidas sus estrategias para el logro de sus objetivos y metas(corto y largo plazo) en este
sentido según lo investigado nos dice que uno de los riesgos internos que cuenta la empresa es
que no contaba con una dirección estratégica clara en ese momento porque no esperaban ese
cambio tan repentino esto implicó que se tenga que formular las estrategias nuevamente de
los procesos de planificación para la elaboración del plan estratégico óptimo.
 Control Interno

2.- Falta de capacitación y desarrollo al personal.

La capacitación y desarrollo al personal implica que obtengan conocimiento y desarrollo de

habilidades con la finalidad de que sea aplicado al área laboral, los empleados deben mejorar en
forma continua sus habilidades en este mundo globalizado y cambiante por ende más
competitivo. Para que se tenga esos resultados y de un valor agregado a los diversos procesos,
se necesita que los altos directivos, apoyen y estén comprometidos con los programas de
capacitación y participar en el proceso. Si no capacitas al colaborador se corre riesgo con
efectos negativos como:

► El deterioro del desempeño individual; con la falta de herramientas y capacitaciones

en las áreas técnicas y que puede generar una merma en el desempeño individual. la pérdida de
productividad, esto permitirá que los colaboradores estén preparados de manera adecuada y
adaptarse a nuevos cambios.

► Disminuye la motivación, el no contar con un programa de capacitación que atienda las

necesidades individuales y de las diversas áreas puede generar una disminución en la
motivación de los colaboradores. Se da un deterioro entre los mismos equipos de trabajo y se
nota a corto plazo ya que el clima laboral se puede volver desagradable y como consecuencia
cae la productividad.

► La posibilidad de clientes perdidos por causa de errores cometidos por los

colaboradores capacitados inadecuadamente.
 Control Interno

3.- Exceso de problemas operativos.

En este se tiene que determinar cuál es la causa principal de estos excesos de problemas
operativos ya que puede influir sobre la calidad de producción de productos terminados, que se
ofrece a los clientes y como consecuencia de ello se puede perder clientela. Este tipo de riesgo
es importante resolverlo y tomar decisiones para mejoría de los colaboradores y la empresa.

4.- Sobrecarga de trabajos al personal.

La entidad debe medir la exposición de este tipo de riesgo ya que disminuye la calidad de vida y
la productividad, que perjudica la calidad del producto que se piensa ofrecer. Así que es clave
que la entidad comprenda en mejorar esta sobrecarga de trabajo al personal ya que es
fundamental para aumentar la rentabilidad de la empresa y bienestar de los colaboradores.

5.- Salarios bajos al personal.

Los bajos salarios es un riesgo para la salud en el trabajo ya que el colaborador puede estar en
mayor riesgo de enfermedades y este tipo de riesgo tiene que evaluar el salario del colaborador
por que puede perder colaboradores que sean de mucha importancia para la empresa y toma un
poco más de tiempo conseguir nuevo personal que conozco todo los procesos y desarrollo de
habilidades.

RIEGOS EXTERNOS:

1. Aumento de precios en los insumos y materias primas de los

productos. Los riesgos externos de una empresa son todos aquellos que provienen del
entorno la empresa y si se da el riego de que aumente los precios en materia prima esto
afectaría al precio del producto final que se ofrece al mercado. Para ello la empresa
tiene que buscar estrategias para que no se eleven muchos los montos ya que son
productos sustituibles y son sensibles al precio.
 Control Interno

2. No existe una estabilidad política.

Este tipo de riesgo externo se da según la coyuntura que a traviesa el país, ya que
este riego hace que se genera alguna incertidumbre y pueda afectar las inversiones
que se quiera realizar la empresa.

3. Cambio de hábitos, costumbres y preferencias del cliente.

Este tipo de riesgo también puede afectar al consumo de los productos de la
empresa porque son hábitos que cambia, en esta coyuntura de pandemia no
afectado por son productos de primera necesidad básicos en todo hogar es por ello
que, en esta coyuntura, hasta los ha beneficiado por que los hogares están dando de
prioridad alimentación, limpieza del hogar e higiene.

4. Ingreso de productos sustitutos.

La amenaza de sustitutos es generalmente mayor cuando el valor de un producto no
es relevante, si el precio y las características del producto final no son únicas. Esto
puede afectar a la empresa de este sector industrial puede estar en competencia
directa ya que los productos terminados que se ofrece en el mercado son productos
que se pueden sustituir con facilidad.
 Control Interno

2.- Elabore los mecanismos de identificación de riesgos adecuados y eficaces que podrían ayudar a minimizar los riesgos identificados.

NIVEL CONTROLES NIVEL PROBABILIDAD NIVEL IMPACTO RIESGO

4 ADECUADOS 5 CASI CERTEZA 5 CATASTRÓFICO ALTO

2 A MEJORAR 4 PROBABLE 4 SUBSTANCIAL MEDIO

1 A IMPLEMENTAR 3 POSIBLE 3 SIGNIFICATIVO BAJO

2 IMPROBABLE 2 MODERADO

1 RARO 1 MENOR

TRATAMIENTO
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS (POR ÁREAS) ANÁLISIS DE RIESGOS EVALUACIÓN DE RIESGOS
DE RIESGOS
MAPA DE RIESGO EXPOSICION
CÓDIG
TIPO DE PROBABILID MIVEL DE CONTROL
IN D IC E D E
TRATAMIENTO
O DEL EXP OSIC I
ITEM OBJETIVOS DEL NEGOCIO RIESGO IDENTIFICADO CAUSAS MPACTO (I RIESGO (P EVALUACIÓN
RIESGO RIESGO AD (P) COLOR ES ( C ) ÓN ( P x I /
MEDIDAS A TOMAR (T)
x I) C)

LA EMPRESA DEBE IMPULSAR SU ÁREA DE

4 4 16 2 8
MARKETING
1 CONSOLIDAR LA MARCA R01 COMPETENCIA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS CONSTANTE INNOVACIÓN DEL MERCA OPERATIVO TRATAMIENTO OBLIGATOR EJECUTAR
MEJORES OFERTAS DE PARTE DE LOS LA EMPRESA DEBE DESARROLLAR Y ARTICULAR EL
5 3 15 2 8
COMPETIDORES DIRECTOS MERCADO
2 EJECUTAR CADENAS PRODUCTIVAS R02 INFORMALIDAD OPERATIVO TRATAMIENTO OPCIONAL DESARROLLAR
LA EMPRESA DEBE REALIZAR BUSQUEDAS DE
3 3 9 4 2
NUEVAS ALIANZAS ESTRATÉGICAS
3 CRECIMIENTO EXITOSO MEDIANTE ALIANZAS R03 GLOBALIZACIÓN DE MERCADOS COMPETENCIA AGRESIVA OPERATIVO TRATAMIENTO OPCIONAL REALIZAR
AUMENTO DE PRECIOS EN LOS INSUMOS Y VARIACIÓN DEL TIPO DE CAMBIO DEL LA EMPRESA DEBE REDUCIR SUS COSTOS PARA
5 5 25 2 13
MATERIAS PRIMAS DE LOS PRODUCTOS DÓLAR ESTABILIZAR EL COSTO DE PRODCUCCIÓN
4 OBTENER MAYOR RENTABILIDAD R04 LIQUIDEZ TRATAMIENTO OBLIGATOR REDUCIR
GENERAR MAYOR VALOR Y BIENESTAR EN LA CAMBIOS DE HÁBITOS, COSTUMBRES Y LA EMPRESA DEBE IMPLEMENTAR PROCESOS
5 3 15 2 8
SOCIEDAD PREFERENCIAS DE LOS CLIENTES ECOAMIGABLES
5 R05 INESTANILIDAD POLÍTICA LIQUIDEZ TRATAMIENTO OPCIONAL IMPLEMENTAR
 Control Interno

3.- Detalle las Áreas de la empresa se encuentran involucrados en los Riesgos

identificados en el punto 1.

Cuando tenemos una empresa y esta crece, también lo hace su estructura interna, por lo que
es necesario que creemos departamentos que trabajen alineados a los objetivos de la
organización.

Estos departamentos que conviven dentro de la empresa son las áreas funcionales, formadas
por equipos de empleados con habilidades y experiencia adaptados a cada uno para lograr
una buena estructura organizacional.
En este cuadro podremos ver como las diferentes áreas de la empresa están relacionadas con
los riesgos internos y externos que afrontan las empresas:

RIESGOS INTERNOS AREA COMENTARIO

Está área está relacionada con el proceso de
la operación general de la empresa.
No hay una dirección GERENCIA
Establece los objetivos y el plan de acción
estratégica clara DIRECCION
y estrategias para llevar
a cabo.
Estas áreas tienen que ver todo lo que
concierne a las tareas de tipo
RECURSOS administrativo, la comunicación interna,
Falta de capacitación y
HUMANOS motivación de los empleados, buenas
desarrollo personal.
ADMINISTRACION relaciones laborales, la capacitación y los
aspectos legales del personal a
cargo.
En esta área se desarrollan los procesos de
producción de los bienes y servicios que
vende la empresa. Específicamente es el
área funcional donde se transforman las
materias primas para convertirlas en
productos terminados. Es responsable de
Exceso de problemas PRODUCCION asegurar que se dé el óptimo
operativos aprovechamiento de los recursos en el
proceso productivo. Así mismo controla
que lo que se produzca reúna las
condiciones de calidad esperada. Para ello
se deben seleccionar los mejores insumos y
en las cantidades requeridas eligiendo a los
mejores proveedores.

Esta área tiene a su cargo los procesos de

Sobrecarga de trabajos al búsqueda, selección y reclutamiento del
LOGISTICA
personal personal que la empresa necesita
para ocupar los puestos de trabajo.
 Control Interno

Esta área tiene que ver con todo lo

relacionado con las contrataciones, la
Salarios bajos al personal RECURSOS
remuneración del personal, trámites y
HUMANOS
políticas de compensación a
empleados.
RIEGOS EXTERNOS
Estas áreas son responsables de los recursos
monetarios y y financieros que posee la
empresa y de la gestión de inventarios,
servicio al cliente, almacenamiento,
Aumento de precios en los LOGISTICA despacho y transporte.Tiene al cargo el
insumos y materias primas de FINANZAS pago de los proveedores, debe realizar
los productos informes financieros y cuentas. Además,
toma decisiones de inversión de la empresa,
considerando en qué se debe invertir y
buscando el mejor momento para
hacerlo.

En esta área se definen los objetivos, se

No existe una estabilidad GERENCIA toman las decisiones más importantes y
política DIRECCION desde ahí se dirigen todas las
operaciones de la organización.
En esta área se definen las estrategias de
Cambio de hábitos, MARKETING marketing que se aplicarán y el mercado o
costumbres y preferencias VENTAS segmento del mercado al
del cliente
que se dirige.
En esta área se realiza la planificación y el
diseño de los nuevos productos y se
establece cuál será el ciclo de vida de los
productos que la empresa comercializa.
Busca que se alcancen los objetivos de
Ingreso de productos LOGISTICA marketing por medio de la comunicación
sustitutos MARKETING efectiva y la captación de clientes. También
PRODUCCION tiene a su cargo la planificación de la
mezcla de marketing en cuanto a producto,
precio, comunicación y distribución. Esto lo
hace basado en los distintos bienes y
servicios que la empresa ofrece al
mercado.

Esta área es la responsable de que todo

funcione bien, se relacionan directamente
con todas las otras áreas y las controlan,
Cambios demográficos GERENCIA evalúan si durante el desarrollo, se están
adversos DIRECCION generando desajustes y adoptar nuevas
medidas, que permitan retomar el camino
correcto.
 Control Interno

4.- Diagramar los puntos 1, 2 y 3 relacionando Riesgo identificado con el

mecanismo para minimizar dicho riesgo.

Visión – Misión -
Cultura

RIESGOS INTERNOS RIESGOS EXTERNOS

GERENCIA
Falta de GERENCIA
Inestabilidad
dirección política.

Falta de Aumento de
RECURSOS
capacitación LOGISTICA precios
HUMANOS
salarios bajos

PRODUCCI Problemas Ingreso de

PRODUCCION
ON operativos productos
sustitutos
EMPRESA AJE

Sobre carga
LOGISTICA de trabajos MARKETING
al personal

OBJETIVOS
ESPECIFICOS

Consolidar la Aumento de
marca Competencia precios insumos Mayor
– materias primas rentabilidad

Ejecutar Mejores
cadenas ofertas de los Cambios a causa Generar mayor
productivas competidores de inestabilidad valor y bienestar
directos política en la sociedad

Crecimiento Globalización de
exitoso - los mercados
Alianzas
Anexo 1:

Link: CI_PA1_SARATERRONES
Link de exposición: https://youtu.be/3mQccOBrSDM

Lista de cotejo – Comunicación oral – PA1

Marca con un aspa (X) si cumples o no con cada uno de los siguientes aspectos en tu
video:
Indicadores SÍ NO

1. El objetivo de mi mensaje fue claro. X

2. Desarrollo del tema planteado: reflexión sobre el desarrollo de la X

competencia comunicativa oral.

3. Utilizo un registro formal. X

4. Respeto el tiempo establecido. X

5. Comunico mis ideas de manera organizada X

6. Pronuncio con claridad las palabras. X

7. Empleo diferentes tonos verbales (manejo de énfasis y pausas, inflexiones X

y ritmo expositivo) para enfatizar mis ideas.

8. Mi volumen de voz me permite ser escuchado. X

9. Realizo las pausas necesarias para que mi discurso se comprenda. X

10. Soy consciente de las muletillas que uso y me preocupo de no X

emplearlas.

11. Mis gestos faciales y ademanes son congruentes con mi discurso. X

12. Dirijo la mirada hacia el público, es decir, hacia el lente de la cámara (no X
miró a otro lado).

13. Mantengo una postura balanceada (no transmito rigidez o tensión). X

14. Mi desplazamiento es funcional en el escenario (solo aplica para X

exposiciones presenciales).

15. Causé empatía y llamé la atención de la audiencia. X

16. Tuve un cierre de impacto. X

17. Demostré seguridad y energía durante mi presentación. X

18. Mantener la atención de la audiencia durante mi presentación. X