BALANCE DE SALDOS DE LA INDUSTRIA DE CAMISAS LA FLECHA

ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

No. CUENTAS
1 CAJA Q32,360.00
2 BANCO AGROMERCANTIL Q85,900.00
3 MAQUINARIA Q308,765.00
4 MOBILIARIO Y EQUIPO Q48,945.00
5 HERRAMIENTAS Q12,310.00
6 EQUIPO DE COMPUTACION Q79,540.00
7 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q19,400.00
8 MATERIA PRIMA Q58,900.00
9 MANO DE OBRA DIRECTA Q53,749.00
10 MANO DE OBRA INDIRECTA Q36,050.00
11 COMPRA DE MATERIA PRIMA Q125,700.00
12 CLIENTES Q83,000.00
13 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q17,890.00
14 REPARACIONES Y MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Q7,975.00
15 REPUESTOS Y ACCESORIOS Q9,020.00
16 ENEGIA ELECTRICA Q23,112.00
17 SUELDOS DE ADMINISTRACION Q49,700.00
18 SUELDOS SALA DE VENTAS Q47,845.00
19 ACCIONES POR SUSCRIBIR Q32,000.00
20 CUOTAS PATRONALES DE FABRICA Q11,367.00
21 CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACION Q6,297.00
22 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q5,261.00
23 ACEITES Y GRASAS Q8,675.00
24 MARCAS Y PATENTES Q8,324.00
25 VENTAS Q995,258.00
26 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA Q7,845.00
27 PROVEEDORES Q72,025.00
28 DOCUMENTOS POR COBRAR Q75,000.00
29 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO Q75,000.00
30 IVA POR COBRAR Q12,900.00
31 ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES Q9,748.75
32 INTERESES GASTO Q39,800.00
33 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO Q8,900.00
34 BONIFICACION INCENTIVO FABRICA Q9,700.00
35 ANTICIPO SOBRE VENTAS Q7,500.00
36 BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION Q8,120.00
37 BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS Q5,930.00
38 AGUINALDO DE FABRICA Q4,996.00
39 AGUINALDO DE ADMINISTRACION Q4,105.00
40 AGUINALDO SALA DE VENTAS Q3,999.00
41 IVA POR PAGAR Q15,850.00
42 IMPUESTO DE SOLIDARIDAD ISO POR ACREDITAR Q23,900.00
43 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PAGADO POR ANTICIPADO Q29,300.00
44 INMUEBLES Q425,000.00
45 PRESTAMOS BANCARIOS Q67,900.00
46 SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q45,000.00
47 ARTICULOS TERMINADOS Q37,400.00
48 VEHICULOS DE REPARTO Q145,000.00
49 ARTICULOS EN PROCESO Q15,000.00
50 CAPITAL AUTORIZADO Q797,208.25
SUMAS IGUALES Q2,057,235.00 Q2,057,235.00
 PARTIDAS DE AJUSTES DE LA INDUSTRIA DE CAMISAS LA FLECHA
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Pda.No.1 31/12/2021
Depreciación Maquinaria Q57,953.00
Depreciación Mobiliario y Equipo sala de ventas Q3,259.60
Depreciación Mobiliario y equipo de Oficina Q2,852.15
Depreciación Mobiliario y Equipo de Fábrica Q2,037.25
Depreciación de Herramientas Q2,727.50
Depreciación Vehículos de Reparto Q26,100.00
Depreciación Edificios Fabrica Q6,568.80
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q3,284.40
Depreciación Edificios Oficina Q3,831.80
Depreciación Equipo de Computación Q25,177.42
Amortización Gastos de Organización Q3,880.00
Amortización Marcas y Patentes Fabrica Q915.64
Amortización Marcas y Patentes Administración Q749.16
a: Depreciación Acumulada Maquinaria Q57,953.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q8,149.00
Depreciación Acumulada Herramientas Q2,727.50
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q26,100.00
Depreciación Acumulada Edificios Q13,685.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q25,177.42
Amortización Acumulada Gastos de Organización Q3,880.00
Amortización Acumulada Marcas Y Patentes Q1,664.80

depreciaciones y amortizaciones de activos fijos, tangibles en su porcentaje máximo legal. Q139,336.72 Q139,336.72
Pda.No.2 31/12/2021
Energía Elctrica de la Fabrica Q11,556.00
Energia Electrica Sala de Ventas Q4,622.40
Energía Electrica Oficinas Q6,933.60
a: Caja Q23,112.00
Energia Electrica de Fabrica, sala de ventas y Oficinas Q23,112.00 Q23,112.00
Pda.No.3 31/12/2021
Estimacion Cuentas Incobrables Q1,675.00
a: Clientes Q1,675.00
Venta de Mercadería qie se hizo al señor Marcial hace mas de dos años se considera incobrable. Q1,675.00 Q1,675.00
Pda.No.4 31/12/2021
Caja Q9,281.37
Intereses Gasto Q218.63
a: Doc. por cobara descontados Q9,500.00
Descuento que se le realizo de una letra de cambio Q9,500.00 Q9,500.00
Pda.No.5 31/12/2021
Repuestos y Accesorios Consumidos Q4,209.33
Aceites y Grasas Consumidos Q3,470.00
a: Repuestos y Accesorios Q4,209.33
Aceites y Grasas Q3,470.00
Registro de Repuestos y Accesorios consumidos. Q7,679.33 Q7,679.33
Pda.No.6 31/12/2021
Estimacion Cuentas Incobrables Q1,300.00
a: Documentos por Cobrar Q1,300.00
Letra no.15 que se considera incobrable. Q1,300.00 Q1,300.00
Pda.No.7 31/12/2021
Comisiones Cobradas por anticipado Q4,895.00
a: Comisiones Cobradas Q4,895.00
Registro el 55% de las comisiones ganadas Q4,895.00 Q4,895.00
Pda.No.8 31/12/2021
Bono 14 Fabrica Q3,772.38
Bono 14 Administración Q2,087.85
Bono 14 Sala de Ventas Q2,009.93
a: Bono 14 Por Pagar Q7,870.16
Reserva De Bono 14 que se pagara el proximo año Q7,870.16 Q7,870.16
Pda.No.9 31/12/2021
Vehículos de Reparto Q80,803.57
Iva por Cobrar Q9,696.43
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q15,300.00
Perdidas en Negociaciones de Activos Q19,700.00
a: Vehículos de Reparto Q85,000.00
Documentos por Pagar Q15,000.00
Banco Agricola Mercantil Q24,500.00
Tarifas/Vehículos por Pagar Q1,000.00
Registrar la compra de un Vehículo al Automático S.A Q125,500.00 Q125,500.00
Pda.No.10 31/12/2021
Estimación para Cuentas Incobrables Q2,123.00
a: Créditos Recuperados Q2,123.00
Regularización de Saldos de Cuentas Incobrables Q2,123.00 Q2,123.00
Pda.No.11 31/12/2021
Caja Q3,830.00
a: Creditos Recuperados Q3,830.00
Recuperación de una factura considerada incobrable Q3,830.00 Q3,830.00
Pda.No.12 31/12/2021
Iva por Cobrar Q9,696.43
a: Iva por Pagar Q9,696.43
Por Regularización Q9,696.43 Q9,696.43
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN DE LA INDUSTRIA DE CAMISAS LA FLECHA
ELABORADO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Movimiento de Materia Prima
Materia prima inventario inicial Q58,900.00
Compra de Materia Prima Q125,700.00
(+) Gastos S/compra Materia Prima Q17,890.00
Compras Brutas de Materia Prima Q143,590.00
(-) Dev. y Reb. S/Compra de Materia Prima Q7,845.00
Compras Netas de Materia Prima Q135,745.00
Materia Prima Disponible Q194,645.00
(-) Materia Prima Inventario Final Q56,960.00
Materia Prima Consumida Q137,685.00
(+) Mano de Obra Directa Q53,749.00
Costo Primo Q191,434.00
Gastos de Fabricación
Mano de Obra Indirecta Q36,050.00
Reparacion y Mantenimiento de Maquinaria Q7,975.00
Cuotas Patronales Fabrica Q11,367.00
Bonificacion Incentivo Fabrica Q9,700.00
Aguinaldo Fabrica Q4,996.00
Depreciación Maquinaria Q57,953.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Fabrica Q2,037.25
Depreciación Herramientas Q2,727.50
Depreciación Inmuebles Fabrica Q6,568.80
Amortización Marcas y Patentes Fabrica Q915.64
Energía Electrica Fabrica Q11,556.00
Repuestos y Accesorios Consumidos Q4,209.33
Aceites y Grasas Consumidos Q3,470.00
Bono 14 Fabrica Q3,772.38 Q163,297.90
Total Cargos a la Producción Q354,731.90
(+) Artículos en Proceso Inventario Inicial Q15,000.00
Sub-total Q369,731.90
(-) Artículos en Proceso Inventario Final Q27,012.00
Costos de Producción Q342,719.90
El infraescrito perito contador, Sergio David Cero Pixabaj, Certifica: que el costo de Produccion de
la Industria La Flecha, asciende a la cantidad de trescientos cuarenta y dos mil setecientos
Diez y nueve quetzales con noventa centavos (Q342,719.90)

Guatemala 31 de Diciembre del 2021

Vo. BO. F.
Gerente General Perito Contador
 ESTADO DE RESULTADO DE LA INDUSTRIA DE CAMISAS LA FLECHA
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Ingreso
Ventas Netas Q995,258.00
Costo de Ventas
Articulos Terminados inventario inicial Q37,400.00
(+) Costos de Producción Q342,719.90
Articulos Disponibles Q380,119.90
(-) Artículos Terminados Inventario Final Q38,407.00
Costo de Ventas Q341,712.90
Margen Bruto Q653,545.10
(+) Otros Ingresos de Operación
Comisiones Cobradas Q4,895.00
Créditos Recuperados Q5,953.00 Q10,848.00
Total de Ingresos Q664,393.10
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldo Sala de Ventas Q47,845.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q5,261.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q5,930.00
Aguinaldos Sala de Ventas Q3,999.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Vtas. Q3,259.60
Depreciación Vehículos de Reparto Q26,100.00
Depreciación Inmuebles Sala de Ventas Q3,284.40
Energía Eléctrica Oficinas Q4,622.40
Bono 14 Sala de Ventas Q2,087.85 Q102,389.25
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q49,700.00
Cuotas Patronales Administración Q6,297.00
Bonificacion Incentivo Administración Q8,120.00
Aguinaldos Administración Q4,105.00
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficina Q2,852.15
Depreciación Inmuebles Oficina Q3,831.80
Depreciación Equipo de Computación Q25,177.42
Amortización Gastos de Organización Q3,880.00
Amortización Marcas y Patentes Admón. Q749.16
Energia Electrica Oficinas Q6,933.60
Bono 14 de Administración Q2,009.93 Q113,656.06 Q216,045.31
Ganancia en Operación (Resul. de Operación) Q448,347.79
(-) Gastos Financieros
Intereses Gasto Q40,018.63
Ganancia antes del Impuesto Q408,329.16
(-) Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q102,082.29
(+) Reserva Legal Q15,312.34 Q117,394.63
Ganancia por Distribuir (Ganancia Neta del Periodo) Q290,934.53
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LA INDUSTRIA DE CAMISAS LA FLECHA
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Activo
Corriente
Caja Q45,471.37
Banco Agromercantil Q61,400.00
Clientes Q81,325.00
Documentos por Cobrar Q73,700.00
(-) Documentos Descontados Q9,500.00 Q64,200.00
Sub-total Q145,525.00
(-) Estimación para Cuentas Incobrables Q4,650.75 Q140,874.25
Crédito Fiscal Q6,746.43
Impuesto de Solidaridad por Acreditar Q8,904.00
Materia Prima Inventario Final Q56,960.00
Artículos en Proceso Inventario Final Q27,012.00
Artículos Terminados Inventario Final Q38,407.00
Repuesto y Accesorios Q4,810.67
Aceites y Grasas Q5,205.00 Q395,790.72
No Corriente
Propiedad Planta y Equipo
Maquinaria Q308,765.00
(-) Depreciación Acumulada Maquinaria Q57,953.00 Q250,812.00
Mobiliario y Equipo Q48,945.00
(-) Depreciación Acumulada Mob. y Equipo Q8,149.00 Q40,796.00
Herramientas Q12,310.00
(-) Depreciación Acumulada Herramientas Q2,727.50 Q9,582.50
Equipos de Computación Q79,540.00
(-) Depreciación Acumu. Equipo Compu. Q25,177.42 Q54,362.58
Inmuebles Q425,000.00
(-) Depreciación Acumulada Inmuebles Q13,685.00 Q411,315.00
Vehículos de Reparto Q140,803.57
(-) Depreciación Acumu. Vehículos de Rep. Q10,800.00 Q130,003.57 Q896,871.65
Activos Intangibles
Gastos de Organización Q19,400.00
(-) Amort. Acum. Gtos de Organización Q3,880.00 Q15,520.00
Marcas y Patentes Q8,324.00
(-) Amortización Acum. Marcas y Patentes Q1,664.80 Q6,659.20 Q22,179.20 Q919,050.85
Otros Activos
Pérdida en Negociación de Activos Q19,700.00
Total de Activo Q1,334,541.57
Pasivo
Corriente
Proveedores Q72,025.00
Anticipo sobre Ventas Q7,500.00
Bono 14 por Pagar Q7,870.16
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q15,000.00
Tarifa sobre Vehículos por Pagar Q1,000.00
Comisiones Cobradas por Anticipado Q4,005.00
Impuesto Sobre la Renta Por Pagar Q102,082.29
Impuesto S/la Renta Pag. Por anticipado Q29,300.00
ISO por Acreeditar Q14,996.00 Q44,296.00 Q57,786.29 Q165,186.45
No Corriente
Documentos Por Pagar a Largo Plazo Q75,000.00
Préstamos Bancarios Q67,900.00 Q142,900.00
Total Pasivo Q308,086.45
Patrimonio Neto
Capital Reserva y Utilidades Ret.
Capital Autorizado Q797,208.25
Acciones por Suscribir Q32,000.00
Suscriptores de Acciones Q45,000.00 Q77,000.00
Capital Pagado Q720,208.25
Reserva Legal Q15,312.34
Ganancia por Distribuir Q290,934.53 Q1,026,455.12
Total Pasivo y Patrimonio Neto Q1,334,541.57
El infraescrito perito contador, Sergio David Cero Pixabaj, Certifica: que el Capital pagado de
la Industria La Flecha, asciende a la cantidad de setecientos veinte mil doscientos
ocho quetzales con 25/100 (Q720,208.25)

Guatemala 31 de Diciembre del 2021

Vo. BO. F.
Gerente General Perito Contador
 PARTIDAS DE CIERRE DE LA INDUSTRIA DE CAMISAS LA FLECHA
ELABORADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

Pda.No.13 31/12/2021
Ganancia Antes del Impuesto Q408,329.16
a: Impuesto sobre la Renta Q102,082.29
Reserva Legal Q15,312.34
Ganancia por Distribuir Q290,934.53
Distribucion de la ganancia del ejercicio Q408,329.16 Q408,329.16
Pda.No.14 31/12/2021
Materia Prima Inventario Final Q56,960.00
Dev. Y rebajas sobre compra de Materia Prima Q7,845.00
Articulos en Proceso Inventario Final Q27,012.00
Costos de Produccion Q342,719.90
a: Materia Prima Inventario Inicial Q58,900.00
Mano de Obra Directa Q53,749.00
Mano de Obra Indirecta Q36,050.00
Compra de Materia Prima Q125,700.00
Gastos sobre compra de materia Prima Q17,890.00
Reparación y Mantenimiento Maquinaria Q7,975.00
Cuota Patronal Fabrica Q11,367.00
Bonificacion Incentivo Fabrica Q9,700.00
Aguinaldo Fabrica Q4,996.00
Artículos en Proceso Inventario Inicial Q15,000.00
Depreciación Maquinaria Q57,953.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Fabrica Q2,037.25
Depreciación Herramientas Q2,727.50
Depreciación Inmuebles Fabrica Q6,568.80
Amortización Marcas y Patentes Fabrica Q915.64
Energia Electrica Fabrica Q11,556.00
Repuestos y Accesorios Consumidos Q4,209.33
Aceites y Grasas consumidos Q3,470.00
Boni 14 Fabrica Q3,772.38
Cierre de las cuentas del costos de Producción Q434,536.90 Q434,536.90
Pda.No.15 31/12/2021
Artículos Terminados Inventario Final Q38,407.00
Costo de Ventas Q341,712.90
a: Artículos Terminados Q37,400.00
Costo de Produccion Q342,719.90
Cierre de las Cuentas del Costo de Ventas Q380,119.90 Q380,119.90
Pda.No.16 31/12/2021
Ventas Q995,258.00
Comisiones Cobradas Q4,895.00
Creditos Recuperados Q5,953.00
a: Sueldos Sala de Ventas Q47,845.00
Sueldos de Administración Q49,700.00
Cuota Patronal Administración Q6,297.00
Cuota Patronal Sala de Ventas Q5,261.00
Intereses Gasto Q40,018.63
Bonificacion Incentivo Administración Q8,120.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q5,930.00
Aguinaldos de Administración Q4,105.00
Aguinaldos Sala de Ventas Q3,999.00
Depreciación Mob. y Equipo Sala de Vtas Q3,259.60
Dep. Mobiliario y Equipo Oficina Q2,852.15
Depreciación Vehículos de Reparto Q26,100.00
Depreciación Inmuebles Sala de Ventas Q3,284.40
Depreciación Inmuebles de Oficina Q3,831.80
Depreciación Equipo de Computación Q25,177.42
Amortización Gastos de Organización Q3,880.00
Amortización Marcas y Patentes admon. Q749.16
Energía Eléctrica Sala de Ventas Q4,622.40
Energía Eléctrica Oficinas Q6,933.60
Bono 14 Administración Q2,087.85
Bono 14 Sala de Ventas Q2,009.93
Costos de Ventas Q341,712.90
Ganacia antes del Impuesto Q408,329.16
Cierre de las cuentas del Balance de Resultados Q1,006,106.00 Q1,006,106.00
Pda.No.17 31/12/2021
Proveedores Q72,025.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q75,000.00
Tarifa sobre Vehículos por Pagar (IVA) Q1,000.00
Estimación Para cuentas Incobrables Q4,651.00
Comisiones Cobradas por Anticipado Q4,005.00
Anticipo sobre Ventas Q7,500.00
Préstamos Bancarios Q67,900.00
Capital Autorizado Q797,208.00
Depreciación Acumulada Maquinaria Q57,953.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q8,149.00
Depreciación Acumulada Herramientas Q2,727.50
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q10,800.00
Depreciación Acumulada inmuebles Q13,685.00
Depreciación Acum. Equipo de Computación Q25,177.42
Amortización Acum. Gastos de Organización Q3,880.00
Amortización Acumulada Marcas y Patentes Q1,664.80
Documentos Descontados Q9,500.00
Bono 14 por Pagar Q7,870.16
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q15,000.00
Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q102,082.29
Reserva Legal Q15,312.34
Ganacia por Distribuir (Superávit) Q290,934.53
a: Caja Q45,471.37
Banco Agromercantil Q61,400.00
Maquinaria Q308,765.00
Mobiliario y Equipo Q48,945.00
Herramientas Q12,310.00
Equipo de Computación Q79,540.00
Gastos de Organización Q19,400.00
Materia Prima Inventario Final Q56,960.00
Clientes Q81,325.00
Repuestos y Accesorios Q4,810.67
Acciones por Suscribir Q32,000.00
Aceites y Grasas Q5,205.00
Marcas y Patentes Q8,324.00
Documentos por Cobrar Q73,700.00
ISO por Acreditar Q23,900.00
ISR Pagados por Anticipado Q29,300.00
Inmuebles Q425,000.00
Suscriptores de Acciones Q45,000.00
Artículos Terminados Inventario Final Q38,407.00
Vehículos de Reparto Q140,803.57
Artículos en Proceso Inventario Final Q27,012.00
Perdida en Negociacion de Activos Q19,700.00
Crédito Fiscal Q6,746.43
Cierre de las cuentas del Balance General Q1,594,025.04 Q1,594,025.04