Nombre: IRVIN RADAMANTIS CISNEROS CABRERA

I. Realiza lo que se te solicita con respecto al siguiente ejercicio

La Familia Gonzalez desea iniciar un negocio de eleaboración y comercialización de mermelada de naranja, la cual sera ela
partir del 2 de enero del 2015, en la zona del Parian, Puebla. El capital con el que cuenta l familia es de $170,000. Dicho pr
anterior

La presentación de la mermelada es en un frasco hermetico de 450 gr. Contando con una decoración de una tela en la tap

Para la instalación de dicho proyecto de acuerdo a la información obtenida se necesita de:

No. Materiales Costo $$

1 Ollas $ 965.00
2 Exprimidor $ 250.00
3 Recipientes $ 220.00
4 Permiso de Salubridad $ 800.00
5 Naranja (Mensual) $ 840.00
6 Cucharas $ 105.00
7 Permiso de Protección Civil $ 300.00
8 Azúcar (Mnesual) $ 1,280.00
9 Jarras $ 70.00
10 Acta Constitutiva $ 7,800.00
11 Conservadores (Mensual) $ 440.00
12 Mesas $ 900.00
13 Permiso de Suelo $ 340.00
14 Colorante Artificial (Mensual) $ 360.00
15 Licencia de Funcionamiento $ 2,000.00
16 Frascos 2500 pzas $ 6,000.00
17 Etiquetas 2500 pzas $ 1,250.00
18 Sello de Garantia 2500 Pzas $ 600.00
19 Tela para frasco (Mensual) $ 240.00
20 Licuadora $ 450.00
21 Cuchillos $ 80.00
22 Parrilla $ 500.00
23 Licencia IMPI $ 1,000.00
24 Contrato Local $ 6,200.00
25 Degustación $ 396.00
26 Posters $ 500.00
27 Volantes $ 200.00
28 Mecate para colocar tela en frascos $ 174.00
29 Refrigerador $ 2,900.00
30 Cesto de basura $ 120.00
31 Garrafon de Agua $ 60.00
 32 Base para el garrafon $ 60.00
33 Art. Limpieza (Mensual) $ 182.00
34 Luz (Mensual) $ 500.00
35 Alacena $ 260.00
36 Tabla para picar $ 120.00
37 Fregadero $ 919.00
38 Aparato Telefónico $ 300.00
39 Computadora $ 3,799.00
40 Impresora $ 1,490.00
41 Sillas $ 750.00
42 Tanque de gas $ 450.00
43 Anaqueles $ 1,200.00
44 Adaptaciones del local $ 5,400.00
45 Extintor $ 430.00
46 Gas (Mensual) $ 400.00
47 Telefóno/Internet (Mensual) $ 700.00
48 Renta Local $ 5,000.00
49 Agua Potable (Mensual) $ 600.00
50 Agua Purificada (Mensual) $ 900.00
51 Sueldo del personal de producción $ 6,000.00 (Mensual)
52 Sueldo del personal de ventas $ 4,000.00 (Mensual)
53 Sueldo del contador $ 400.00 (Mensual)
54 Gastos de Papeleria $ 500.00 (Mensual)
55 Papeleria Ventas (Mensual) $ 200.00
56 Tinta para impresora ventas (Mensual) $ 1,200.00

Realiza lo siguiente:
Presupuesto de inversión inicial
Presupuesto de gastos administrativos mensual y anual
Presuúesto de gastos de ventas mensual y anual
Presupuesto de publicidad mensual y anual
Presupuesto de produccuón mensual y anual
Presupuesto de operación mensual y anual
Calcular el punto de equilibrio
Costo unitario y margen de utilidad
Estado de resultados proyectado a 5 años a partir del 2016
Balance Inicial
Flujos de Efectivo proyectado a 5 años a partir del 2016
Razones Financieras
VPN
TIR
Periodo de Recuperación
RA No. De Control 19222426 Grupo: ----

melada de naranja, la cual sera elaborada de manera artesanal. La empresa se planea terminar de instalar a finales del 2014 para inicia
a l familia es de $170,000. Dicho proyecto pretende arrancar vendiendo 2500 frascos mensuales, aumentando las ventas un 5% anual,

na decoración de una tela en la tapa, lo que le dara el toque de casera. El precio del frasco es de $35.00

de:
Circulante
 Fecha 4/26/2022

instalar a finales del 2014 para iniciar operaciones a

umentando las ventas un 5% anual, con respecto al año

5.00
Prueba de Acido Roración de Inventarios Días de Rotación Margen de Utilidad
Rendimiento sobre activos Rendimiento sobre capital
 Presupuesto de Inversión Inicial
Inversión fija $ Inversión diferida $
Material Costo Material Costo
ollas $ 965.00 salubridad $ 800.00
exprimidor $ 250.00 proteccion civil $ 300.00
recipientes $ 220.00 acta constitutiva $ 7,800.00
cucharas $ 105.00 permiso de suelo $ 340.00
jarras $ 70.00 licencia de funcionamiento $ 2,000.00
mesas $ 900.00 IMPI $ 1,000.00
Licuadora $ 450.00 Contrato local $ 6,200.00
Cuchillos $ 80.00
Parrilla $ 500.00
Refrigerador $ 2,900.00
Cesto de basura $ 120.00
Garrafón $ 60.00
Base de garrafón $ 60.00
Alacena $ 260.00
Tabla para picar $ 120.00
Fregadero $ 919.00
Aparato telefónico $ 300.00
Computadora $ 3,799.00
Impresora $ 1,490.00
Sillas $ 750.00
Tanque de gas $ 450.00
Anaqueles $ 1,200.00
Adaptaciones $ 5,400.00
Extintor $ 430.00

TOTAL $ 21,798.00 $ 18,440.00

Total Final $
Total Colchon 5% de IF $ 1,090 $
ón Inicial
Capital de trabajo $
Material Costo
Naranja $ 840.00
Azúcar $ 1,280.00
Conservador $ 440.00
Colorante $ 360.00 $ 15,262.00
Frascos $ 6,000.00
Etiquetas $ 1,250.00
Sello $ 600.00 $ 17,600.00
Tela $ 240.00
Degustación $ 396.00
Posters $ 500.00
Volantes $ 200.00
Mecate $ 174.00
Art. de limpieza $ 182.00
Luz $ 500.00
Gas $ 400.00
Tel/Internet $ 700.00
Renta $ 5,000.00
Agua potable $ 600.00
Agua purificada $ 900.00
S. Producción $ 6,000.00
S. Ventas $ 4,000.00
Contador $ 400.00
Papelería $ 500.00
Papelería ventas $ 200.00
Tinta $ 1,200.00

$ 32,862.00
73,100.00
74,190
 Presupuesto de publicidad Presupuesto de gtos admon

Mensual Anual Mensual Anual

$ 1,096.00 $ 13,152.00 $ 1,600.00 $ 19,200.00

Material Costo Material Costo

posters $ 500.00 tel/internet $ 700.00
volantes $ 200.00 contador $ 400.00
degustacion $ 396.00 papeleria $ 500.00
total $ 1,096.00 total $ 1,600.00
 presupuestos de gastos de venta presupuestos de produccion

Mensual Anual Mensual

$ 5,400.00 $ 64,800.00 $ 24,766.00

Material Costo Material

ventas $ 4,000.00 naranja
papeleria de ventas $ 200.00 azucar
tinta $ 1,200.00 conservador
total $ 5,400.00 colorante
Frascos
Etiquetas
Sello
Tela
mecate
art limpieza
luz
gas
renta
agua potable
Agua Purificada
produccion
Total
esupuestos de produccion Presupuesto de operación

Anual Mensual Anual

$ 297,192.00 $ 32,862.00 $ 394,344.00

Costo
$ 840.00
$ 1,280.00
$ 440.00
$ 360.00
$ 6,000.00
$ 1,250.00
$ 600.00
$ 240.00
$ 174.00
$ 182.00
$ 500.00
$ 400.00
$ 5,000.00
$ 600.00
$ 900.00
$ 6,000.00
$ 24,766.00
0
 Costo Unitario/Precio Unitario Margen de Utilidad

PU= $ 13.14 $ 35.00 100% CF

$ 21.86 62.44% Material
degustacion
posters
volantes
tel internet
renta
produccion
ventas
contador
papeleria
Total

CVU

PE=
 Punto de Equilibrio

CF CV
Costo Material Costo
$ 396.00 naranja $ 840.00
$ 500.00 azucar $ 1,280.00
$ 200.00 conservador $ 440.00
$ 700.00 colorante $ 360.00
$ 5,000.00 frascos $ 6,000.00
$ 6,000.00 etiquetas $ 1,250.00
$ 4,000.00 sello $ 600.00
$ 400.00 tela $ 240.00
$ 500.00 mecate $ 174.00
$ 17,696.00 art. de limpieza $ 182.00
luz $ 500.00
gas $ 400.00
agua potable $ 600.00
$ 6.066 agua purificada $ 900.00
papeleria vtas $ 200.00
$ 612 tinta $ 1,200.00
Total $ 15,166.00
 Estado de Resultados Proforma
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas Totales 1,050,000.00 1,102,500.00 1,157,625.00
Descuento/Rebajas 0.00 0.00 0.00
Devoluciones 0.00 0.00 0.00
Ventas Netas 1,050,000.00 1,102,500.00 1,157,625.00
Costo de lo Vendido 297,192.00 312,051.60 327,654.18
Utilidad Bruta 752,808.00 790,448.40 829,970.82
Gastos de Venta + Gastos de Publicidad 77,952.00 81,849.60 85,942.08
Gastos de administración 19,200.00 19,200.00 19,200.00
Utilidad de Operaciones 655,656.00 689,398.80 724,828.74
Gastos Fianancieros 0.00 0.00 0.00
Otros Gastos 0.00 0.00 0.00
Utilidad neta antes de impuesto 655,656.00 689,398.80 724,828.74
ISR 30% 196,696.80 206,819.64 217,448.62
PTU 10% 65,565.60 68,939.88 72,482.87
Utilidad neta antes de impuesto 393,393.60 413,639.28 434,897.24
 Basado en premisas (supuestos)
AÑO 4 AÑO 5 Siempre proyectado a 5 años
1,215,506.25 1,276,281.56
Primeros tres meses desucentos, ver
0.00 0.00 cantidad de venta y aplicar el Minimo 1% de devoluciones
0.00 0.00 descuento y ponerlo en ese valor
1,215,506.25 1,276,281.56
344,036.89 361,238.73
871,469.36 915,042.83
90,239.18 94,751.14
19,200.00 19,200.00
762,030.18 801,091.69
Año 1 no hay otros gastos, peroa
0.00 0.00 Cuando se pide un financiamiento, partir del segundo año se
0.00 0.00 capital e interes, sobre el prestamo declaran los otros gastos
762,030.18 801,091.69
228,609.05 240,327.51
76,203.02 80,109.17
457,218.11 480,655.01
1% de devoluciones

ay otros gastos, peroa

del segundo año se
an los otros gastos
 Flujo de Efectivo Proforma
Año 0 Año 1 Año 2
Saldo Inicial 170,000.00 96,900.00 555,859.20
Ventas Totales 0.00 1,050,000.00 1,102,500.00
Descuento/Rebajas 0.00 0.00 0.00
Devoluciones 0.00 0.00 0.00
Ventas Netas 0.00 1,050,000.00 1,102,500.00
Total de Ingreso 0.00 1,050,000.00 1,102,500.00
Costos Fijos * 12=AÑO 1 17,696.00 212,352.00 212,352.00
Costo Variables *12 = AÑO 1 15,166.00 181,992.00 191,091.60
Depreciación (-) 0.00 3,279.60 3,279.60
Utilidad Operativa -32,862.00 652,376.40 695,776.80
Impuestos 0.00 196,696.80 206,819.64
Depreciación (+) 0.00 3,279.60 3,279.60
FEO Flujo de efectivo operativo -32,862.00 458,959.20 492,236.76
Maquinaria (+,-) -21,798.00 0.00 0.00
Diferido (+,-) -18,440.00 0.00 0.00
FEI Flujo de efectivo de inversiones -40,238.00 0.00 0.00
FNE Flujo neto de efectivo -73,100.00 458,959.20 492,236.76
FNE Acumulado 96,900.00 555,859.20 1,048,095.96

FNE Debe ser igual a presupuesto de Inversión Inicial sin impuestos

Depreciación
Inversión Fija 21798
Obra Civil 5400
16398 3279.6
orma
Año 3 Año 4 Año 5
1,048,095.96 1,575,274.16 2,139,140.87 1. Tenemos p
1,157,625.00 1,215,506.25 1,276,281.56 2. M
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
1,157,625.00 1,215,506.25 1,276,281.56 5.- Depreciación Cuando fa
1,157,625.00 1,215,506.25 1,276,281.56
212,352.00 212,352.00 212,352.00
200,646.18 210,678.49 221,212.41
3,279.60 3,279.60 3,279.60
741,347.22 789,196.16 839,437.55 El valor que nos de del año 0 debe ser igual a la can
217,448.62 228,609.05 240,327.51
3,279.60 3,279.60 3,279.60
527,178.20 563,866.71 602,389.64
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
527,178.20 563,866.71 602,389.64
1,575,274.16 2,139,140.87 2,741,530.51

ón Inicial sin impuestos

 Diferencias
1. Tenemos proyecciones del 0 al 5 y en el ER desde el año 1 al 5
2. Manejamos costos fijos y costos variables
3. Aparece la palabra depreciación
4.- Es lineal
Depreciación Cuando fabricamos perdemos, pero cuando vendemos y pagan se repone

0 debe ser igual a la cantida dde capital de trabajo

 Balance Inicial
Activo Circulante Pasivo a corto plazo
Caja $ 2,905.00 Acreedores Diversos
Bancos $ 111,595.00
Inventarios $ 15,262.00 Total Pasivc a corto plazo

Total de Activos Circulante $ 129,762.00 Pasivo a largo plazo

Prestamos
Activo Fijo Hipotecas
Inmueble $ 5,400.00
Maquinaria $ 16,398.00 Total de pasivo a largo plazo

Total de Activo Fijo $ 21,798.00 Total de pasivo

Activo Diferido Capital

Intangibles $ 18,440.00

Total de Activo diferido $ 18,440.00

Total de Activo $ 170,000.00

$ 17,600.00 2500
Redondedado 83 83.333333333333
$ 17,600.00
2905

$ -
$ -
170000 Inversión Inicial (Supuesto de Dinero)
$ - $ 111,595.00

$ 17,600.00

$ 152,400.00
 Periodo de Recuperación
AÑO FNE
0 -1000 1000
1 200 si
2 450 si 650
2.67 años
3 520 350 0.67307692
4 710
5 890

Registro de los años y los flujos

netos de efectivo

AÑO FNE
0 -600
1 70 si
2 96 si
3 200 si 366
3.52 años
4 450 234 0.52
5 590

Proyecto
AÑO FNE
0 -73,100.00 73100 1 12
1 458,959.20 0.16 0.16 años 0.16 1.92
2 492,236.76
3 527,178.20
4 563,866.71
5 602,389.64
 Valor presente neto
TIR
FE
VPN= II + ∑
(1+i)^n VPN
i= 15

-826.086957
340.26465
341.908441 704.518233413
405.944804
442.487294

399094.95652
meses 372201.70888
346628.22257 1,666,711.62
322392.62032
299494.11623
 Razones Financieras
TIR

Circulante=
VPN=0

635%
Prueba Acida=

Rotación de Inventarios=

Días de Rotación=

Margen de utilidad=

RSA=

RSC=
Razones Financieras

AC 7.37284091 Por $1 que yo deba tengo $7.37 para pagar

PC

AC-INVENTARIOS 6.50568182 Por $1 que deba tengo $6.50 para pagar

PC

Costo de lo Vendido 19.4726772 19.47 veces al año se rota inventarios

Inventarios

365 18.7442125 días

Rotación

Utilidad neta 37.47%

Vnetas Netas

Utilidad neta 2.31408 Por $1 que invierto en maquinaria obtengo $2.31 de rendimiento
AT

Utilidad neta 2.58132283 Por $1 que invierte un socio recibe de utilidad $2.58
Capital
go $2.31 de rendimiento