FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PRUEBA DE LOGRO – NIVEL III

“STRATEGIC FINANCIAL PLANNING”

Alumna/o:

CABALLERO CERNA, María del Milagro.

CRUZADO VARGAS, Luz Clara.

HUAMAN RODRIGUEZ, Emile Nicole.

SALAZAR GUEVARA, Luz Elizabeth.

VASQUEZ RUIZ, Lilian Stefania.

Docente:

MORALES PEREYRA, Javier Arnaldo.

Trujillo - Perú

2021
 RESUMEN EJECUTIVO

El presente trabajo consistirá en un análisis detallado de la empresa peruana

ALICORP S.A.A la cual fabrica y distribuye aceites, grasas comestibles, fideos,
harinas, galletas, jabón, detergentes, salsas, refrescos, infusiones, helados,
variedad para el cuidado particular y alimentos balanceados, lo que le ha
permitido aparecer de forma rápida y efectiva a mercados nacionales e
internacionales, realizando varias operaciones, es por ello que se especificará y
explicara una breve descripción de la empresa, la problemática que enfrenta,
análisis de entorno, matriz FODA, propuesta de valor, presupuesto de maestro,
y a partir de ello tratar de abordar una interpretación que permita ver cómo la
coyuntura nacional e internacional influye en la corporación y calificar como
ésta se defiende con sus fortalezas, dando un claro arquetipo a todas las
empresas del Perú, que con una buena táctica competitiva, y fijando una
visión , se logra encabezar un mercado.

2
 ÍNDICE

RESUMEN EJECUTIVO 2
1. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA 4
1.1. Descripción de la Empresa.......................................................................................4
1.2. Razón Social..............................................................................................................4
1.3. Objeto Social..............................................................................................................4
1.4. Organigrama de la Empresa....................................................................................5
1.5. Análisis del Entorno...................................................................................................5
1.5. Propuesta de valor....................................................................................................6
2. ANÁLISIS ORGANIZACIONAL 6
2.1. Misión..........................................................................................................................6
2.2. Visión...........................................................................................................................6
2.3. Responsabilidad Social.............................................................................................6
2.4. Matriz FODA...............................................................................................................7
2.5. Matriz EFE..................................................................................................................8
2.6. Matriz EFI....................................................................................................................8
2.7. Matriz MPC.................................................................................................................9
3. PLAN ESTRATÉGICO DE CON BALANCE SCORECARD 9
3.1. Objetivos y estrategias..............................................................................................9
3.2. Mapa estratégico.....................................................................................................11
4. PRESUPUESTO MAESTRO 11
4.1. Presupuestos Operativos.......................................................................................11
CONCLUSIONES 17

3
 1. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

1.1. Descripción de la Empresa

Alicorp es una empresa de consumo masivo líder en el mercado peruano, con

operaciones industriales en seis países de Latinoamérica: Argentina, Brasil,
Chile, Colombia, Ecuador y Perú, en donde está su sede principal.

Exporta a más de 23 países y es la segunda empresa de consumo masivo más

grande de los Andes.

Gestiona más de 125 marcas líderes en los mercados de consumo masivo,

productos industriales y nutrición animal; crea experiencias extraordinarias para
los consumidores; innova de manera permanente, lo que genera bienestar para
la sociedad.

1.2. Razón Social

La denominación social de la empresa es Alicorp S.A.A.
Se constituyó por Escritura Pública del 16 de julio de 1956 extendida ante el
notario público Dr. Julio C. Berninson e inició sus actividades el 1 de agosto de
1956. La sociedad está registrada en la Partida Electrónica N° 70267718 del
Registro de Personas Jurídicas de los Registros Públicos del Callao.

1.3. Objeto Social

La sociedad tiene por objeto social dedicarse a la industria, exportación,
importación, distribución y comercialización de productos de consumo masivo,
principalmente alimenticios y de limpieza, en sus más variadas formas, en
especial los que corresponde a la industria oleaginosa, de jabones,
detergentes, grasas industriales, café, productos cosméticos, de higiene y
limpieza personal, y productos afines y derivados de los citados.

4
 1.4. Organigrama de la Empresa

1.5. Análisis del Entorno

a) Interno
Alicorp se encuentra en la etapa de madurez, ya que se encuentra
posicionada en todo el Perú como la empresa industrial número 1.
Dentro de las capacidades de la empresa por cada área tenemos:
 Recursos Humanos: En Alicorp se complementa el talento individual
para ofrecer a los clientes productos de primera calidad que hagan la
diferencia entre los competidores.
 Producción: La empresa tiene una capacidad de producción eficiente
para lograr las proyecciones de ventas, tanto del mercado nacional e
internacional
b) Externo
 Segmento global: Alicorp se encuentra cada año creciendo
globalmente.
 Segmento tecnológico: Alicorp ha invertido más de 135 millones de
dólares en adquisiciones y ampliaciones de gran logro, que les ha
admitido radicar en una posición favorable para encarar el aumento de la
demanda y la rivalidad extranjera.

5
1.5. Propuesta de valor
El valor agregado de Alicorp son sus ofertas, es decir, es el valor por el cual
están dispuestos a pagar, eso es lo que atrae a sus clientes. Este valor puede
ser de rito como una propuesta de valor para cada segmentación de cliente, ya
que un modelo de negocio puede consistir en una o varias proposiciones de
valor para cada uno de sus segmentos de clientes.

2. ANÁLISIS ORGANIZACIONAL

2.1. Misión

Franklin, E. (2004), en su libro Organización de Empresas, menciona que "la

misión sirve a la organización como guía o marco de referencia para orientar
sus acciones y enlazar lo deseado con lo posible” (Pág. 177).

La misión de la empresa Alicorp es transformar mercados a través de sus

marcas líderes, generando experiencias extraordinarias en sus consumidores.
Buscan innovar constantemente para lograr generar valor y bienestar en la
sociedad.

2.2. Visión

Fleitman, J. (2000) nos dice que “en el mundo empresarial, la visión se define
como el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de rumbo y
aliciente para orientar las decisiones estratégicas de crecimiento junto a las de
competitividad”. (Pág. 283).

La visión de la empresa Alicorp es la de ser líderes en los mercados en los que

competimos.

2.3. Responsabilidad Social

Alicorp apoya constantemente el desarrollo intelectual de su personal, de los

hijos de éste y de sus clientes. A lo largo del año capacita a sus colaboradores,
de manera interna y externa, realizando eventos de aprendizaje y solventando
cursos de instituciones educativas privadas. De igual forma, posee un sistema
de auto capacitación que permite a sus trabajadores entrenarse en programas
de computación, en el centro de labor y en el momento propicio.

6
2.4. Matriz FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES
 Empresa líder en la producción y  Alta dependencia de materias
comercialización de sus líneas de primas importadas para la
negocio en Perú. fabricación de sus productos.
 Extensa red de distribución a nivel  Endeudamiento financiero por
nacional (Perú). adquisiciones realizadas.
 Precios competitivos de nuestros  Las comunicaciones con los
productos en el mercado nacional e usuarios son insuficientes para
internacional. dar cuenta de las mejoras y
 Producto de calidad y buen sabor disposición del servicio al cliente.
para el paladar de nuestros
consumidores.
 Terrenos agrícolas ricos en
nutrientes naturales que facilitan el
desarrollo nutricional.
AMENAZAS OPORTUNIDADES
 Ingreso de nuevos competidores en  Incremento del consumo per
el Perú, ya que es un mercado cada cápita del sector de alimentos y
vez más atractivo para diferentes bebidas.
inversionistas extranjeros.  Mejora de la capacidad
 Cambios en los hábitos de adquisitiva de los consumidores y
consumo. a la expansión de los
 Los cambios demográficos y supermercados en el país.
culturales que alteran los niveles de  Buena posición sanitaria.
la demanda.  Alianzas con empresas de otros
 Cambios de recursos tecnológicos y países con las que tengamos
avances científicos que tratados de libre comercio.
implementar y adoptar.
 Alza de precios globales en

7
 insumos agrícolas.
 Informalidad del mercado peruano.

2.5. Matriz EFE

 El total ponderado de 2.76 indica que esta empresa está justo por
encima de la media en su esfuerzo por seguir estratégicas que
capitalicen las oportunidades externas y evitan amenazas.

2.6. Matriz EFI

8
  El total ponderado de 2.90 indica que la posición estratégica interna
general de la empresa es fuerte.

2.7. Matriz MPC

 La empresa Alicorp no tiene competidores fuertes en el mercado como

se puede apreciar por el P. ponderado que es de 3.75, del competidor A,
“Proter & Gamble” es de 3.25 y del competidor B “Molitalia” es de 3.00.
Se observa que en Alicorp el factor crítico de mayor importancia para el
éxito son la publicidad y la calidad de los productos.

3. PLAN ESTRATÉGICO CON BALANCE SCORECARD

3.1. Objetivos y estrategias

OBJETIVOS ESTRATEGIAS

Estrategia de mantenimiento: Requiere mantener un

Aumentar la rentabilidad cierto nivel de crecimiento con una rentabilidad
elevada.

Estrategia de productividad: Para aumentar los

Reducir los costos beneficios se reducirán los costos de la organización y
se mejorara la utilización de los activos.

Estrategias de posicionamiento, estrategia de

Elevar los niveles de marketing: Considera determinar qué es lo que
satisfacción de cliente buscan los clientes para quedar satisfechos y por ende
cubrir sus expectativas.

9
 Estrategia de promoción: Es de gran importancia las
relaciones públicas; porque le permitiría retener y
Fidelizar clientes rentables
fidelizar al cliente, como por ejemplo promociones,
propagandas, descuentos, etc.

Estrategia de precios: Deberá hacer un estudio que le

Captar gran cantidad de permita captar lo más alto del mercado, y con ello
clientes posicionarse en la mente del cliente por la calidad y el
servicio que la empresa ofrece.

Estrategia de enfoque: Tiene como finalidad

satisfacer las necesidades y expectativas de sus
Mejorar la atención de
clientes, permitiéndole desplazar a su competencia del
clientes
mercado; por ello la empresa cuenta con un
departamento de marketing y de atención al cliente.

Estrategia de procesos: Es una empresa que

Mantener actualización en
comprende la magnitud de las operaciones de la
la tecnología para mejorar
empresa para evitar algún contra tiempo con sus
procesos.
clientes.

Estrategia de operación: Es necesario que el

Mejorar los procesos de
mercado demande, porque cuanto más pasa el tiempo
calidad total
más exigente se vuelve el mercado.

Estrategia de producto: La empresa se caracteriza

por diferenciarse de las demás por la calidad del
Desarrollar nuevos
producto y servicio totalmente especializado, y que
productos
posteriormente va a seguir desarrollando nuevos
productos.

Estrategia de integración hacia atrás: Ha establecido

Establecer y mantener alianzas con sus proveedores para que estos le
alianzas estratégicas brinden de su producto o servicio y a la misma vez
hagan conocido al producto.

Estrategia de desarrollo del producto: Mejorar,

Mejorar la imagen de los
rediseñar sus etiquetas y envases, contribuyendo al
productos.
medio ambiente.

Elevar el nivel de Capacitaciones, bonos, incentivos para motivar al

satisfacción del personal personal.

Estrategia de visitar directamente el mercado

Contar con un sistema de
objetivo: Es necesario conocer de manera directa sus
información que soporte la
necesidades, para que el producto que ofrezca sea de
toma de decisiones
calidad.

10
 La empresa cuenta con una estrategia que le permite
Incrementar la
verificar que el personal con el que trabaja es el más
capacitación en el
adecuado y especializado para ofrecer servicio de
personal
buena calidad.

Retener al personal Programas de mejora y reconocimiento, contribuir a

competente. su desarrollo personal.

3.2. Mapa estratégico

4. PRESUPUESTO MAESTRO

4.1. Presupuestos Operativos

a) Presupuesto de ventas
El Presupuesto de ventas representa la expresión monetaria de todas
las actividades emprendidas para garantizar el contacto directo y
permanente con los consumidores finales o distribuidores, entre las

11
 cuales destacan la atención al cliente y la entrega oportuna de
productos.

PRESUPUESTOS DE VENTAS EN UNIDADES Y EN SOLES DEL JABÓN

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

TN A VENDER 2,806 2,411 2,689 7,906

Precio TN Promedio en S/. 6,667.00 6,667.00 6,667.00

Total de Ventas en S/. 18,707,602.00 16,074,137.00 17,927,563.00 52,709,302.00

b) Presupuesto de Producción
Da Costa, Lorena (2010), define el presupuesto de producción como
aquel que determina el número de unidades por cada producto a
fabricarse para satisfacer las ventas planeadas.

c) Presupuesto de Compras de Materias Primas Directos

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

TN a Producir 2,000 2,100 1,400 5,500
MP
necesarias x 2,000 2,100 1,400 5,500
Mat. TN
Directo Costo x TN 5500 5500 5500
Costo total
11,000,000.00 11,550,000.00 7,700,000.00 30,250,000.00
Md
Horas
Mano de hombre/TN 3,723 5,385 2,745 11,854
Obra
Costo/h 1.8616 2.5644 1.9610
Directa
Costo MOD 6,931 13.810 5,384 26.125
Cantidad
Costos 3,723 5,385 2,745
(h/hombre)
Indirectos
Costo
de 166.83 170.90 164.94
Toneladas
Fabricación
Total, CIF 621,146.88 920,322.29 452,817.00 1,994,286.17
TOTAL
11,628,078.10 12,484,132.41 8,158,200.64 32,270,411.16
GENERAL

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El presupuesto de compras de materias primas, recoge la asignación monetaria
de una empresa para la adquisición de las materias primas que son
transformadas en la producción de los bienes y servicios.

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS DIRECTOS

ENERO Febrero Marzo Trimestre

Inventario Inicial 1,100 1,155 770 3,025
Consumo 2,000 1,400 1,400 4,800
Inventario Final 1,155 1,270 1,270 3,695
Compras 2,055 1,715 1,900 5,670

d) Presupuesto de Mano de Obra Directa

Gayle Rayburn (1999), indica que los costos referentes a la mano de obra son
los sueldos ganados por los trabajadores que transforman el material desde su
estado natural hasta convertirlo en un producto terminado.

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

Unidad producir 2,000.00 2,100.00 1,400.00 5,500
Cantidad MOD 7,794.44 7,032.08 5,228.61 20,055
Costo.MOD/h 1.86 2.56 1.96
COSTO TOTAL 14,510.26 18,033.21 10,253.23 42,796.70

e) Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación

Costos indirectos son los que se derivan de recursos que se consumen en la

fabricación o elaboración o construcción de un producto, que afectan un
conjunto de actividades o procesos, por lo que no resulta viable una medición
directa de la cantidad consumida por cada unidad de producto.

PRESUPUESTO GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

cantidad (h/hombre) 7,794 7,032 5,229 20,055
Material auxiliar 199,215.000 185,871.000 175,118.000
Energía eléctrica 122,949.000 109,260.000 133,995.000
Gastos indirectos
19,517.000 16,451.000 26,305.000
(proveed.)

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Gas (GNV) 33,024.000 20,813.000 29,688.000
Total, costo CIF x h/hombre 60.060 58.590 84.430
Total de costos CIF en s/. 468,125.000 412,030.000 443,518.000 1,323,673.000

f) Presupuesto de Gastos de Administración y Ventas

Es la parte medular de todo presupuesto porque se destina la mayor parte del

mismo; son estimados que cubren la necesidad inmediata de contar con todo
tipo de personal para sus distintas unidades, buscando darle operatividad al
sistema.

PRESUPUESTOS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

Sueldos (oficinas) 12,667 12,667 12,667 38,001
Sueldos (ejecutivos) 48,200 48,200 48,200 144,600
Impuestos 3,500 3,500 3,500 10,500
Seguros 5,500 5,500 5,500 16,500
Calefacción y luz (50% del
4,650 4,650 4,650 13,950
total)
TOTAL 74,517 74,517 74,517 223,551

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

Sueldos (Ventas) 53,500 53,500 53,500 160,500
Seguros 15,000 15,000 15,000 45,000
Calefacción y luz (50% del
4,650 4,650 4,650 13,950
total)
TOTAL 73,150 73,150 73,150 219,450

g) Presupuesto de Inventarios Finales

El inventario final se realiza al cierre del ejercicio económico, generalmente al

finalizar el periodo, y sirve para determinar una nueva situación patrimonial.

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

Costo total MD 11,000,000 11,550,000 7,700,000 30,250,000
Costo MOD 6,931 13,810 5,384 26,125
Total CIF/TN 621,147 920,322 452,817 1,994,286
Costos fijos 134,195 134,195 134,195 402,585

14
 Costo Total de
11,762,273 12,618,327 8,292,396 32,672,996
Producción
Cantidad Producida 2,000 2,100 1,400 5,500
Costo/TN Producción 5,881.140 6,008.73 5,923.14 5,940.54
Cantidad de toneladas
2,806 2,411 2,689 7,906
vendidas
Costo TN Vendidas 16,502,469 14,487,042 15,927,322.78 46,965,946.84

4.2. PRESUPUESTOS FINANCIEROS

a) Estado de Resultados Presupuestado

Un estado de ganancias y pérdidas mide la actividad de una empresa a lo largo

de un período, que suele ser un mes, un trimestre o un año. El estado de
ganancias y pérdidas básicamente le indica los ingresos, los gastos, las
ganancias y las pérdidas.

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

Ingreso de ventas 18,707,602 16,074,137 17,927,563 52,709,302
Costo de ventas 16,502,469 14,487,042 15,927,323 46,916,834
Utilidad Bruta 2,205,133 1,587,095 2,000,240 5,792,468

Gastos de Adm. 74,517 74,517 74,517 223,551

Gastos de Ventas 73,150 73,150 73,150 219,450
Utilidad Operativa 2,057,466 1,439,428 1,852,573 5,349,467

Gastos financieros
Ingresos financieros
Utilidad ante el
2,057,466 1,439,428 1,852,573 5,349,467
impuesto

Participaciones 102,873 71,971 92,629 267,473

Impuesto a la renta 586,378 410,237 527,983 1,524,598
UTILIDAD NETA 1,368,215 957,220 1,231,961 3,557,396

b) Estado de Flujo de Efectivo Presupuestado

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 Es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado
en las actividades de operación, inversión y financiación. Este es muy
importante para toda empresa ya que muestra entradas, salidas y cambio
neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un
período contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y
final.

ESTADO DE FLUJO PRESUPUESTADO

ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE

Saldo inicial de caja - 5,283,109.48 11,913,104.18
Ventas proyectadas
16,836,842 14,466,723 16,134,807 47,438,371.80
contado
Cuentas por cobrar 1,870,760 1,607,414 3,478,173.90
Total de ingresos en
16,836,842 21,620,592 29,655,325 50,916,545.70
efectivo
Gastos de ventas y
11,385,830.32 9,539,586.80 10,549,058 31,474,475.18
distribución
Gastos de Administración 144,167 144,167 144,167 71,205.00
Pago de impuestos 23,735 23,735 23,735 71,205.00
Total de ingreso en
11,553,732.32 9,707,488.80 10,716,960.05 31,616,885.18
efectivo
FLUJO NETO
5,283,109.48 11,913,104.18 18,938,364.52 18,938,364.52
ECONÓMICO

16
 CONCLUSIONES

 Alicorp posee una amplia cartera de productos, principalmente por las

constantes adquisiciones de acciones, marcas, plantas, así como la
estrategia de la empresa de desarrollar y lanzar nuevos productos
constantemente; incrementando su cantidad y valor de activos.
 Los presupuestos son formas en que se pueden administrar los recursos
de una entidad financiera, sirven para detallas los gastos incurridos
durante la gestión y ayudan a mantener una estabilidad financiera.
 Finalmente, podemos concluir que la empresa Alicorp obtendrá
ganancias según lo presupuestado.

17