CASA MATRIZ TUNJA

BALANCE GENERAL
CIA EL TREBOL S.A.
Del 01 Diciembre de 2020
ACTIVOS
1110 Bancos nacionales 120,000,000
1305 Clientes 240,000,000
1355 Retención en la fuente 0
1435 Inventarios 780,000,000
PASIVOS
2205 Cuentas por pagar 240,000,000
2365 Retención en la fuente 0
2408 Impuesto a las ventas 0
2615 Impuesto de renta 56,400,000
PATRIMONIO
3105 Capital suscrito y pagado 600,000,000
3605 Utilidades ejercicio 127,800,000
3705 Utilidad acumuladas 115,800,000
TOTALES 1,140,000,000 1,140,000,000

La CompaÑia El trebol S.A, responsable de IVA (dedicada a la comercialización de electrodomestico

según escritura No.5239 del 15 de Noviembre de 2020, la creación de la SucursaLSOGAMOSO a par
El sistema de inventarios que maneja es permanente y el método de valuación promedio ponderado
Durante el mes se realizaron las siguientes transacciones:
DICIEMBRE O1
1 La Casa Matriz envió cheque de Bancolombia a la Sucursal Sogamoso por valor de

1 Cuenta Débito Crédito

1320 Sucursales: Sogamoso 120,000,000
11100501 Moneda nacional Bancolombia 120,000,000
Razon Envio efecetivo a la sucurcal unicentro

DICIEMBRE O5
2 La Casa Matriz despacho electrodomesticos a la sucursal para la venta por costo de Inventario
Codigo Cuenta Débito Crédito
 13201501 Sucursales:Sogamoso 360,000,000
143536 Electrodomesticos 360,000,000
Despacho mercancia al costo

DICIEMBRE O6
3 La Sucursal Sogamoso vendió toda la mercancía cuyo costo es
Margen de utilidad
Nivel de ventas
Impuesto a las ventas
Retención en la fuente
La venta se realizó la compañia futuro Ltda (responsable de IVA y agente de retención
de renta e IVA). La factura es la SU 001

persona natural debe especificar

todas las sociedades son declarantes

DICIEMBRE O6
3 La Sucursal Sogamoso vendió toda la mercancía cuyo costo es
Margen de utilidad
Nivel de ventas
Impuesto a las ventas
Retención en la fuente
La venta se realizó la compannia futuro Ltda (responsable de IVA)
). La factura es la SU 001

DICIEMBRE 12
4 La compaÑia futuro Ltda canceló $163.656.000 de la factura SU 001

DICIEMBRE 13
5 La sucursal consignó el dinero recibido por la compannia futuro en el banco Davivienda
 DICIEMBRE 15
6 La Sucursal pagó con chequede Davivienda a Fabio Marquez no responsable de IVA y no declarante gastos de papeleria por valor de
Retención en la fuente
Impuesto a las ventas asumido

DICIEMBRE 20

7 La Sucursal canceló con cheque de Davivienda el valor de las mercancias despachadas por la Casa Matriz
Codigo Cuenta Débito Crédito

9 La Sucursal verificó el inventario a 31 de diciembre

10 La Surcursal cerro las cuentas de resultado de la presente vigencia así:

413536 Ingresos
613536 Costo de ventas
522010 Arrendamientos
519530 Gastos administrativos
530505 Gastos bancarios
11 Los resultados netos de la sucursal fueron del orden de
Codigo Cuenta Débito Crédito

12 Traslado de las obligaciones fiscales nacionales responsabilidad de la Casa Matriz

135515 Retención en la fuente
135517 Anticipo Impuesto a las ventas retenido
240802 Impuesto al valor agregado descontable
240804 Impuesto al valor agregado generado en ventas
236530 Retención en la fuente en Arrendamientos
236540 Retención en la fuente en gastos
236740 Retención en la fuente en IVA
Codigo Cuenta Débito Crédito
132015 Sucursal
135515 Retención en la fuente
135517 Anticipo Impuesto a las ventas retenido
240804 Impuesto a las ventas
236530 Retención Arrendamiento
236540 Retención compras

236740 Retención IVA

Registra/ Transferencia de obligaciones fiscales nacionales
0 0
13 Verificación de los libros auxiliares entre la Casa Matriz y la Sucursal
1320 Cuentas por cobrar a vinculados económicos
132015 Sucursales
13201501 Sogamoso
Conceptos: Débitos
Envio de efectivo a la Sucursal Sogamoso
Despacho de mercancias al costo
Se recibe efectivo enviado por la Sucursal
 Reporte de utilidades de la Surcusal
Transferencia de obligaciones fiscales nacionales

2220
222005
Conceptos
Recibe mercancías despachadas por la Matri
Consignación nacional a favor de la Casa Ma

2310
231005
Conceptos
Recibo de efectivo enviado por la Casa Matri
Reporte de las utilidades a la Casa Matriz
Transferencia de obligaciones fiscales nacion
Pago de otros conceptos

14 Presentación preliminar de los Estados Financieros

BALANCE GENERAL
CIAEL TREBOL S.A.
A 31 de Diciembre de 2020
ACTIVOS
1110 Bancos nacionales
1305 Clientes
132015 Clientes sucursal Sogamoso
1355 Retención en la fuente
135515 Retención IVA
1435 Inventarios
PASIVOS
2205 Cuentas por pagar

2365 Retención en la fuente

2367 Retención IVA
2408 Impuesto a las ventas
2615 Impuesto de renta
PATRIMONIO
3105 Capital suscrito y pagado
3605 Utilidades ejercicio
3705 Utilidad acumuladas
421605 Utilidades en surcusal
TOTALES
15 HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE RE
CIA EL TREBOL S.A. y SUCUR
Del 01 Diciembre de 2020
MATRIZ
Código Cuentas
Débito Crédito
4135 Comercio al por mayor
6135 Costo de ventas
5205 Gasto de personal
514510 Gastos de ventas

Totales
421605 Utilidad en la Surcursal
5405 Provisión impuestos
5905 Ganancias y pérdidas
Totales
los valores en verde oliva hacen parte del estado de result
vienen a 1 de diciembre de 2020
los valores en rojo se eliminan

16 HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE G

CIA EL TREBOL S.A. y SUCUR
A 31 de Diciembre d
Cuentas MATRIZ
ACTIVOS Débito Crédito
1110 Bancos nacionales
1305 Clientes
132015 Sucursal Sogamoso
1355 Retención en la fuente
135515 Retención IVA
1435 Inventarios
PASIVOS
2205 Cuentas por pagar
2335 costos y gastos por pag
2365 Retención en la fuente
2367 Retención IVA
2408 Impuesto a las ventas
2615 Impuesto de renta
2210 Casa Matriz
2315 A Casa Matriz
PATRIMONIO
3105 Capital suscrito y pagado
3605 Utilidades ejercicio
3705 Utilidad acumuladas
TOTALES
 los valores en rojo se eliminan

17 BALANCE GENERAL COMBINADO

CIA EL TREBOL S.A.
A 31 de Diciembre de 2020
ACTIVOS
1110 Bancos nacionales
1305 Clientes
1355 Retención en la fuente
135515 Retención IVA
1435 Inventarios
PASIVOS
2205 Cuentas por pagar
2365 Retención en la fuente
2367 Retención IVA
2408 Impuesto a las ventas
2615 Impuesto de renta
PATRIMONIO
3105 Capital suscrito y pagado
3605 Utilidades ejercicio
3705 Utilidad acumuladas
SUMAS IGUALES

Gerente Contador
Casa Matriz Casa Matriz
 SUCURSAL

SUCURSAL SOGAMOSO

rcialización de electrodomesticos) con domicilio principal la ciudad de Tunja estableció conforme a sus estatutos,
e la SucursaLSOGAMOSO a partir del 1 de Diciembre de 2020.
valuación promedio ponderado.

120,000,000
La sucursal registra el recibo del dinero en cheque por valor de $1200.000.000
Codigo Cuenta Débito
1105 Caja General 120,000,000
2310 A Casa Matriz: Efectivo
Recibo de efectivo enviado por casa matriz

DICIEMBRE O2
La sucursal abre una cuenta corriente en el banco Davivienda por valor de $120.000.000
Codigo Cuenta Débito
11100502 Moneda Nacional: Davivienda 120,000,000
1105 Caja General
Apertura de la cuenta corriente Davivienda

360,000,000
Codigo Cuenta Débito
 143536 Electrodomesticos 360,000,000
222005 Casa matriz:bienes
Recibe mercancias despachadas casa matriz

100% 150,000,000
20.0% 30,000,000
100.0% 180,000,000
19.0% 34,200,000
2.5% 4,500,000
Codigo Cuenta Débito
130505 Clientes 223,830,000
135515 Retencion en la fuente 4,500,000
135517 Anticipo Impuesto a las ventas (RETEIVA) 5,130,000
613550 Costo de mercancias 150,000,000
413536 venta de electrodomesticos
240804 impuesto ventas
143536 electrodomesticos

Codigo Cuenta Débito

Codigo Cuenta Débito

Codigo Cuenta Débito

e gastos de papeleria por valor de

Codigo Cuenta Débito

Codigo Cuenta Débito

Codigo Cuenta Débito

Codigo Cuenta Débito

Codigo Cuenta Débito

 Codigo Cuenta Débito

Codigo Cuenta Débito

12,900,000
Codigo Cuenta Débito

A favor

Descontado
Generado

Codigo Cuenta Débito

236530 Retención Compras
236540 Retención scompras
236740 Retención IVA
240804 Impuesto generado
240802 Impuesto descontado
135515 Retención en la fuente
135515 Retención en la fuente
231015 A Casa Matriz: Otros
Registra/ Transferencia de obligaciones fiscales nacionales
0

Créditos Saldos
 0

Proveedores Casa Matriz

Bienes, Servicios y Contratos
Débitos Créditos
ercancías despachadas por la Matriz
ión nacional a favor de la Casa Matriz

Cuentas por pagar A Casa Matriz

Efectivo, gastos y otros
Débitos Créditos
efectivo enviado por la Casa Matriz
e las utilidades a la Casa Matriz
ncia de obligaciones fiscales nacionales
tros conceptos

BALANCE GENERAL
Sucursal Sogamoso
A 31 de Diciembre de 2020
ACTIVOS
1110 Bancos
1355 Retención en la fuente
1305 Clientes
1435 Inventario

PASIVOS Y PATRIMONIO
2365 Retención fuente
2367 Impuesto a las ventas

2335 Casa Matriz

2310 A Casa Matriz
0 3605 Utilidad del ejercicio
TOTALES

ESTADO DE RESULTADOS
Sucursal Sogamoso
Período terminado A 31 de Diciembre de 2020
0 4135 Ventas
6135 Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos diversos

Utilidad antes de impuestos

DE TRABAJO DEL ESTADO DE RESULTADOS COMBINADO
CIA EL TREBOL S.A. y SUCURSAL SOGAMOSO
01 Diciembre de 2020 A 31 de Diciembre de 2020
SUCURSAL Eliminaciones Estado de Resultados
Débito Crédito Débito Crédito Débito

acen parte del estado de resultados a 1 de diciembre de 2020es decir eso valores
0

JA DE TRABAJO DEL BALANCE GENERAL COMBINADO

CIA EL TREBOL S.A. y SUCURSAL SOGAMOSO
A 31 de Diciembre de 2020
SUCURSAL Eliminaciones Balance General
Débito Crédito Débito Crédito Débito
 ESTADO DE RESULTADOS COMBINADO
CIA EL TREBOL S.A.
Período terminado A 31 de Diciembre de 2020

INGRESOS
4135 Comercio al por mayor
6135 Costo de ventas

5205 Gasto de personal

5220 Gastos de ventas
5195 Gastos administrativos
Utilidad operacional
5305 Gastos financieros
0 5305 Utilidad del ejercicio antes de impuestos
5405 Provisión impuestos
5905 Ganancias y pérdidas

0 Gerente Contador
Casa Matriz Casa Matriz
e a sus estatutos,

Crédito

120,000,000

Crédito

120,000,000

Crédito
360,000,000

Crédito
DICIEMBRE O6
La Sucursal Sogamoso vendió toda la mercancía cuyo costo es
Margen de utilidad
Nivel de ventas
180,000,000 Impuesto a las ventas
34,200,000 Retención en la fuente
150,000,000 La venta se realizó la compannia futuro Ltda (regimen común y aCodigo
de renta e IVA). La factura es la SU 001

Crédito

Crédito

Crédito
Crédito

Crédito

Crédito

Crédito

Crédito
Crédito

Crédito

Crédito

Crédito
 Saldos

Saldos

de 2020
Estado de Resultados
Crédito

Balance General
Crédito
de 2020
Cuenta Débito Crédito