Proy 352

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CARRERA CONTADURIA PÚBLICA

ASIGNATURA: PREPARACION Y EVALUACION DE PROYECTOS

DOCENTE: ANGEL PEDRO GUEVARA VALENCIA

PROYECTISTAS: MURILLO BERMEJO DANIELA JENY.

VARGAS FLORES CLAUDIA GUISEL.

PARALELO: 401 – B

FECHA: NOVIEMBRE DEL 2015


INDICE

CAPITULO PRIMERO Aspectos de Organización de ingreso a mercado Pág. 1


1. Características del proyecto de inversión 1
1.1 Nombre de la empresa a crear 1
1.2 Propósito de producción o de prestación de servicios 1
2 Costos de ingreso a mercado 1
Tabla No 1 Costo de obtener el NIT 2
Tabla No1.1 Sondeo de mercado de abogados 3
Tabla No1.2 Sondeo de mercado de Notarios Testimonio 3
Tabla No1.3 Sondeo de mercado de Notarios · Poder de 3
representante legal
Tabla No 2 Costo de obtener registro de FUNDEMPRESA 3
Tabla No2.1 Sondeo de mercado de contadores 4
Tabla No2.2 Sondeo de mercado de medios de prensa 4
Tabla No2.3 Otros sondeos 4
Tabla No 3 Costo de obtener registro en Caja de Seguro Social 5
Tabla No 4 Costo de obtener registro en la AFP 5
Tabla No 5 Costo de licencia de funcionamiento 6
Tabla No 6 Otros costos de ingreso a mercado 8
CAPITULO SEGUNDO. Estudio de Mercado 8
2.1 Características del tipo de Mercado 8
2.2 Sitio Estratégico . Lugar y aspectos sociológicos 8
2.3 Investigación Cualitativa .Características del oferente a 8
emular en el sitio estratégico
Nombre de la Empresa, atributos físicos del producto o 9
ambientes físicos de un serbio
Atributos químicos, composición del producto o 9
descripción del servicio
Forma de presentación envase de producto o calidad de 9
instalaciones de un servicio
Servicios complementarios 9
Forma de comercialización 9
Precio del sustituto perfecto 9
2.4TablaNo7 Investigación cuantitativa – Consumo aparente de 9
agregado próximo
2.5 Proyección del la demanda de agregado próximo – 10
Método de consumo por habitante
2.6 Investigación Cuantitativa – Proyección de la oferta de 12
agregado próximo – Método de ecuación de regresión
2.7 Investigación Cuantitativa – Balance ,oferta y demanda 16
de agregado próximo - Comentario
2.8 Diseños de las tácticas de la estrategia comercial 16
Nombre de la Empresa
2.8.1 Atributos físicos del producto o ambientes físicos de un 16
servicio.
2.8.2 Atributos químicos , composición del producto o calidad 16
de instalaciones de un servicio .
2.8.3 Forma de presentación envase de producto o calidad de 17
instalaciones de un servicio
Servicios Complementarios 18
2.8.4
2.8.5 Descripción de forma de comercialización 18

A.-Funciones del personal de comercialización 18

B.-Costo laboral de comercialización 18

C.-Costo fijo de comercialización 18

2.8.6 Fondo de lanzamiento del producto o servicio 19


Tabla No 8 Fondo de lanzamiento 19

Tabla No 8.1
Sondeo de mercado de imprentas u otros medios de 19
publicidad
CAPITULO TERCERO ¨- Proceso de transformación y tamaño 20

1 Investigación cualitativa-tiempos del ciclo productivo 20

2 Tabla No 9 Capacidad de producción con secuencia 21

Paralela por organización de trabajo o incremento de


capital de un año-Comentarios
3 Programa de abastecimiento anual para la capacidad de 26
Producción o prestación de servicios de un ciclo
Tabla No10 Programa de abastecimiento anual 26

TablaNo10.1 Sondeo de mercado de elemento principal 27

Tabla No 10.2 Sondeo de mercado de suministros secundarios 27

4 Tabla No 11 Cuadro de otros suministros 28


CAPITULO CUARTO: Aspectos de Organización 29

1 Procesos o campos en tiempo de ejecución 29

1.1Tabla Organigrama de tiempo de ejecución 29


No12
1.2 Funciones de personal de tiempo de ejecución 30

1.3Tabla Costo laboral de tiempo de ejecución 31


No13
2 Procesos o campos en tiempos de operación 32

2.1 Organigrama de tiempo de operación 32


TablaNo14
2.2 Funciones de personal de tiempo de operación 35

2.3 Tabla 15 Costo laboral mensual de tiempos de operación 36

2.4 Tabla 16. Costo laboral anual de tiempo de operaciones 36

CAPITULO QUINTO: Obras Civiles y localización 37

1 1.1 Tabla N Listado de obras civiles por procesos 37


17
1.2 Tabla N18 Método de puntaje en la micro localización 37

Comentario sobre decisión de micro localización 38

CAPITULO SEXTO: Costos 39


Costo variable-comentario
1 Tabla No 19 39
Costo medio variable- comentario
2 Tabla No20 40
De costo fijo -comentario
3 Tabla No21 41
3.1 Activo Diferido
TablaNo22 44
3.1.1T Equipos o Maquinas
ablaNo23 42
Sondeo de mercado de equipo o Maquina No1
Tabla 23.1 43
Sondeo de mercado de equipo o Maquina No 2
Tabla 23.2 43
Sondeo de mercado de equipo o Maquina No 3
Tabla 23.3 43
3.2Tabla Muebles
No24 44
Sondeo de mercado de Muebles No 1
Tabla No24.1 44
Sondeo de mercado de Muebles No 2
Tabla 24.2 44
Sondeo de mercado de Muebles No 3
Tabla 24.3 44
3.3Tabla Depreciación de activo fijo
No25 45
Costo medio Fijo
Tabla No26 45
Costo Total
4 Tabla No27 46
Costo Unitario
5 Tabla No28 46
6 Punto de equilibrio - Umbral de rentabilidad
47
Determinación funcional
6.1 47
6.2 Determinación Tabular
TablaNo29 48
Determinación Grafica
6.3 48
6.4 Comentario - Umbral de rentabilidad porcentaje 48
de capacidad de Producción

CAPITULO SEPTIMO: Inversión 49


Presupuesto de inversión
1 Tabla No 30 49
Notas al Cuadro
2 49
Balance de apertura de evaluación Económica
3 51

CAPITULO OCTAVO: Estudio y Evaluación Económica 52


Proyección de Estados Financieros en UFV
1 1.1EjercicioNo1 52
Numerar la tabla por asiento y para cada anexo de
exposición de datos

1.2 Ejercicio 2 60
1.3 Ejercicio 3 66
1.4 Tabla Balances Generales 75
No31 Ejercicio No 1
Ejercicio No 2
Ejercicio No 3
1.5Tabla
No32 Cuadro de origen y uso de fondos 76
1.6 Valor actual Neto 76
Grafico del VAN 77
Comentarios 77
1.7 Tasa interna de retorno en UFV 78
Deducción
78

Comentario - Criterio Técnico de TIR 78


CAPITULO NOVENO: Estudio de evaluación Financiera en UFV

1 Tabla No 33 Balance e apertura de evaluación financiera 78


Método de servicio de deuda constante, condiciones
,obligación igual a activo fijo, plazo 3 años, tasa de
2 Tabla No 34 interés 10% 79
3 Tabla No 35 Efecto de intereses sobre estado de resultados 81

4 Tabla No 36 Efecto de servicio de deuda sobre saldos de caja 81


5 Valor actual neto Financiero - Grafico del VANF 82
6 Tasa interna de retorno financiera -comentario 82

7 Comentario de Apalancamiento 83
CAPITULO DECIMO: Evaluación Sensibilizada del Proyecto de Inversión 83

1 Inclusión de Impuestos en Vigencia 83

2 Proyección de Estados Financieros Sensibilizados 83


Ejer No 1 Numerar cada tabla por asiento y los anexos
2.1 Ejercicio 1 que dan objetividad al asiento 86

2.2 Ejercicio No2 94

2.3 Ejercicio No3 102


2.4 Tabla No
37 Balances Generales 114
2.5 Tabla No
38 Cuadro de origen y uso de fondos 115

3 Valor Actual Neto Sensibilizado 116


Grafico del VAN Sensibilizado 116
Comentario 116
4 Tasa Interna de retorno Sensibilizado 117

Deducción 117

Comentario- Criterio Técnico de TIRS 117


CAPITULO UNDECIMO: Plan de ejecución

118

1 Campos de actividad en tiempo de ejecución 118

2 Cuadro de secuencia de actividades 118


3 Planificación con red de flechas 119
4 Programación con cuadro de secuencia de actividades 119

5 Programación con red de flechas -comentario 120

6 Programación con cuadro de doble entrada .Comentario 121

CAPITULO DUODECIMO: Anexos

Anexo a organización de ingreso a mercado -tarjetas


1 ,procedimientos
Anexo de estudio de mercado. Fotos de sustituto
2 Principal

3 Anexo de Proceso de transformación

4 Anexo de obras civiles


5 Anexo de Inversión. Fotos de maquinas, equipo.
Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

PROYECTO CHOMPAS DE ALPACA SUYAY

CAPITULO PRIMERO: ASPECTOS DE ORGANIZACIÓN DE INGRESO A MERCADO


1.CARACTERÍSTICAS DEL PROYECTO INVERSION
1.1 Nombre de la Empresa a crear:
SUYAY 100% Alpaca
1.2. Propósito de producción o de prestación de servicios:
 CARÁCTER
Este micro proyecto es de carácter económico, dada que la empresa del mismo rubro
tiene fines de lucro, según la proyección a futuro del micro proyecto de empresa
desearíamos obtener un mayor beneficio en las operaciones futuras.

 NATURALEZA
Este micro proyecto es de naturaleza de fundación o implementación, ya que en esta empresa
empezara desde su constitución o creación como una nueva unidad productiva en el mercado.

 CATEGORÍA
Este micro proyecto como empresa de pertenecer al sector secundario ya que como
unidad productiva la empresa se dedica a la producción de Chompas.

2. COSTO DE INGRESO DE MERCADO


REQUISITOS PARA OBTENER EL NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA (NIT)

PERSONAS UNIPERSONALES

 Registrarse en el padrón biométrico llenando un formulario de cinco pasos en la


página web de IMPUESTOS NACIONALES (www.impuestos.gob.bo) una vez llenada este
formulario se otorga un NUMERO DE TRAMITE con el que debe apersonarse a las
oficinas de IMPUESTOS NACIONALES.
 Cedula de identidad del titular (original y fotocopia).
 Factura de luz del domicilio del negocio (original y fotocopia).
 Croquis del negocio.
 Balance de Apertura
 Llenar el formulario MASI 001y generar número de trámite.
*Toda documentación debe ser original

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 1


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

TABLA No 1 COSTO DE OBTENER EL NIT

DETALLE COSTO
REGISTRO BIOMÉTRICO 20.00 Bs
FOTOCOPIA CEDULA DE IDENTIDAD DEL TITULAR 0.40 Bs
FOTOCOPIA FACTURA DE LUZ DEL NEGOCIO 0.20 Bs
CROQUIS DEL NEGOCIO 0.50 Bs
TOTAL 21.10 Bs

PERSONAS JURÍDICAS

 Registrarse en el Padrón Nacional Biométrico Digital de Contribuyentes (PBD-11) -


Formulario MASI-001. llenando un formulario de cinco pasos en la página web de
Impuestos Nacionales (www.impuestos.gob.bo) una vez llenada este formulario se
otorga un Numero de tramite con el que debe apersonarse a las oficinas de
Impuestos Nacionales
 Testimonio de constitución de la sociedad (original y fotocopia).
 Minuta de poder que acredite al representante legal (original y fotocopia).
 Cedula de identidad del representante legal (original y fotocopia).
 Factura de luz del domicilio del representante legal (original y fotocopia).
 Factura de luz del domicilio del negocio (original y fotocopia).
 Croquis del negocio.

DETALLE COSTO

REGISTRO BIOMÉTRICO 30.00 Bs


TESTIMONIO DE LA SOCIEDAD (original) Z800.00 Bs
TESTIMONIO DE LA SOCIEDAD (fotocopia) 2.00 Bs
MINUTA DE REPRESENTACIÓN LEGAL (original) 250.00 Bs
MINUTA DE REPRESENTACIÓN LEGAL (fotocopia) 1.00 Bs
FOTOCOPIA CEDULA DE IDENTIDAD DEL REPRESENTANTE LEGAL 0.40 Bs
FOTOCOPIA FACTURA DE LUZ DEL DOMICILIO DEL REPRESENTANTE
0.20 Bs
LEGAL
FOTOCOPIA FACTURA DE LUZ DEL DOMICILIO DEL NEGOCIO 0.20 Bs
CROQUIS DEL NEGOCIO 0.50 Bs
TOTAL 1084.30Bs

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 2


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

SONDEO DE MERCADO
ABOGADOS PARA REALIZAR LA MINUTA DE REPRESENTACIÓN LEGAL

TABLA 1.1 SONDEO DE MERCADO DE


ABOGADOS

NOMBRE DIRECCIÓN COSTO


Dr. Carlos Jhovanny
Av. Mariscal Santa Cruz Nº 1364 250 Bs
Gonzales Gutierrez
Dr. Rafael Angel
Calle Calixto Ascarruunz Nº 2291 300 Bs
Mamani Mayta

SONDEO DE MERCADO
NOTARIOS DE FE PÚBLICA PARA REALIZAR EL TESTIMONIO DE CONSTITUCIÓN

TABLA 1.2 SONDEO DE MERCADO DE


NOTARIOS - TESTIMONIO

NOMBRE DIRECCIÓN COSTO


Dr. Jorge R. Siles Cajas Calle Yanacocha Nº 428 Piso 1 Of. 8 1000.00 Bs
Dr. Néstor Ramón
Calle Yanacocha Nº 428 Of 6 “C” 800.00 Bs
Santalla Sandoval

NOTA.- ESTAN LOS ANEXO

Procedimientos a seguir y el costo para inscribirse en FUNDEMPRESA.


PASOS
 Disponibilidad de HOMONIMIA.
 Inscripción en el registro de comercio.

1. REQUISITOS PARA LA VERIFICAR LA DISPONIBILIDAD DEL NOMBRE QUE


UTILIZARA LA EMPRESA MEDIANTE EL CONTROL DE HOMONIMIA.

TABLA 2 Costo de obtener registro de FUNDEMPRESA


DETALLE COSTO
LLENAR EL FORMULARIO Nº 0010 CONTROL DE HOMONIMIA Sin Costo
COSTO DE LA DISPONIBILIDAD DE LA DISPOSICIÓN DEL NOMBRE DE LA EMPRESA
EMPRESA

UNIPERSONAL 78.00Bs
SONDEO DE MERCADO
136 .00Bs
S.R.L.
175.00 Bs
S.A.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 3


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

2. REQUISITOS PARA LA INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE COMERCIO.

ARANCEL COSTO
UNIPERSONAL 260.00 BS
S.R.L 455.00 Bs
S.A. 584.50 Bs

PERSONAS UNIPERSONALES
REQUISITO COSTO

LLENAR EL FORMULARIO Nº 0020 SOLICITUD DE MATRICULA DE COMERCIO Sin Costo


CEDULA DE IDENTIDAD DEL TITULAR Sin Costo
FOTOCOPIA CEDULA DE IDENTIDAD DEL TITULAR 0.40 Bs
BALANCE DE APERTURA 100.00 Bs
ARANCEL 260.00 Bs
TOTAL 360.40 BS

PERSONAS JURÍDICAS
REQUISITOS COSTO
COSTO
LLENAR EL FORMULARIO Nº 0020 SOLICITUD DE MATRICULA DE COMERCIO Sin Costo
BALANCE DE APERTURA 200.00 Bs
TESTIMONIO DE CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD Sin Costo
PUBLICACIÓN DEL TESTIMONIO EN UN PERIÓDICO DE CIRCULACIÓN NACIONAL 330.00 Bs
ARANCEL 455.00 Bs
TOTAL 985.00 Bs

SONDEO DE MERCADO
CONTADORES PARA REALIZAR EL BALANCE DE APERTURA
TABLA 2.1 Sondeo de Mercado de Contadores
NOMBRE DIRECCIÓN COSTO
Lic. Arsenio Choque Quispe Av. Montes Nº 513 Edif. Derby 100.00 Bs
Lic. Jacobo Mamani Laura Calle: Colombia Nº 172, Primer piso Edif. “El Contador” 200.00 Bs

SONDEO DE MERCADO
PERIÓDICOS PARA REALIZAR LA PUBLICACIÓN DEL TESTIMONIO DE CONSTITUCIÓN
TABLA 2.2 Sondeo de Mercado de Medios de Prensa
NOMBRE DIRECCIÓN COSTO
El Diario Calle Loayza Nº 500 330.00 Bs
La Razón Calle Loayza Nº 428 370.00 Bs

NOTA.- ESTAN LOS ANEXOS Nº2

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 4


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Procedimientos a seguir y el costo para obtener el costo de inscripción en CAJA


NACIONALDE SEGURO SOCIAL

PROCEDIMIENTO Y COSTO DE INSCRIPCIÓN.


TABLA No 3 Costo de obtener registro en Caja de Seguro Social

REQUISITOS COSTOS
FORMULARIO AVC-01 5.00 Bs
FORMULARIO AVC-02 5.00 Bs
FORMULARIO RCI-1 A 3.00 Bs
CARTA DIRIGIDA JEFATURA DEL DTO. DE AFILIACIÓN 1.00 Bs
FOTOCOPIA DE CEDULA DE IDENTIDAD DEL REPRESENTANTE LEGAL 0.40 Bs
FOTOCOPIA DEL NIT 0.20 Bs
FOTOCOPIA DEL BALANCE DE APERTURA SELLADA POR EL SIN Sin Costo
FOTOCOPIA DEL TESTIMONIO DE CONSTITUCIÓN 2.00 Bs
PLANILLA DE HABERES (original y tres copias) 2.50 Bs
NOMINA DEL PERSONAL CON FECHA DE NACIMIENTO 1.00 Bs
CROQUIS DEL NEGOCIO 0.50 Bs
FOLDER CON FAS TENER 4.50 Bs
TOTAL 25.10 Bs

NOTA.- LOS REQUISITOS ESTAN ANEXOS Nº3

Procedimientos a seguir y el costo para obtener el costo de inscripción a GESTORA DE


PENSIONES (AFP FUTURO DE BOLIVIA S.A.)

TABLA No 4 Costo de obtener registro en AFP


REQUISITOS COSTO
FORMULARIO DE INSCRIPCIÓN DEL EMPLEADOR Sin Costo
FOTOCOPIA DEL NIT 0.20 Bs
FOTOCOPIA DE CEDULA DE IDENTIDAD DEL REPRESENTANTE LEGAL 0.40 Bs
FOTOCOPIA MINUTA DE REPRESENTACIÓN LEGAL 1.00 Bs
TOTAL 1.60 Bs

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 5


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

procedimientos a seguir y el costo para obtener la LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO.

 Este trámite lo realizan personas naturales o jurídicas el mismo no tiene costo y


tiene vigencia de un año. Este trámite se realiza en los gobiernos municipales
correspondientes.

TABLA No 5 COSTO DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO


REQUISITOS COSTO
LLENAR EL FORMULARIO ÚNICO DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO Sin Costo
CEDULA DE IDENTIDAD DEL REPRESENTANTE LEGAL Sin Costo
FOTOCOPIA DE CEDULA DE IDENTIDAD DEL REPRESENTANTE LEGAL 0.40 Bs
FOTOCOPIA DEL NIT 0.20 Bs
CROQUIS DEL NEGOCIO 0.50 Bs
FOTOCOPIA DE LA ULTIMA FACTURA DE LUZ DEL NEGOCIO 0.40 Bs
TOTAL 1.50 Bs

REQUISITO PARA OBTENER LA LICENCIA SANITARIA

REQUISITOS
COSTOS

VALORES OBTENIDOS DE SENASAG 25.00 Bs


JERINGA 5ml PARA LA MUESTRA 1.50 Bs
FORMULARIO DE INSCRIPCIÓN Sin Costo
FOTOCOPIA DEL NIT 0.20 Bs
FOTOCOPIA DE CEDULA DE IDENTIDAD DEL REPRESENTANTE LEGAL 0.40 Bs
TOTAL 27.10 Bs

NOTA.- REQUISITOS ESTAN ANEXOS Nº4

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 6


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Presentación el calendario y presupuesto considerando tres meses para los estudios de:

 Estudio de mercado 15 días


 Ingeniería 1 mes
 Evaluación 2 meses
 Armado final 15dias

1er MES 2do MES 3er MES 4to MES


TIEMPOS
DE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
ESTUDIO SEMA SEMA SEMA SEMA SEMA SEMA SEMA SEMA SEMA SEMA SEMA SEMA SEMA SEMA SEMA SEMA
NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA NA

MERCADO

INGENIER
ÍA

EVALUACI
ÓN

ARMADO

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 7


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

PRESUPUESTO DEL PERSONAL


Tipo de Cambio 6.96 Bs

TABLA No 6 OTROS COSTOS DE INGRESO O MERCADO

DETALLE DÓLAR BOLIVIANOS

PROFESIONAL EN CIENCIAS ECONÓMICAS 1000.00 $ 6960.00 Bs

TÉCNICO EN PROCESO DE PRODUCCIÓN 500.00 $ 3480.00 Bs

10440.00
TOTAL 1500.00 $
Bs

CAPITULO SEGUNDO :”ESTUDIO DE MERCADO”

2.1 Características del tipo de mercado


Realizar la investigación exploratoria del sitio estratégico o mini mercado que
corresponde al proyecto de inversión que elabora, con el sumario de:

1. IDENTIFICACIÓN DE SITIO ESTRATÉGICO DEL MERCADO, CARACTERÍSTICAS SOCIOLÓGICAS (NIVELES DE


INGRESO MEDIO, EDAD, SEXO, OTROS EN LA ZONA DEL MINI MERCADO).

2.2 Sitio estratégico – Lugar y aspectos sociológicos

LUGAR ESTRATÉGICO.- CALLE SAGARNAGA ENTRE MURILLO ILLAMPU

El mercado de venta de CHOMPAS es muy amplio, ya que existen Chompas de distintas


clases y contexturas, basadas por la calidad y el precio de venta como por ejemplo en la
ciudad de La Paz en distintos sectores existen chompas tanto de producción nacional
como extranjera desde el precio de; 250, 400,700,etc.
En el sitio estratégico elegido es donde existe una gran variedad de oferentes es decir de
ambos sexos de distintas edades, por lo que significa que pude existir mayor oportunidad
de beneficios económicos.

2.3 Investigación Cualitativa-Características del Oferente al emular en el sitio estratégico

2. SUSTITUTO PERFECTO DEL QUE SE PRETENDE ATRAER SUS CLIENTES. FIRMA Y NOMBRE DE LA MARCA.
Las chompas de alpaca mas representativas están ubicada en la calle SAGARGANA

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 8


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

3. ATRIBUTOS QUÍMICOS DEL PRODUCTO SU COMPOSICIÓN

Característica atributos químicos.- Los materiales son naturales ya que no necesitamos


productos químicos para elaboración.

4. ATRIBUTOS FÍSICOS DEL PRODUCTO: TAMAÑO, FORMA. EN CASO DE SERVICIO TIPO DE INSTALACIONES.

Características atributos físicos.- Las unidades de medida serán de talla M

5. FORMA DE PRESENTACIÓN: ENVASE DEL PRODUCTO, PARA SERVICIOS PRESENTACIÓN DE EMPLEADOS.

La forma de presentación para el consumo serán bolsas de papel o cartón, para cuidar
el medio ambiente.

6. PRECIO DEL SUSTITUTO PERFECTO.

La chompas de Alpaca ATTELIER Alpaca & Arte está bien ubicada y además lleva
muchos años en el negocio, el precio de cada chompa de diferente modelo oscila entre es
de 400 a 700 Bs. aproximadamente.

7. OBSERVAR SI EXISTE FILAS, LISTA DE PEDIDOS O ALGUNA MANIFESTACIÓN DE DEMANDA


INSATISFECHA.

En la chompas de alpaca ATTELIER Alpaca & Arte ubicada calle sagarnaga Nº225 , en
esta existe lista de pedidos por las personas extranjeras ,refiriéndose a los colores y estilo
o forma de la chompa.

Información de consumo aparente del agregado próximo en actividad económica que


contiene al mercado del bien, cuyo proyecto se elabora. Dibujar el gráfico de expansión o
de contracción según corresponda, en anexo adjuntar la tabla que sirve de fuente de
información.

2.4 Investigación Cuantitativa

CLASE DE ACTIVIDAD 2009 2010 2011 2012 2013

TEXTILES,PRENDAS DE
VESTIR Y PRODUCTOS DEL 2.927.815 3.077.918 3.351.037 3.464.776 3.776.281
CUERO

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 9


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

4.000.000

3.500.000

3.000.000

2.500.000

TEXTILES,PRENDAS DE
2.000.000
VESTIR Y PRODUCTOS DEL
CUERO
1.500.000

1.000.000

500.000

0
2009 2010 2011 2012 2013

Comentarios:

Realizare la producción de CHOMPAS el agregado más próximo a este es el de la


elaboración

NOTA.- ESTAN LOS ANEXOS Nº 5

2.5 Proyección de la demanda de agregado próximo

Para los datos de la práctica Nº 9, realizar la proyección de consumo aparente del


agregado próximo de 5 años.

METODO DE CONSUMO POR HABITANTE

SERIE HISTÓRICA, DATOS DE CONSUMO APARENTE

2009 2010 2011 2012 2013

TIEMPO O
UNO DOS TRES CUATRO CINCO
PERIODO

2.927.815 3.077.918 3.351.037 3.464.776 3.776.281


CONSUMO

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 10


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

PARÁMETROS DE ECUACIONES NORMALES

AÑOS
Xy Y
X
2.927.815
1 2.927.815 1

3.077.918
2 6155.836 4

3.351.037
3 10053.11 9
3.464.776
4 13859.104 16

3.776.281
5 18881.405 25

∑ 15 51877.27 16597.827 55

Para variable a: Para variable a:


Σ Y = na + b Σx ΣYx = aΣx + bΣx2
1. ΣΣxΣxΣx
Ecuación Normal 2. Ecuación Normal

VALORES DE LOS PARÁMETROS, OBTENER LOS VALORES DE LOS PARÁMETROS: a Y b

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 11


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Con la primera ecuación normal


Σ Y = na + b Σx Remplazando 1 en 2
16597.827= 5a + 15b
Simplificando por 5
10375.454 = 3 (3319.565 – 3b) + 11b
3319.565= a + 3b
10375.454 =9958.695– 9b + 11b
10375.454 = 9958.695+ 2b
1 10375.454 –9958.695=2b
a =3319.565– 3b
416.759=2b; -2b=- 416.759 *(-1)
b = 416.759÷ 2
Con la segunda ecuación normal
ΣYx = aΣx + bΣx2 b = 208.38
Sustituyendo b en 1
51877.27= 15a + 55b
a =3319.565 – 3b
Simplificando por 5
a = 3319.565– 3(208.38)
a= 3319.565 -625.14
10375.454 = 3a + 11b 2
a = 2694.425

2.6 Investigacion Cuantitativa – Proyeccion de la oferta de agregado próximo


“METODO DE ECUACION DE REGRESION”

ECUACIONES DE REGRESIÓN

Y = a + bx

Y = 2694.425+208.38x

AÑOS Y = 2694.425+208.38x TOTAL

6 Y = 2694.425+208.38*6 3944.705

7 Y = 2694.425+208.38*7 4153.085

8 Y = 2694.425+208.38*8 4361.465

9 Y = 2694.425+208.38*9 4569.845

10 Y = 2694.425+208.38*10 4778.225

TABLA DE PROYECCIÓN DE CONSUMO APARENTE AGREGADO

(Próximo 5 años)

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 12


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

TABLA No 7 Consumo aparente agregado


próximo

AÑOS CONSUMO

2014 3944.705

2015 4153.085

2016 4361.465

4569.845
2017

4778.225
2018

Tomando datos de la práctica No 10, considerar el año reciente y el más antiguo,


determinar la tasa de crecimiento y realizar la proyección de tres años de consumo
aparente.

CALCULO DE LA TASA DE INTERÉS

t= -1

t= –1 t = 0,06155

Utilización de tasa de crecimiento en la proyección de años del futuro.

Cj+Cj × t = Cj+1

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 13


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

El Consumo aparente del año 2015 o periodo seis, sería:

CA6 = + × 0,06155 = 4008.71

El Consumo aparente del año 2016 o periodo siete, sería:

CA7 = 4008.71 + 4008.71 ×0,06155 = 4255.45

El Consumo aparente del año 2017 o periodo ocho, sería:

CA8 = 4255.45 + ×4255.45 x 0,06155= 4517.37

Tomando datos de práctica No 9 determinar la población relacionada con la muestra


(Población de Bolivia o La paz), establecer el consumo por habitante. Aplicar la tasa de
proyección del I. N. E. De 2.09·% entre 1990 - 2001 y de 2.03% entre 2001 – 2012 proyectar
el consumo años 2015, 2016, 2017.

DETERMINAR EL CONSUMO APARENTE POR CLIENTE O POR HABITANTE (C. Cl.)

C. Cl. =

C. Cl. =

C. Cl. = 0.00084257
PROYECTAR EL CONSUMO APARENTE

C. Cl.+l = Clientes j + Clientes j × tasa de crecimiento

LA TASA DE CRECIMIENTO VEGETATIVO DE LA POBLACIÓN O DE CLIENTES

Utilizamos la tasa de crecimiento vegetativo de la población entre los censos de 2001 y


2012 de la población de Bolivia, igual a 2.03.

CONSUMO APARENTE 2012


POBLACIÓN 2014 10816025.04
C. Cl 0.00084257
TASA DE CRECIMIENTO 2.03%

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 14


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

TABLA PROYECCIÓN DE CONSUMO APARENTE

AÑOS 2015 2016 2017

POBLACIÓN 11035590.35 11259612.83 11488182.97


C. Cl 0.00084257 0.00084257 0.00084257
CONSUMO
9298.26 9487.01 9679.60
APARENTE

Con datos de la Práctica12, proyectar la demanda de los años 2015, 2016, 2017 utilizando
el método de crecimiento vegetativo de la población

AÑOS UNO DOS TRES

PROYECTADOS 2015 2016 2017

DEMANDA 9298.26 9487.01 9679.60

Con datos de práctica No 11 o 12, según disponibilidad de información, proyectar la oferta


de los años. 2015, 2016, 2017.

AÑOS UNO DOS TRES

PROYECTADOS 2015 2016 2017

4517.37
OFERTA 4008.71 4255.45

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 15


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

2.7 Investigación Cuantitativa – Balance Oferta y Demanda

Con datos de prácticas 13 y 14, presentar el balance oferta demanda de los años 2015,
2016, 2017 .

AÑOS 2015 2016 2017

PERIODOS PROYECTADOS UNO DOS TRES

4517.37
OFERTA 4008.71 4255.45

DEMANDA 9298.26 9487.01 9679.60

BALANCE:OFERTA DEMANDA
5289.55 5231.56 5162.23
EXCEDENTARIA

Comentario: tenemos una demanda insatisfecha asegura vialidad comercial

2.8 Diseño de las tácticas de la estrategia Comercial

Diseñar los atributos del producto o servicio que corresponde al proyecto en diseño.

2.8.1 Atributos Físicos del producto o ambientes físicos de un servicio

 CUALIDADES
 FÍSICOS Las chompas de alpaca será destinado a un mercado femenino y serán de
:
Medida: M Ancho:50 cm Peso: 550 gr.
Largo: 60 cm Mangas: 50 cm

2.8.2 Atributos químicos ,composición del producto o descripción del servicio

 QUÍMICOS

La composición de las chompas: no tendrán ningún producto químico ya que de por si


la lana su color es natural

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 16


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

 TECNICOS

Moda juvenil

2.8.3 Forma de Presentación envase de producto o calidad de instalaciones de un servicio

 FORMA DE PRESENTACIÓN

La presentación de las chompas será en una bolsa de papel 90 gr. de color sabana. Con el
logo impreso de la empresa.

La presentación a los clientes será exponiendo los modelos diferentes, por catalogo o
también físicamente.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 17


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

 NOMBRE
“ Suyay 100%Alpaca”

2.8.4 Servicios Complementarios

SERVICIOS COMPLEMENTARIOS

El producto no presentara ningún servicio complementario, por lo cual no representara


ningún costo.

2.8.5 Descripción de forma de comercialización

Diseñar la solución y alternativa de comercialización, considerar el organigrama, las


instalaciones requeridas y los bienes instrumentales.

SOLUCIÓN DIRECTA
LOCAL
CLIENTE
OFERENTE COMERCIAL

INTERMEDIARIOS

Requerimiento Unidad de Medida Cantidad

Personal Empleados 5
Equipo de computación computadora 1
Maquinaria y equipo Maquina de tejer 2
Muebles y Enseres Silla 4
Muebles y Enseres escritorio 1
Maquinaria y equipo Maquina de planchado 1
Muebles y Enseres Estante para colgar 1

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 18


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

El precio del sustituto perfecto será de 550.00 Bs..

2.8.6 Fondo de Lanzamiento del producto o servicio

Estimar el fondo de lanzamiento del producto o servicio mediante la impresión de 3000


volantes y el costo de distribución. Adjuntar sondeo de mercado de dos imprentas.

Recuperar la información de la práctica de diseño de fondo de lanzamiento, para asignar


como costo de publicidad anual.

Costo de publicidad anual Bs 1050.-

COSTO DE LANZAMIENTO DEL PRODUCTO

TABLA No 8 FONDO DE LANZAMIENTO

DETALLE COSTO

3000 VOLANTES full color, medio oficio 1000 Bs

REPARTO DE VOLANTES 50 Bs

TOTAL 1050Bs

SONDEO DE MERCADO DE IMPRENTAS

TABLA No 8.1 SONDEO DE MERCADO DE IMPRENTAS U OTROS MEDIOS DE


PUBLICIDAD
NOMBRE DIRECCIÓN COSTO
Imprenta Virgen del Calle: Mayta kapac (frente
1000 Bs
socavón esc. Antofagasta)
Av. Montes Nº 513 (lado de
Imprenta graficent 1000 Bs
impuestos nacionales)

NOTA.- ESTAN LOS ANEXOS Nº 6

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 19


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

CAPITULO TERCERO “Proceso de transformación y


tamaño”

1. Investigación Cualitativa- Tiempos del ciclo productivo

Identificar:

1. El tipo de transformación del proyecto de inversión.


El tipo de transformación del proyecto de chompas de alpaca es de
TRANSFORMACIÓN TÉCNICA.
Porque la elaboración de chompas de alpaca es una secuencia de actividades que
combina los suministros con operaciones tanto físicas y químicas.
Por las siguientes operaciones: colocación de colores, tejido, costura a maquina ,
lavado, planchado, acabado final y embolsado. Desde luego, existen diferencias en
el proceso dependiendo del modelo y del material a utilizar.

2. El tiempo de duración de un ciclo completo de transformación con secuencia lineal,


asumiendo que el proceso es realizado por una sola persona

SECUENCIA LINEAL EN LA PRODUCCIÓN DE 1 CHOMPA DE ALPACA POR UNA SOLA


PERSONA

ELABORACION DE UNA TIEMPO EN MINUTOS


CHOMPA DE ALPACA
Colocado y combinado de 30 minutos
colores
Tejido 35 minutos

Costura 10 minutos

Lavado 10 minutos

Planchado 12 minutos

Acabado Final y 8 minutos


embolsado

TIEMPO TOTAL 105 minutos

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 20


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Comentario.- Para la elaboración de una chompa de alpaca por una sola persona es de
105 minutos equivalente a 1,75 horas

Capacidad de Producción con secuencia lineal en un año

Capacidad de Por día Por mes Por año


producción
Número de 4 88 1056
chompas por
trabajador que
trabaja 5 días
semanales

Comentario.- La producción llegara a producir un total de 1056 unidades de chompas de


alpaca por año.

El tiempo de duración del ciclo con secuencia paralela de actividades. Aplicar el enfoque
de investigación cualitativo mediante exploración en una organización o fuente
documental. En caso de ausencia de información duplique el módulo de capital de
secuencia lineal.

SECUENCIA PARALELA DE UN AÑO POR INCREMENTO DE CAPITAL U ORGANIZACIÓN


COMPLETA.

2. TABLA No 9 CAPACIDAD DE PRODUCCION CON SECUENCIA


PARALELA POR ORGANIZACIÓN DE TRABAJO O
INBREMENTO DE CAPITAL DE UN AÑO
Capacidad de Por día Por mes Por año
producción
Unidades de 16 352 4224
chompas para
damas por 4
trabajadores

Comentario.- La capacidad de producción de 4 trabajadores por día entregaran 16


chompas de alpaca.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 21


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Los elementos del conjunto transformador en el proyecto de inversión en diseño.

CONJUNTO TRANSFORMADOR:

PUESTO HABILIDADES NIVEL DE ESTUDIOS

2 tejedores Tener conocimiento del Nivel superior


manejo de maquinaria, ser
responsable y tener
habilidad y destreza.
1 costurero Tener experiencia en la Nivel superior
combinación de colores
,ser imaginativo y
emprendedor.
1 lavado, planchado Ser un buen planchador y Ninguno
tener destreza.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 22


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Tabla de suministros

CONJUNTO TRANSFORMABLE: Flujos de costo de operación

SUMINISTRO PRINCIPAL SUMINISTRO OTROS SUMINISTROS


SECUNDARIO

Lana de Alpaca -Lana sintética -Agua


-Etiquetas -Electricidad
-Limpieza

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 23


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Elementos de soporte al proceso de producción.

ELEMENTOS DE SOPORTE

-Sillas
-Estantería
-Mesones
-Armazones

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 24


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Requerimiento de instalaciones en metros cuadrados, para el proceso de transformación


Conjunto de cobertura:

DETALLE

Local de 80 metros cuadrados

Capacidad de Producción con secuencia paralela por incremento de capital

Capacidad de Por día Por mes Por año


producción
Unidades de 16 352 4224
chompas para
damas por 4
trabajadores

Comentario.- La capacidad de producción es de 16 unidades de chompas de alpaca por


día de 4 trabajadores, teniendo un incremento de 12 unidades por día mas por 3
trabajadores, lo cual incrementa una producción mensual de 352 unidades y llegaríamos a
producir anualmente 4224 unidades.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 25


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Programa de abastecimiento anual para la capacidad de producción o


prestación de servicio de un ciclo

Programa de abastecimiento para capacidad producción normal de chompas 4224 por


año, con secuencia paralela de actividades.

TABLA No10 PROGRAMA DE ABASTECIMIENTO ANUAL

COD. DETALLE UNIDAD DE REF. PRECIO CANTIDAD IMPORTE


MEDIDA
Suministro
principal
1 Lana de alpaca Bolsa de 10 1 260 4224 1.098.240
Baby unidades(50gr.)
Suministro
Secundario
2 Lana sintética Bolsa de 10 2 75 70 5250
alpaca -acrílica unidades (75
grs)
2.1 Etiquetas de paquete 3 700 5000 700
carton
2.2 Etiquetas tela paquete 4 500 5000 500
Total 1.104.690

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 26


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

SONDEO DE MERCADO DE LANA DE ALPACA

10.1 SONDEO DE MERCADO DE ELEMENTO PRINCIPAL

Cada
NOMBRE DIRECCIÓN COSTO
ovillo
Calle: Sagarnaga Nº237
COPROCA entre murillo y linares Zona 27.- 270
el Rosario
Yuri Calle : Linares Nº 924 26.- 260
SONDEO DE MERCADO de Lana Alpaca - Acrilica

TABLA 10.2 SONDEO DE MERCADO DE SUMINISTROS SECUNDARIOS


Cada
NOMBRE DIRECCIÓN COSTO
ovillo
Calle: Sagarnaga Nº237
COPROCA entre murillo y linares Zona 7.50 75
el Rosario
Calle : Sagarnaga Nº 207 el
Art. Susana 9.- 90
rosario

SONDEO DE MERCADO DE ETIQUETAS TELA

NOMBRE DIRECCIÓN Cantidad COSTO

Eschneider Av.I. de las muñecas Nº 493 5000 500

MG Impresiones Av.I. de las muñecas Nº 490 5000 700

SONDEO DE MERCADO DE ETIQUETAS CARTULINA

NOMBRE DIRECCIÓN Cantidad COSTO

Eschneider Av.I. de las muñecas Nº 493 5000 700

MG Impresiones Av.I. de las muñecas Nº 490 5000 1100

NOTA.- LOS SONDEOS DE MERCADO ESTAN EN EL

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 27


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Cuadro de otros insumos variables para el programa de producción normal de un año con
secuencia paralela.

Programa de abastecimiento de otros Insumos para la producción normal de chompas


4224 por año, con secuencia paralela de actividades.

TABLA No 11 CUADRO DE OTRO SUMINISTOS

COD. DETALLE UNIDAD DE PRECIO CANTIDAD IMPORTE


MEDIDA
1 Agua Potable Litros m 3 3,21 336 1079.-
2 Energía Eléctrica KWh 0,62 3800 2356.-
3 Bolsas unidad 0,20 10000 2000.-
4 Productos de Bolsa 1 40.- 5 200
limpieza Kgr.
TOTAL: 5635.-

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 28


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

CAPITULO CUARTO “Aspectos de Organización”


1. Procesos o campos en tiempo de ejecución

1.1 TABLA No 12 ORGANIGRAMA DE TIEMPO DE EJECUCION

Diseñar la matriz de los campos de actividad por procesos, del tiempo de ejecución y
breve explicación de actividades.

1. 1.- El administrador debe supervisar y administrar el negocio


2. Debe realizar todos los tramite en el menor tiempo posible para poder establecernos
legalmente (FUNDEMPRESA, NIT, ETC.)
3. Debe negociar el contrato de alquiler o anticrético, además de buscar un lugar de muy
buena ubicación para la producción y venta de nuestro producto.
4. Debe contratar personal idóneo para la elaboración de chompas de alpaca.
5. Debe comprar inventarios y suministros de muy buena calidad
6. Debe realizar todos registros contables obligatorios establecidos por legislación
boliviana.- Normas de contabilidad del Consejo Técnico Nacional de Auditoria.- Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA).

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 29


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

1.2 Funciones del Personal del Tiempo de Ejecución

Matriz de campos de actividad del tiempo de operación y breve explicación de


actividades.

1. Debe administrar el negocio de la mejor manera posible supervisando la


producción y la atención a nuestros clientes.
2. Debe revisar la existencia de suministros y que además sean de buena calidad.
3. Debe supervisar la elaboración de chompas de alpaca.
4. Debe realizar la venta de chompas de alpaca con una adecuada atención a los
clientes.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 30


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

 Costo laboral de ciclo de ejecución.

IMPORTE
DETALLE TOTAL
MENSUAL

ADMINISTRADOR 3.500 3.500

COMENTARIO:

Fuente: Boletín Estadísticas Nacionales Salario y Remuneración Media Nominal del Sector
Privado

1.3 Costo laboral de tiempo de ejecución

TABLA No 13 COSTO LABORAL DE TIEMPO DE EJECUCION

PRO
APORTES APORTE
SUELDO APORTES VIVIENDA TOTAL
DETALLE AFP SOLIDARIO TOTAL
BÁSICO CNS 10% SOCIAL APORTES
1,71% 3%
2%

ADMINISTRADOR 3500 350,00 59,85 105,00 70,00 584,85 4084,85

2 TEJEDORES 4400 440,00 75,24 132,00 88,00 735,24 5135,24


1 ENCARGADO
1.600 0,00 0,00 0,00 0,00 1600
DE VENTAS
1AYUDANTE 1.600 0,00 0,00 0,00 0,00 1600
TOTAL COSTO
11.100 790,00 135.09 237,00 158,00 1320.09 12.420,09
LABORAL

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 31


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

2.Procesos o Campos en tiempo de Operación

2.1 Organigrama de tiempo de Operación

TABLA Nº 14
ELIMINANDO LOS CAMPOS DE DE ACTIVIDAD DE TIEMPO DE EJECUCIÓN

COMENTARIO
1. Se contratara un administrador técnico medio para realizar los tramites pertinentes
, los registros contables del negocio y el contrato del alquiler
2. Y un ayudante que realiza las compras de inventario y suministro.

EL NUEVO ORGANIGRAMA SERA

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 32


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

 Campos de actividad de tiempo de operación, aplicando los tres principios

COMENTARIO
El abastecimiento será por medio de las compras de suministros e inventario.
Serán almacenados en una despensa.
Será expuesto y comercializado a los clientes.
Se contratara un administrador técnico medio
- Realizara los registros supervisar la producción, las ventas.
Se contratara un encargado de ventas
- Realizara la ventas de las chompas de alpaca y el cobro , realizar su arqueo al final
del día.
Se contratara Tejedor
- Tejer la s chompas y costurar a mano las partes
Se contratara ayudante
- Realice el lavado y planchado de la chompa de alpaca.
- Y la limpieza del ambiente.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 33


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

 El reglamento de funciones y organigrama de tiempo de ejecución

REGLAMENTO DE FUNCIONES DE TIEMPO DE EJECUCIÓN


ADMINISTRADOR
 Realizar trámites para la constitución de la empresa
 Inscripción en FUNDEMPRESA
 Inscripción en el SIN
 Obtención de la licencia de funcionamiento
 Inscripción en la CNS
 Inscripción en las AFP
 Alquilar el local
 Sondeos de mercado, negociar
 Contratación del personal
 Tejedor
 Ayudante
AYUDANTE
 Compra de suministros
 Maquinas de tejer y de planchado,
 Escritorios, estantes, sillas
 Equipo de computación
 Lana de Alpaca , lana de sintética, etiquetas y otros.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 34


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

2.2 Funciones del personal de tiempo de operación

REGLAMENTO DE FUNCIONES DE TIEMPO DE OPERACIÓN


ADMINISTRADOR
 Realizara los registros de las transacciones
 Supervisara al personal, producción y las ventas
TEJEDOR
 Tener conocimiento de las maquinas de tejer, y experiencia costura de partes
AYUDANTE
 Ser muy activo y eficiente en sus funciones.
 Ayudara al tejedor en muchos aspectos que el tejedor le pida.
 La limpieza del ambiente
ENCARGADO DE VENTAS
 Realizara la ventas de chompas de alpaca
 Ofrecerá al cliente los distintos modelos
 Realizara el cobro respectivo.
 Realizara un arqueo al final de cada día.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 35


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

2.3 Costo Laboral Mensual de tiempos de operación

TABLA Nº 15 COSTO LABORAL DE TIEMPOS DE


OPERACION

IMPORTE
DETALLE
MENSUAL

COSTO LABORAL MENSUAL


1035

2.4 Costo Laboral Anual de tiempos de operaciones

TABLA No 167 COSTO LABORAL ANUAL DE TIEMPO DE


OPERACION

IMPORTE IMPORTE
DETALLE
MENSUAL ANUAL

COSTO LABORAL 1035 12.420,09


AGUINALDO 11.100
PREVISIÓN INDEMNIZACIÓN 11.100
VACACIONES 1.600
TOTAL COSTO LABORAL ANUAL 36220.09

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 36


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

CAPITULO QUINTO: ” Obras civiles y localización”

1.1.1 Listado de obras civiles por procesos


SONDEO DE MERCADO TABLA Nº 17

DETALLE Calle Linares Calle Sagarnaga


IMPORTE MENSUAL 4.000 Bs 5.500 Bs

VARIABLE INDICADORES Calle Linares Calle Sagarnaga


1 VALOR DEL ALQUILER
IMPORTE A Bs 120 A Bs 150
IMPORTANCIA 0.40 0.40
NOTA 1 2
1.1 PUNTAJE 0.40 0.80
2 DISTANCIA
CUADRAS 1 3
IMPORTANCIA 0.30 0.30
NOTAS 2 1
2.1 PUNTAJE 0.60 0.30
3 ESTÉTICA
CALIDAD
IMPORTANCIA 0.30 0.30
NOTA 2 1
3.1 PUNTAJE 0.60 0.30
TOTAL 1.60 1.40

1.2 Método de puntaje en la micro localización:


Variables del método de puntajes aplicables a su diseño, importancia relativa.

TABLA Nº18 VARIABLE INDICADORES Calle Linares

1 VALOR DEL ALQUILER


IMPORTE A Bs 120
IMPORTANCIA 0.40
NOTA 1
1.1 PUNTAJE 0.40

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 37


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

2 DISTANCIA
CUADRAS 1
IMPORTANCIA 0.30
NOTAS 2
2.1 PUNTAJE 0.60
3 ESTÉTICA
CALIDAD
IMPORTANCIA 0.30
NOTA 2
3.1 PUNTAJE 0.60
TOTAL 1.60

 Inmueble en metros cuadrados para los sub sistemas del diseño que realiza.

DESCRIPCIÓN METROS CUADRADOS

Estará ubicado en la zona central en


calle Linares Nº 928 esquina sagarnaga
contara con una tienda exterior para la
atención al cliente, estará dividido con
paneles para fabricación de chompas
de alpaca.

COMENTARIO

Después de haber realizado sondeo de mercado sobre el alquiler o anticrético en las dos

alternativas escogimos según el puntaje, se eligió el de la calle Linares porque en costo y en

ubicación se encuentra en un buen lugar en zona central donde transitan los turistas.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 38


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

CAPITULO SEXTO: Costos

1. Costo Variable - comentario.

TABLA No 19 COSTO VARIABLE

DETALLE REF. IMPORTE

PROGRAMA DE ABASTECIMIENTO 1 1.104.690

OTROS SUMINISTROS 2 5.635

COSTO VARIABLE 1.110.325

COSTO VARIABLE 1.110.325

6m 12m
Capacidad Producción Normal
REFERENCIAS
1. Programa de abastecimiento anual práctica 27
2. Otros suministros anual practica 28

COMENTARIO
Por la producción por un año de 4224 unidades de chompas de alpaca el costo variable es
de 1.110.325.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 39


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

2.Costo medio variable -comentario

TABLA No 20 COSTO MEDIO VARIABLE

DETALLE REF. IMPORTE

COSTO VARIABLE 1 1.110.325

PRODUCCIÓN POR AÑO 2 4.224

COSTO MEDIO VARIABLE 263

REFERENCIAS
1. Costo variable práctica 41
2. Producción anual practica 26

COMENTARIO
Cada chompa de alpaca tendrá un costo medio variable de 263

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 40


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

3. Costo Fijo – comentarios

TABLA Nº21 COSTO FIJO

DETALLE REF. IMPORTE

COSTO LABORAL 1 36220.09

DEPRECIACIÓN 2 6607.5

AMORTIZACIÓN 3 1.250,00

PUBLICIDAD 4 1.050,00

ALQUILERES 5 48.000

TOTAL COSTO FIJO 93.127,59

REFERENCIA
1. Costo laboral de un año practica 36
2. Depreciación practica 43
3. Activo diferido practica 45
4. Costo de los 3000 volantes practica 19
5. Alquiler mensual 4000 por los 12 meses

COSTO
FIJO

93127,59

PRODUCCIÓN

COMENTARIO: En el grafico muestra que con independencia de la


producción en el año se tendrá un costo fijo de 93127,59.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 41


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

3.1 Activo Diferido

TABLA No 22 ACTIVO DIFERIDO


AMORTIZACIÓN
DETALLE COSTO
25%
COSTOS DE ORGANIZACIÓN 1.500,10 375
COSTO DE LABORAL DE EJECUCIÓN 3.500,00 875
TOTAL 5.000,10 1.250

 Tabla de Gastos de Organización y comentario

DETALLE REFERENCIA COSTO


Obtención del NIT Practica 2 1084,30
Inscripción FUNDEMPRESA Practica 3 360,40
Inscripción CNS Practica 4 25,10
Inscripción AFP Practica 5 1,60
Obtención licencia de
Practica 6 1,50
funcionamiento
Obtención licencia sanitaria Practica 6 27,10
TOTAL GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1.500,10

COMENTARIO: Los gastos de organización para constituir el negocio es un total de


1.500,10 Bs

 Costo laboral de ciclo de ejecución.

IMPORTE
DETALLE TOTAL
MENSUAL

ADMINISTRADOR 3.500 3.500

3.1.1 Equipos o Maquinas

TABLA Nº 23 ACTIVOS FIJOS

DETALLE CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL


EQUIPO
COMPUTADORA 1 5500 5.500

TOTAL EQUIPO 5.500

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 42


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

DETALLE CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL

MAQUINARIA
MAQUINA DE TEJER 2 44000 44.000
MAQUINARIA DE
1 1800 1.800
PLANCHADO
TOTAL
45.800
MAQUINARIA

SONDEO DE COMPUTADORA

TABLA No23.1SONDEO DE MERCADO EQUIPOS DE COMPUTACION Nº1

NOMBRE DIRECCIÓN COSTO

PRODUCTOS PARA EL HOGAR EL ALTO Z. VILLA DOLORES 7500 Bs

COMPUTER EL ALTO Z. VILLA DOLORES 5500 Bs

SONDEO DE MAQUINA DE TEJER

TABLA 23.2 SONDEO DE MERCADO DE EQUIPO O MAQUINA No2

NOMBRE DIRECCIÓN COSTO

LYABOL lyabol@gmail.com 44.000Bs

PRO AGRES S.R.L. www.ossmaria.com 80.000 Bs

SONDEO DE MAQUINA DE PLANCHAR

TABLA 23.3 SONDEO DE MERCADO DE EQUIPO O MAQUINA No 3

NOMBRE DIRECCIÓN COSTO

PRODUCTOS PARA EL HOGAR EL ALTO Z. VILLA DOLORES 1800 Bs

LÍNEA BLANCA “INOX” EL ALTO Z. VILLA DOLORES 2200 Bs

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 43


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

3.2 Muebles

TABLA Nº 24
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
DETALLE
MUEBLES Y ENSERES
1
MESAS Y SILLAS 300 300
CONJUNTO
ESCRITORIO 1 450 450

ESTANTE PARA COLGAR 1 1200 1.200


TOTAL MUEBLES Y
1.950
ENSERES
TOTAL 53.250

SONDEO DE MESAS Y SILLAS (1 JUEGO 1 MESA Y 4 SILLAS)

TABLA Nº24.1 SONDEO DE MERCADO MUEBLES Nº1

NOMBRE DIRECCIÓN COSTO

FERIA 16 DE JULIO 16 DE JULIO 350 Bs

FERIA CEJA CEJA 300 Bs

SONDEO DE ESTANTE

TABLA Nº24.2 SONDEO DE MERCADO DE MUEBLES Nº2

NOMBRE DIRECCIÓN COSTO

FERIA 16 DE JULIO 16 DE JULIO 1200 Bs

FERIA CEJA CEJA 1500 Bs

SONDEO DE ESCRITORIO

TABLA 24.3 SONDEO DE MERCADO DE MUEBLE Nº3

NOMBRE DIRECCIÓN COSTO

FERIA 16 DE JULIO 16 DE JULIO 450 Bs

FERIA CEJA CEJA 700 Bs

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 44


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

3.3 Depreciación de Activo Fijo

TABLA Nº25 DEPRECIACIÓN ACTIVO FIJO

DETALLE TASA
IMPORTE DEPRECIACIÓN
EQUIPO 5500 12,5 % 687,50
MAQUINARIA 45.800 12,5 % 5725
MUEBLES Y ENSERES 1.950 10 % 195
TOTAL 53.250 6607.5

TABLA 26
COSTO MEDIO FIJO:

Costo medio fijo de la producción de un mes y de un año de actividad

CALCULO DEL COSTO FIJO POR MES

DATOS

CF=93.127,59/12 = 7760.63 Por mes


PRODUCCIÓN ANUAL = De 4224chompas de alpaca al año y 352chompas de alpaca por
mes

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 45


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

4.TABLA Nº27

COSTO TOTAL
Determinar costo total de la producción de un mes y de un año de actividad, dibujar gráfico

DATOS

COSTO FIJO ANUAL


COSTO FIJO MES 7760.63
COSTO VARIABLE ANUAL 1.110.325
COSTO VARIABLE MES 92527,0833

92527,0833+7760.63

COSTO TOTAL
ANUAL
MES

352 MES 4224 AÑO


PRODUCCIÓN

5.TABLA 28 Costo Unitario


Determinar costo unitario de la producción de un mes y de un año de actividad.

TABLA 28 COSTO UNITARIO

PRODUCCIÓN CHOMPAS MES ANUAL


ALPACA 352 4224
COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO 284,91 284,91

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 46


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

6.Punto de equilibrio - Umbral de rentabilidad

6.1 Determinación Funcional

Determinación funcional del umbral de rentabilidad y establecer el porcentaje de la


capacidad de producción a la que corresponde.

Para lograr el umbral de rentabilidad se tendría que elaborar chompas de alpaca.

7,67%

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 47


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

6.2Determinacion Tabular

La tabla del umbral de rentabilidad para la producción de un mes, del punto de equilibrio y
la producción del año.

TABLA No 29 DETERMINACION TABULAR

MES COSTO COSTO COSTO


TIEMPO INGRESO MARGEN
PRODUCCIÓN FIJO VARIABLE TOTAL

ENERO 352 7760.63 92.527 193600 93312,29

UM. RENT. 324 7760.63 85166,90 92227,53 92310,84 83,31

DICIEMBRE 4224 7760.63 1.110.325 2323200 1119747,41

6.3 Determinación Grafica


Gráfico del umbral de rentabilidad e indicar a que porcentaje de la capacidad de
producción del año corresponde.

INGRESO

COSTO TOTAL

0
92227,53

COMENTARIO: Para la producción de 324 chompas de alpaca, considerando un precio de


venta de 550 Bs. cada uno el punto de equilibrio corresponde al 7,67%.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 48


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

CAPITULO SEPTIMO : Inversión

TABLA Nº30. PRESUPUESTO DE INVERSION


DETALLE IMPORTE
INVERSIÓN FIJA 53250,00
 EQUIPOS 5.500
 MAQUINARIA 45800
 MUEBLES 1950
INVERSIÓN DIFERIDA 5.000,10
 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1500,10
 COSTO LABORAL DE EJECUCIÓN 3500,00

CAPITAL DE EXPLOTACIÓN 1127210,09


 FONDO INVENTARIO SUMINISTROS 1104690
 FONDO ALQUILERES 8000
 FONDO LANZAMIENTO PRODUCTO 2100
 CAJA DE CONTINGENCIA 12420,09

TOTAL INVERSIÓN 1185460,19

2.Notas al Cuadro

CAPITAL DE EXPLOTACIÓN IMPORTE

Fondo del Inventario Inicial de Suministros 1104690

Fondo alquileres anticipados o anticrético 8000

Fondo de lanzamiento de producto 2100

Caja de Contingencia Otros 12420,09

TOTAL CAPITAL DE EXPLOTACIÓN 1127210,09

TABLA No 22 ACTIVO DIFERIDO


AMORTIZACIÓN
DETALLE COSTO
25%
COSTOS DE ORGANIZACIÓN 1.500,10 375
COSTO DE LABORAL DE EJECUCIÓN 3.500,00 875
TOTAL 5.000,10 1.250

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 49


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

DETALLE CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL


EQUIPO
COMPUTADORA 1 5500 5.500
TOTAL EQUIPO 5.500

DETALLE CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL


MAQUINARIA
MAQUINA DE TEJER 2 44000 44.000
MAQUINARIA DE
1 1800 1.800
PLANCHADO
TOTAL
45.800
MAQUINARIA

TABLA Nº 24
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
DETALLE
MUEBLES Y ENSERES
1
MESAS Y SILLAS 300 300
CONJUNTO
ESCRITORIO 1 450 450
ESTANTE PARA COLGAR 1 1200 1.200
TOTAL MUEBLES Y
1.950
ENSERES
TOTAL 53.250

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 50


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

3.Balance de Apertura de Evaluación Económica

BALANCE DE APERTURA (versión Económica)

Al 1 de enero del 2001

(Expresado en bolivianos)

ACTIVO 1185460,19 PATRIMONIO 1185460,19

ACTIVO CORRIENTE 1127210,09


Disponibilidad Capital 1185460,19
Caja contingencia 12420,09
Bancos 1114790,00

ACTIVO NO CORRIENTE 58250.10

Activo diferido 5000,10

Equipo de Computación 5.500,00


Maquinaria 45.800,00
Muebles 1.950,00

TOTAL EMPLEOS 185460,19 TOTALRECURSOS1185460,19

BALANCE DE APERTURA (versión Financiera)

Al 1 de enero del 2001

(Expresado en bolivianos)

ACTIVO 1180460,19 PASIVO Y PATRIMONIO 1180460,19

ACTIVO CORRIENTE 1127210,09 PASIVO 5000,10


Disponibilidad Obligaciones por pagar 5000,10
Caja contingencia 12420,09
Bancos 1114790,00 PATRIMONIO 1775460,09

Capital 1775460,09

ACTIVO NO CORRIENTE 58250.10


Activo diferido 5000,10

Equipo de Computación 5.500,00


Maquinaria 45.800,00
Muebles 1.950,00

TOTAL EMPLEOS 1185460,19 TOTAL RECURSOS 1185460,19

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 51


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

CAPITULO OCTAVO: ªESTUDIO DE EVALUACION ECONOMICA”


1. Proyección de Estados Financieros en UFV .T/C 2.07

1.1EJERCICIO 1 (Numerar la tabla por asiento y para cada anexo de exposición de


Datos)

EJERCICIO UNO.-

BALANCE DE APERTURA

Al 1 de enero del 2001

(Expresado en bolivianos)

ACTIVO 1185460,19 PATRIMONIO 1185460,19


ACTIVO CORRIENTE 1127210,09
Disponibilidad Capital 1185460,19
Caja contingencia 12420,09
Bancos 1114790,00

ACTIVO NO CORRIENTE
58250.10
Activo diferido 5000,10

Equipo de Computación 5.500,00


Maquinaria 45.800,00
Muebles 1.950,00

TOTAL RECURSOS 1185460,19


TOTAL EMPLEOS 1185460,19

CONVERSIÓN A UFV=2,07

CUENTA Bs. UFV

Caja 12420,09 6000,04


Banco 1114790 538545,89
Activo diferido 5000,10 2.415
Equipo de
5.500 2.657
Computación
Maquinaria 45.800 22.126
Muebles 1.950 942
Capital 1185460,19 572685,93

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 52


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

CUENTA Bs. UFV


Inventario de Suministros 1104690 533666,67
Alquileres anticipados 8.000 3.865
Fondo de lanzamiento del 2100 1014,49
producto

DETALLE IMPORTE UFV

COSTO LABORAL 36220.09 17497.62

DEPRECIACIÓN 6607.5 3192.02

AMORTIZACIÓN 1.250,00 603.86

PUBLICIDAD 1.050,00 507.25

ALQUILERES 48.000 23188.40


PREVISION PARA
11100 5362,32
INDEMINIZACION

TOTAL COSTO FIJO 93.127,59 44989,17

TABLA No 11 CUADRO DE OTRO SUMINISTOS

COD. DETALLE UNIDAD DE PRECIO CANTIDAD IMPORTE


MEDIDA
1 Agua Potable Litros m 3 3,21 336 1079.-
2 Energía Eléctrica KWh 0,62 3800 2356.-
3 Bolsas unidad 0,20 10000 2000.-
4 Productos de Bolsa 1 40.- 5 200
limpieza Kgr.
TOTAL: 5635.-

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 53


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

TABLA No10 PROGRAMA DE ABASTECIMIENTO ANUAL

COD. DETALLE UNIDAD DE REF. PRECIO CANTIDAD IMPORTE


MEDIDA
Suministro
principal
1 Lana de alpaca Bolsa de 10 1 260 4224 1.098.240
Baby unidades(50gr.)
Suministro
Secundario
2 Lana sintética Bolsa de 10 2 75 70 5250
alpaca -acrílica unidades (75
grs)
2.1 Etiquetas de paquete 3 700 5000 700
carton
2.2 Etiquetas tela paquete 4 500 5000 500
Total 1.104.690

LIBRO ANUAL en UFV. Numero 1

. Nº 1

FECHA DETALLE DEBE HABER


01/01/2001 CAJA 6000,04
BANCO 538545,89
ACTIVO DIFERIDO 2.415
EQUIPO DE COMPUTACION 2.657
MAQUINARIA 22.126
MUEBLES 942
CAPITAL 572685,93
Por el inicio de actividad

Nº2

FECHA DETALLE DEBE HABER


INVENTARIO INICIAL 533666,67
31/01/2001 SUMINISTROS
a BANCO 533666,67
Por la compra de suministros

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 54


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº3

FECHA DETALLE DEBE HABER


31/01/2001 ALQUILERES ANTICIPADOS 3.865

a BANCO 3.865
Por el anticipo de alquileres de 2
meses

Nº4

FECHA DETALLE DEBE HABER


31/01/2001 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1014,22

a BANCO 1014,22
Por la compra de afiches
publicitarios

Nº5

FECHA DETALLE DEBE HABER


31/01/2001 CAJA 2323200

VENTAS 2323200

Nº6

FECHA DETALLE DEBE HABER


31/01/2001 COSTO FIJO 23695,65

CAJA 23695,65

publicidad 507,25 y Alquileres23188.40 = 23695,65

Nº7

FECHA DETALLE DEBE HABER


31/01/2001 COSTO FIJO 21293.51

CAJA 12135.31
DEPRECIACION ACUMULADA 3192.02
AMORTIZACION ACUMULADA 603.86
PREVISION PARA INDEMINIZACION 5362.32

El costo laboral 36220.09 – previsión 11100=25120,09/2.07=12135.31

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 55


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº8

FECHA DETALLE DEBE HABER


31/01/2001 COSTO VARIABLE 536388.89

CAJA 536388.89

De las prácticas 27 y 28 el programa de abastecimiento+ cuadros de otros suministro

1104690+ 5635=1110325/2,07=536388.89

Nº9

FECHA DETALLE DEBE HABER


31/01/2001 COSTO VARIABLE 533666,67

INVENTARIO DE SUNISTROS 533666,67

Nº10

FECHA DETALLE DEBE HABER


31/01/2001 INVENTARIO DE SUNISTROS 533666,67

COSTO VARIABLE 533666,67

MAYOR DE CAJA EJERCICIO UNO en UFV

DEBE HABER SALDO DEBE

1) 6000,04 6) 23695,65

5) 2323200 7) 12135.31

8) 536388.89

2329200,04 572219,85 1756980,19

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 56


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS en UFV

CUENTAS SALDO DEBE SALDO HABER

CAJA 1756980,19

INVENTARIO DE SUMINISTROS 533666,67

ACTIVO DIFERIDO 2415

EQUIPO DE COMPUTACION 2657

MAQUINARIA 22126

MUEBLES 942

CAPITAL 572685,93

ALQUILERES ANTICIPADOS 3865

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 1014,22

VENTAS 2323200

DEPRECIACION ACUMULADA 3192,02

AMORTIZACION ACUMULADA 603,86

PREVISION PARA INDEMINIZACION 5362,32

COSTO FIJO 44989,16

COSTO VARIABLE 536388,89

TOTALES 2905044,13 2905044,13

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 57


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Estados Financieros ejercicio uno y cierre

ESTADO DE RESULTADOS EJERCICIO UNO

Al 31 de diciembre del 2001

(Expresado en UFV)

INGRESOS

VENTAS 2323200

EGRESOS

COSTO FIJO 44989,16

COSTO VARIABLE 536388,89

PUBLICIDAD 1014,22 582392,27

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1740807,73

Nº11

FECHA DETALLE DEBE HABER


31/01/2001 PERDIDA Y GANANCIA 2323200
COSTO FIJO 44989,16
COSTO VARIABLE 536388,89
PUBLICIDAD 1014,22
RESULTADOS ACUMULADOS 1740807,73

Nº12

FECHA DETALLE DEBE HABER


31/01/2001 VENTAS 2323200

PERDIDA Y GANANCIA 2323200

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 58


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

BALANCE GENERAL EJERCICIO UNO

Al 31 de diciembre del 2001.

(Expresado en UFV)

ACTIVO 2318855,98 PASIVO Y PATRIMONIO 2318855,98

Activo corriente 2290646,86 Pasivo 5362,32

Disponibilidad 1756980,19 Previsión para Indemnizaciones 5362,32

Caja 1756980,19 Patrimonio 2313493,66

INVENTARIO 533666,67 Capital 572685,93

Inventario de suministro 533666,67 Resultados Acumulados 1740807,73

Activo no corriente 28209,12

Activo fijo 22532,98

Equipo de 2657,00

Maquinaria 22126,00

Muebles y Enseres 942,00

Depreciación Acumulada (3192,02)

Activo Diferido 5676,14

Activo Diferido 2415,00

Amortización A cumulada (603,86)

Alquileres anticipados 3865,00

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 59


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

1.2 Ejercicio 2
EJERCICO DOS.-

Presentar registros ejercicio dos con las tablas de conversión de bolivianos a UFV, tipo de
cambio = 2,07.Mayores de cuenta caja, Hoja de comprobación de sumas y saldos.

LIBRO ANUAL en UFV. Numero 2

. Nº 1

FECHA DETALLE DEBE HABER

01/01/2002 Caja 1756980,19

Inventario de suministro 533666,67

Equipo de computación 2657,00

Maquinaria 22126,00

Muebles y enseres 942,00

Activo Diferido 2415,00

Alquileres anticipados 3865,00

Amortización A cumulada 603,86

Depreciación Acumulada 3192,02

Previsión para Indemnizaciones 5362,32

Capital 572685,93

Resultados Acumulados 1740807,73

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 60


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº2

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 CAJA 2323200

VENTAS 2323200

Nº3

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 COSTO FIJO 23695,65

CAJA 23695,65

Publicidad 507,25 y Alquileres23188.40 = 23695,65

Nº4

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 COSTO FIJO 21293.51

CAJA 12135.31
DEPRECIACION ACUMULADA 3192.02
AMORTIZACION ACUMULADA 603.86
PREVISION PARA INDEMINIZACION 5362.32

El costo laboral 36220.09 – previsión 11100=25120,09/2.07=12135.31

Nº5

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 COSTO VARIABLE 536388.89

CAJA 536388.89

De las prácticas 27 y 28 el programa de abastecimiento+ cuadros de otros suministro

1104690+ 5635=1110325/2,07=536388.89

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 61


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº6

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 COSTO VARIABLE 533666,67

INVENTARIO DE SUNISTROS 533666,67

Nº7

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 INVENTARIO DE SUNISTROS 533666,67

COSTO VARIABLE 533666,67

MAYOR DE CAJA EJERCICIO DOS en UFV

DEBE HABER SALDO DEBE

1756980,19 12135,31

2323200 23695,65

536388,89

4080180,19 572219,85 3507960,34

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 62


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS en UFV

DETALLE DEBE HABER


CAJA 3507960,34

INVENTARIO DE SUMINISTROS 533666,67

ACTIVO DIFERIDO 2415

EQUIPO DE COMPUTACION 2657

MAQUINARIA 22126

MUEBLES y ENSERES 942

ALQUILERES ANTICIPADOS 3865

CAPITAL 572685,93

VENTAS 2323200

DEPRECIACION ACUMULADA 6384,04

AMORTIZACION ACUMULADA 1207,72

PREVISION PARA
INDEMINIZACION 10724,64

RESULTADOS ACUMULADOS 1740807,73

COSTO FIJO 44989,16

COSTO VARIABLE 536388,89

TOTALES: 4655010,06 4655010,06

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 63


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

ESTADO DE RESULTADOS EJERCICIO DOS

Al 31 de diciembre del 2002

(Expresado en UFV)

INGRESOS

VENTAS 2323200,00

EGRESOS

COSTO FIJO 44989,16

COSTO VARIABLE 536388,89 581378,05

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1741821,95

Nº8

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 PERDIDA Y GANANCIA 2323200


COSTO FIJO 44989,16
COSTO VARIABLE 536388,89
RESULTADOS ACUMULADOS 1741821,95

Nº9

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 VENTAS 2323200

PERDIDA Y GANANCIA 2323200

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 64


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

BALANCE GENERAL EJERCICIO DOS

Al 31 de diciembre del 2002

(Expresado en UFV)

ACTIVO 4066040,25 PASIVO Y PATRIMONIO 4066040,25

Activo corriente 4041627,01 Pasivo 10724,64

Disponibilidad 3507960,34 Previsión para Indemnizaciones 10724,64

Caja 3507960,34 Patrimonio 4055315,61

Inventario 533666,67 Capital 572685,93

Inventario de suministro 533666,67 Resultados Acumulados 3482629,68

Activo no corriente 24413,24

Activo fijo 19340,96

Equipo de computación 2657,00

Maquinaria 22126,00

Muebles 942,00

Depreciación Acumulada (6384,04)

Activo Diferido 5072,28

Activo Diferido 2415,00

Amortización A cumulada (1207,72)

Alquileres anticipados 3865,00

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 65


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

1.3 Ejercicio Tres

EJERCICO TRES.-

Presentar registros ejercicio dos con las tablas de conversión de bolivianos a UFV, tipo de
cambio = 2,07.Mayores de cuenta caja, Hoja de comprobación de sumas y saldos

LIBRO ANUAL en UFV. Numero 3

. Nº 1

FECHA DETALLE DEBE HABER


3507960,34
01/01/2003 CAJA
533666,67
Inventario de suministro

Equipo de computación 2657,00

Maquinaria 22126,00

Muebles 942,00

Activo Diferido 2415,00

Alquileres anticipados 3865,00

Amortización A cumulada 1207,72

Depreciación Acumulada 6384,04

Previsión para Indemnizaciones 10724,64

Capital 572685,93

Resultados Acumulados 3482629,68

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 66


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº2

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2003 CAJA 2323200

VENTAS 2323200

Nº3

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2003 COSTO FIJO 23695,65

CAJA 23695,65

Publicidad 507,25 y Alquileres23188.40 = 23695,65

Nº4

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2003 COSTO FIJO 21293.51

CAJA 12135.31
DEPRECIACION ACUMULADA 3192.02
AMORTIZACION ACUMULADA 603.86
PREVISION PARA INDEMINIZACION 5362.32

El costo laboral 36220.09 – previsión 11100=25120,09/2.07=12135.31

Nº5

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2003 COSTO VARIABLE 536388.89

CAJA 536388.89

De las prácticas 27 y 28 el programa de abastecimiento+ cuadros de otros suministro

1104690+ 5635=1110325/2,07=536388.89

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 67


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº6

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2003 COSTO VARIABLE 533666,67

INVENTARIO DE SUNISTROS 533666,67

Nº7

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2003 INVENTARIO DE SUNISTROS 533666,67

COSTO VARIABLE 533666,67

MAYOR DE CAJA EJERCICIO TRES en UFV

DEBE HABER SALDO DEBE

3507960,34 23695,65

2323200,00 12135,31

536388,89

5831160,34 572219,85 5258940,49

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 68


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS en UFV

DETALLE DEBE HABER

CAJA 5258940,49

INVENTARIO DE SUMINISTROS 533666,67

ACTIVO DIFERIDO 2415,00

EQUIPO DE COMPUTACION 2657,00

MAQUINARIA 22126,00

MUEBLES 942,00
ALQUILERES ANTICIPADOS
3865,00

CAPITAL 572685,93

VENTAS 2323200,00

DEPRECIACION ACUMULADA 9576,06

AMORTIZACION ACUMULADA 1811,58

PREVISION PARA INDEMINIZACION 16086,96

RESULTADOS ACUMULADOS 3482629,68

COSTO FIJO 44989,16

COSTO VARIABLE 536388,89

TOTALES 6405990,21 6405990,21

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 69


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE KARDEX DE INVENTARIO DE SUMINISTROS EN UFV EJERCICIO UNO

ENTRADAS SALIDAS SALDOS


Lot
Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe e Fecha Cantidad C/U Importe Lote
1/1/2001 1 módulo 533666,7 533666,7 A
12/31/2001 12 módulos 533666,7 6.404.000,40 B 31/12/2001 1 módulo 533666,7 533666,7 A
31/12/2 53366
31/12/2001 11 módulos 533666,7 5.870.333,70 B 001 1 modulo 6,7 533666,7 B

HOJA DE KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS EN UFV EJERCICIO UNO

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Lot
Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe e Fecha Cantidad C/U Importe Lote
1/1/2001 352 1516,1 533666,7 A
12/31/2001 4224 1516,1 6.404.006,40 B 31/12/2001 352 1516,1 533666,7 A
31/12/2 1516,
31/12/2001 3872 1516,1 5.870.339,20 B 001 352 1 533666,7 B

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 70


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE KARDEX DE INVENTARIO DE SUMINISTROS EN UFV EJERCICIO DOS

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote
1/1/2002 1 módulo 533666,7 533666,7 B
12/31/2002 12 módulos 533666,7 6.404.000,40 C 12/31/2002 1 módulo 533666,7 533666,7 B
12/31/2002 11 módulos 533666,7 5.870.333,70 C 12/31/2002 1 modulo 533666,7 533666,7 C

HOJA DE KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS EN UFV EJERCICIO DOS

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote
1/1/2002 352 1516,1 533666,7 B
12/31/2002 4224 1516,1 6.404.006,40 C 31/12/2002 352 1516,1 533666,7 B
31/12/2002 3872 1516,1 5.870.339,20 C 31/12/2002 352 1516,1 533666,7 C

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 71


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE KARDEX DE INVENTARIO DE SUMINISTROS EN UFV EJERCICIO TRES

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote
1/1/2003 1 módulo 533666,7 533666,7 C

12/31/2003 12modulos 533666,7 6.404.000,40 D 12/31/2003 1 módulo 533666,7 533666,7 C


12/31/2003 11 módulos 533666,7 5.870.333,70 D 12/31/2003 1 modulo 533666,7 533666,7 D

HOJA DE KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS EN UFV EJERCICIO UNO

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote
1/1/2003 352 1.319,01 464.290,00 C
12/31/2003 4224 1.319,01 5.571.480,00 D 12/31/2003 352 1.319,01 464.290,00 C
12/31/2003 3872 1.319,01 5.107.190,00 D 12/31/2003 352 1.319,01 464.290, D

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 72


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

ESTADO DE RESULTADOS EJERCICIO TRES

Al 31 de diciembre del 2003

(Expresado en UFV)

INGRESOS

VENTAS 2323200,00

EGRESOS

COSTO FIJO 44989,16

COSTO VARIABLE 536388,89 581378,05

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1741821,95

Nº8

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2003 PERDIDA Y GANANCIA 2323200,00


COSTO FIJO 44989,16
COSTO VARIABLE 536388,89
RESULTADOS ACUMULADOS 1741821,95

Nº9

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2003 VENTAS 2323200,00

PERDIDA Y GANANCIA 2323200,00

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 73


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

BALANCE GENERAL EJERCICIO TRES

Al 31 de diciembre del 2003

(Expresado en UFV)

ACTIVO 5813224,52 PASIVO Y PATRIMONIO 5813224,52

Activo corriente 5792607,16 Pasivo 16086,96

Disponibilidad 5258940,49 Previsión para Indemnizaciones 16086,96

Caja 5258940,49 Patrimonio 5797137,56

INVENTARIO 533666,67 Capital 572685,93

Inventario de suministro 533666,67 Resultados Acumulados 5224451,63

Activo no corriente 20617,36

Activo fijo 16148,94

Equipo de computación 2657,00

Maquinaria 22126,00

Muebles 942,00

Depreciación Acumulada (9576,06)

Activo Diferido 4468,42

Activo Diferido 2415,00

Amortización A cumulada (1811,58)

Alquileres anticipados 3865,00

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 74


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

1.4 Balances Generales


TABLA Nº31 RESUMEN DE BALANCES EN UFV

Balance de Ejercicio Uno Ejercicio Dos Ejercicio Tres


CUENTA
Apertura

Caja 6000,04 1756980,19 3507960,34 5258940,49

Banco 538545,89

Inventario de suministro 533666,67 533666,67 533666,67

Equipo de computación 2.657,00 2.657,00 2.657,00 2.657,00

Maquinaria 22.126,00 22.126,00 22.126,00 22.126,00

Muebles 942,00 942,00 942,00 942,00

Depreciación Acumulada 3.192,02 6.384,04 9.576,06

Activo Diferido 2.415,00 2.415,00 2.415,00 2.415,00

Amortización Acumulada 603,86 1.207,72 1.811,58

Alquileres anticipados 3.865,00 3.865,00 3.865,00

Previsión para
5.362,32 10.724,64 16.086,96
Indemnizaciones

Capital 572685,93 572685,93 572685,93 572685,93

Resultados Acumulados 1740807,73 3482629,68 5224451,63

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 75


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

1.5 Cuadro de Origen y Uso de Fondos

TABLA 32. CUADRO DE ORIGEN Y USO DE FONDOS

EJERCICIO / DETALLE 2001 2002 2003

1.- Origen
1756980,19 3507960,34 5258940,49

Depreciación Acumulada 3.192,02 6.384,04 9.576,06

Amortización Acumulada
Activo Diferido 603,86 1.207,72 1.811,58

Previsión para
Indemnizaciones 5.362,32 10.724,64 16.086,96

Resultados Acumulados 1740807,73 3482629,68 5224451,63

Saldo de caja ejercicio


anterior 1756980,19 3507960,34 5258940,49

2.- Uso 0 0 0

3.-Saldo de caja 1756980,19 3507960,34 5258940,49

1.6 Valor actual Neto

Dibujar Grafico de Valor Actual Neto y presentar la tabla con tasa de interés y VAN.
Comentarios.

VAN = SCA-K

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 76


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

CAPITAL 572685,93

Saldo de caja

EJERCICIO UNO 1756980,19

EJERCICIO DOS 3507960,34

EJERCICIO TRES 5258940,49

VAN a 370%, 380% 400%

VAN 370%= 1756980,19+3507960,34+5258940,49 - 572685,93= 101082,77

(1+ 3,7)1 (1+ 3,7)2 (1+3,7)3

VAN 380%= 1756980,19 + 3507960,34 + 5258940,49 - 572685,93= 1492,74

(1+ 3,8)1 (1+ 3,8) 2 (1+ 3,8)3

VAN 400%= 1756980,19 + 3507960,34 + 5258940,49 - 572685,93 = -30900,01

(1+ 4)1 (1+ 4)2 (1+ 4)3

Grafico de VAN proyecto


120000,00
chompas de alpaca
100000,00
80000,00
60000,00
40000,00
20000,00
0,00
-20000,00 0% 200% 400% 600%
-40000,00
-60000,00
-80000,00
-100000,00

COMENTARIOS.- La tasa que da un valor que tiende a cero se encuentra entre 380% y
400%.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 77


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

1.7 Tasa Interna de Retorno en UFV

VAN F 380%= 1756980,19 + 3507960,34 + 5258940,49 - 572685,93= 1492,74

(1+ 3,8)1 (1+ 3,8) 2 (1+ 3,8)3

VAN 376%= 36911,38+ 154824,88 + 48761,54-572685,93= - 332188,13

COMENTARIO: El VANF que más se aproxima a cero esta el 380%.

Tasa Interna de Retorno

TIRF =380% VANF =376%

Apalancamiento TIRF- TIR = 380-376% = 4%

Comentario- Si se contrae una obligación bancaria la TIR se eleva en 4 puntos

CAPITULO NOVENO: “ Estudio de Evaluación Financiera en UFV”


1. TABLA No 33 Balance de apertura de Evaluación Financiera

BALANCE DE APERTURA (versión Financiera)

Al 1 de enero del 2001

(Expresado en bolivianos)

ACTIVO 1180460,19 PASIVO Y PATRIMONIO 1180460,19

ACTIVO CORRIENTE 1127210,09 PASIVO 25725,00


Disponibilidad Obligaciones financiera 25725,00
Caja contingencia 12420,09
Bancos 1114790,00 PATRIMONIO 1159735,19

Capital 1159735,19

ACTIVO NO CORRIENTE 58250.10


Activo diferido 5000,10

Equipo de Computación 5.500,00


Maquinaria 45.800,00
Muebles 1.950,00

TOTAL EMPLEOS 1185460,19


TOTAL RECURSOS 1185460,19

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 78


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

BALANCE DE APERTURA

Al 1 de enero del 2001

(Expresado en UFV)

ACTIVO 572686,07 PASIVO Y PATRIMONIO 572686,07


PASIVO 1247,54
ACTIVO CORRIENTE 544545,93 Obligaciones financiera 12427,54
Disponibilidad
Caja contingencia 6000,04 PATRIMONIO 560258,54
Bancos 538545,89
Capital 560258,54

ACTIVO NO CORRIENTE 28140,14


Activo diferido 2415,51
Equipo de Computación 2657,00
Maquinaria 22125,60
Muebles 942,03

TOTAL EMPLEOS 572686,07 TOTAL RECURSOS 572686,07

2.TABLA No 34 Método de Servicio de Deuda Constante

Condiciones, obligación igual a activo fijo, plazo 3 años , tasa de interés 10%

Según el método de amortización constante:

-Amortización del capital:

Donde: -Gastos Financieros sobre los saldos:

AK= Amortización del capital

OF= Obligación Financiera GF=i * SOF-AK

SOF=Saldo Obligación Financiera

n = años de plazo

-Servicio de deuda j=AKj + GFj

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 79


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Método de amortización constate

TIEMPO SALDO AMORTIZACION INTERES SERVICIO

UNO 12427,54 4142,51 1242,75 5385,27

DOS 8285,03 4142,51 828,50 4971,02

TRES 4142,51 4142,51 414,25 4556,76


Total intereses 2485,51

Donde:

n= número de años del préstamo


GF= i* saldo de capital
AK= Servicio constante- GF
En los primeros años se paga interés y en los últimos años el capital

Método del servicio constante

TIEMPO SALDO INTERES AMORTIZACION SERVICIO

UNO 12427,54 1242,75 3754,54 4997,30

DOS 8673,00 867,30 4130,00 4997,30

TRES 4543,00 454,30 4543,00 4997,30

TOTAL INTERESES: 2564,35

Comentario.- Este interés del servicio constante es mayor que el método de amortización
constante .

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 80


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

3.Efecto de interés sobre Estado de Resultado

TABLA No 35 Efecto de Interés Sobre Estado de Resultados

EJERCICIO/ DETALLE UNO DOS TRES

Utilidades de evaluación económica 1740807,73 1741821,95 1741821,95

menos:

Gastos Financieros 1242,75 828,5 414,25

Utilidades Sensibilizadas 1739564,98 1740993,45 1741407,7

Comentario.- Los gastos financieros si han afectado en mayor cantidad en el ejercicio


UNO.

4. Efecto de servicio de deuda sobre saldos de caja

Cuadro de servicio de la deuda sobre saldos de caja

TABLA Nº36 EJERCICIO/ DETALLE UNO DOS TRES

Saldo de caja de evaluación económica 6000,04 1756980,19 3507960,34

menos:

Servicio de la deuda 4997,30 4997,30 4997,30

Saldo de caja Sensibilizada 1002,74 1751982,89 3502963,04

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 81


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

5.Valor Actual Neto Financiera –GRAFICO del VANF

VANF = =@

K= capital =560258,54

6.Tasa Interna de Retorno Financiera

Tasa de 298,9999%

SALDOS
AÑOS DECAJA, SC. (1+r)n SC/(1+r)a

UNO 1.739.564,98 (3,989999) 435981,31

DOS 1.740.993,45 (3,989999)2 109358,25

TRES 1.741.407,70 (3,989999)3 27414,6118

suma 572754,17

menos K: 560.258,54

Total VAN -5167156,1

Grafico de VANF
Proyecto chompas de Alpaca

150000,00

100000,00

50000,00

0,00

-50000,00

-100000,00

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 82


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

COMENTARIO: Que el VANF se aproxima a cero con una Tasa de 298,9999% es de


resultado negativo con -5167156,1

Tasa Interna de Retorno

TIRF =380% VANF =298,9999%

Apalancamiento TIRF- TIR = 380-298,9999%=81 %

Comentario- Si se contrae una obligación bancaria la TIR se eleva en 81 puntos

CAPITULO DECIMO: Evaluación sensibilizada del proyecto de


inversión con incorporación de tributación
1. Inclusión de Impuestos en Vigencia
2. Proyección de Estados Financieros Sensibilizados
2.1 EJERCICIO Nº1

BALANCE DE APERTURA

Al 1 de enero del 2001

(Expresado en UFV)

ACTIVO 572686,07 PATRIMONIO 572686,07


ACTIVO CORRIENTE 544545,93
Disponibilidad
Capital 572686,07
Caja contingencia 6000,04
Bancos 538545,89

ACTIVO NO CORRIENTE 28140,14


Activo diferido 2.415,51

Equipo de Computación 2.657,00


Maquinaria 22.125,60
Muebles 942,03

TOTAL RECURSOS 72686,07


TOTAL EMPLEOS 572686,07

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 83


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

CONVERSIÓN A UFV=2,07

DETALLE IMPORTE UFV

COSTO LABORAL 36220.09 17497.62

DEPRECIACIÓN 6607.50 3192.02

AMORTIZACIÓN 1.250,00 603.86

PUBLICIDAD C/F 1.050,00 507.25

ALQUILERES C/F 48.000 23188.40

PREVISION
TOTAL PARA
COSTO INDEMINIZACION
FIJO 11100
93.127,59 5362,32
44989,17

CUENTA Bs. UFV

Caja 12420,09 6000,04

Banco 1114790 538545,89

Activo diferido 5000,10 2.415,51

Equipo de Computación 5.500 2.657

Maquinaria 45.800 22.125,50

Muebles 1.950 942,03

Capital 1185460,19 572686,07

CUENTA Bs. UFV

Inventario de Suministros 1104690 533666,67

Alquileres anticipados 8.000 3.865

Fondo de lanzamiento del 2100 1014,22


producto

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 84


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

TABLA No 11 CUADRO DE OTRO SUMINISTOS

COD. DETALLE UNIDAD DE PRECIO CANTIDAD IMPORTE


MEDIDA
1 Agua Potable Litros m 3 3,21 336 1079.-
2 Energía Eléctrica KWh 0,62 3800 2356.-
3 Bolsas unidad 0,20 10000 2000.-
4 Productos de Bolsa 1 40.- 5 200
limpieza Kgr.
TOTAL: 5635.-

TABLA No10 PROGRAMA DE ABASTECIMIENTO ANUAL

COD. DETALLE UNIDAD DE REF. PRECIO CANTIDAD IMPORTE


MEDIDA
Suministro
principal
1 Lana de alpaca Bolsa de 10 1 260 4224 1.098.240
Baby unidades(50gr.)
Suministro
Secundario
2 Lana sintética Bolsa de 10 2 75 70 5250
alpaca -acrílica unidades (75
grs)
2.1 Etiquetas de paquete 3 700 5000 700
carton
2.2 Etiquetas tela paquete 4 500 5000 500
Total 1.104.690

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 85


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

2.1. Ejercicio 1 Numerar cada tabla por asiento y los anexos que dan
objetividad al asiento

LIBRO ANUAL en UFV. Numero 1

. Nº 1

FECHA DETALLE DEBE HABER

01/01/2001 CAJA 6000,04


BANCO 538545,89
ACTIVO DIFERIDO 2.415,51
EQUIPO DE COMPUTACION 2.657,00
MAQUINARIA 22.125,60
MUEBLES 942,03
CAPITAL 572686,07
Por el inicio de actividad

Nº 2

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2001 INVENTARIO INICIALSUMINISTROS 464290,00


IVA – Crédito fiscal 69376,67
a BANCO 533666,67
Por la compra de suministros
Nº3

FECHA DETALLE DEBE HABER


3.865
31/01/2001 ALQUILERES ANTICIPADOS
a BANCO 3.865
Por el anticipo de alquileres de 2
meses
Nº4

FECHA DETALLE DEBE HABER


PUBLICIDAD Y 832,60
31/01/2001 PROPAGANDA
IVA – Crédito fiscal 131,62

a BANCO 1014,22
Por la compra de afiches
publicitarios

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 86


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº5

FECHA DETALLE DEBE HABER


31/01/2001 CAJA 2.323.200,00
IVA - Debito Fiscal 302.016,00
VENTAS 2,021.184,00
º5.1

FECHA DETALLE DEBE HABER


IMPUESTO A LAS
31/01/2001 TRANSACCIONES 69.696,00
CAJA 69.696,00

Nº6

FECHA DETALLE DEBE HABER


31/01/2001 COSTO FIJO con factura 20.615,22
IVA – Crédito fiscal 3.080,43
CAJA 23.695,65
publicidad 507,25 y Alquileres23188.40 = 23695,65

Nº7

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2001 COSTO FIJO sin factura 21293.51

CAJA 12135.31
DEPRECIACION ACUMULADA 3192.02
AMORTIZACION ACUMULADA 603.86
PREVISION PARA INDEMINIZACION 5362.32

El costo laboral 36220.09 – previsión 11100=25120,09/2.07=12135.31

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 87


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº8

FECHA DETALLE DEBE HABER


466658,33
31/01/2001 COSTO VARIABLE con factura
IVA – Crédito fiscal 69730,56

CAJA 536388.89
De las prácticas 27 y 28 el programa de abastecimiento+ cuadros de otros suministro

1104690+ 5635=1110325/2,07=536388.89

Nº9

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2001 COSTO VARIABLE sin factura 533666,67

INVENTARIO DE SUNISTROS 533666,67

Nº10

FECHA DETALLE DEBE HABER


31/01/2001 INVENTARIO DE SUNISTROS 533666,67

COSTO VARIABLE sin factura 533666,67

MAYOR DE CAJA EJERCICIO UNO en UFV

DEBE HABER SALDO DEBE

6.000,04 69.696,00

2.323.200,00 23.695,65

12.135.31

536.388.89

Totales
2329200,04 641915,85 1687284,19

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 88


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS en UFV

CUENTAS SALDO DEBE SALDO HABER


1687284,19
CAJA
INVENTARIO DE SUMINISTROS 464.290,00
ACTIVO DIFERIDO 2415,51
EQUIPO DE COMPUTACION 2657,00
MAQUINARIA 22125,60
MUEBLES 942,03
CAPITAL 572686,07
ALQUILERES ANTICIPADOS 3865,00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 882,60
VENTAS 2021184,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 69696,00
DEPRECIACION ACUMULADA 3192,02
AMORTIZACION ACUMULADA 603,86
PREVISION PARA INDEMINIZACION 5362,32
COSTO FIJO con factura 20215,22
COSTO FIJO sin factura 21293,51
COSTO VARIABLE con factura 466658,33
IVA- DEBITO FISCAL 302016,00
IVA – CREDITO FISCAL 142319,28
TOTALES 2905044,27 2905044,27

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 89


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

ESTADO DE RESULTADOS EJERCICIO UNO

Al 31 de diciembre del 2001

(Expresado en UFV)

INGRESOS

VENTAS 2021184,00

EGRESOS

Costo Fijo con factura 20615,22

Costo Fijo sin factura 21293,51

Costo Variable con factura 466658,33

Impuesto a las transacciones 69696,00

Publicidad y Propaganda 882,60 (579145,66)

Utilidad antes de impuesto 1442038,34

Impuesto a las Utilidades ( 25%) 360509,59

Utilidad del Ejercicio 1081528,76

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 90


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº 11

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2001 Debito Fiscal –IVA 302.016,00


Crédito Fiscal – IVA 142319,28
CAJA 159696,72

Nº12

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2001 PERDIDA Y GANANCIA 2021184,00


COSTO FIJO con factura 20615,22
COSTO FIJO sin factura 21293,51
COSTO VARIABLE con factura 466658,33
IMPUESTO A LAS
TRANSACCIONES 69696,00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 882,60
I.U.E 360509,59
RESULTADOS ACUMULADOS 1081528,75

Nº13

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2001 VENTAS 2021184,00

PERDIDA Y GANANCIA 2021184,00

Nº14

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2001 I.U.E 360509,59

CAJA 360509,59

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 91


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE BALANCES DE SUMAS Y SALDOS EJERCICIO UNO

Saldo Saldo
CUENTAS DEBE HABER deudor acreedor
1687284,19
CAJA 520206,31 1167077,88
INVENTARIO DE SUMINISTROS 464.290,00 464.290,00
ACTIVO DIFERIDO 2415,51 2415,51
EQUIPO DE COMPUTACION 2657,00 2657,00
MAQUINARIA 22125,60 22125,60
MUEBLES 942,03 942,03
CAPITAL 572686,07 572686,07
3865,00
ALQUILERES ANTICIPADOS 3865,00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 882,60 882,60
VENTAS 2021184,00 2021184,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 69696,00 69696,00
DEPRECIACION ACUMULADA 3192,02 3192,02
AMORTIZACION ACUMULADA 603,86 603,86
PREVISION PARA INDEMINIZACION 5362,32 5362,32
COSTO FIJO con factura 20615,22 20615,22
COSTO FIJO sin factura 21293,51 21293,51
COSTO VARIABLE con factura 466658,33 466658,33
IVA- DEBITO FISCAL 302016,00 302016,00
IVA – CREDITO FISCAL 142319,28 142319,28

PERDIDA Y GANANCIA 2021184,00 2021184,00


I.U.E 360509,59 360509,59
1081528,75
RESULTADOS ACUMULADOS 1081528,75
1663373,02 1663373,02
TOTALES

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 92


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

BALANCE GENERAL EJERCICIO UNO

Al 31 de diciembre del 2001.

(Expresado en UFV)

ACTIVO 1659577,14 PASIVO Y PATRIMONIO 1659577,14

Activo corriente 1631367,88 Pasivo 5362,32

Disponibilidad 1167077,88 Previsión para Indemnizaciones 5362,32

Caja 1167077,88 Patrimonio 1654214,82

INVENTARIO 464.290,00 Capital 572686,07

Inventario de suministro 464.290,00 Resultados Acumulados 1081528,75

Activo no corriente 28209,26

Activo fijo 22532,61

Equipo de 2657,00

Maquinaria 22125,60

Muebles y Enseres 942,03

Depreciación Acumulada (3192,02)

Activo Diferido 5676,65

Activo Diferido 2415,51

Amortización A cumulada (603,86)

Alquileres anticipados 3865,00

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 93


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

2.2 EJERCICIO Nº2

LIBRO ANUAL en UFV. Numero 2

Nº 1

FECHA DETALLE DEBE HABER

01/01/2002 Caja 1167077,88

Inventario de suministro 464.290,00

Equipo de computación 2657,00

Maquinaria 22125,60

Muebles y enseres 942,03

Activo Diferido 2415,51

Alquileres anticipados 3865,00

Amortización A cumulada 603,86

Depreciación Acumulada 3192,02

Previsión para Indemnizaciones 5362,32

Capital 572686,07

Resultados Acumulados 1081528,75

Nº2

FECHA DETALLE DEBE HABER


2.323.200,00
31/01/2002 CAJA
IVA - Debito Fiscal 302.016,00
VENTAS 2,021.184,00

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 94


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº3

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 69.696,00


CAJA 69.696,00

Nº4

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 COSTO FIJO con factura 20.615,22

IVA – Crédito fiscal 3.080,43

CAJA 23.695,65
publicidad 507,25 y Alquileres23188.40 = 23695,65

Nº5

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 COSTO FIJO sin factura 21293.51

CAJA 12135.31
DEPRECIACION ACUMULADA 3192.02
AMORTIZACION ACUMULADA 603.86
PREVISION PARA INDEMINIZACION 5362.32

El costo laboral 36220.09 – previsión 11100=25120,09/2.07=12135.31

Nº6

FECHA DETALLE DEBE HABER


466658,33
31/01/2002 COSTO VARIABLE con factura
IVA – Crédito fiscal 69730,56

CAJA 536388.89
De las prácticas 27 y 28 el programa de abastecimiento+ cuadros de otros suministro

1104690+ 5635=1110325/2,07=536388.89

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 95


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº7

FECHA DETALLE DEBE HABER


533666,67
31/01/2002 COSTO VARIABLE sin factura
INVENTARIO DE SUNISTROS 533666,67

Nº8

FECHA DETALLE DEBE HABER


533666,67
31/01/2002 INVENTARIO DE SUNISTROS
COSTO VARIABLE sin factura 533666,67

MAYOR DE CAJA EJERCICIO DOS en UFV

DEBE HABER SALDO DEBE

1167077,88 69696,00

2323200 23695,65

12135,31

536388,89

3490277,88 641915,85 2848362,03

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 96


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS en UFV

CUENTAS SALDO DEBE SALDO HABER


2848362,03
CAJA
INVENTARIO DE SUMINISTROS 464.290,00
ACTIVO DIFERIDO 2415,51
EQUIPO DE COMPUTACION 2657,00
MAQUINARIA 22125,60
MUEBLES 942,03
CAPITAL 572686,07
ALQUILERES ANTICIPADOS 3865,00
VENTAS 2021184,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 69696,00
DEPRECIACION ACUMULADA 6384,04
AMORTIZACION ACUMULADA 1207,72
PREVISION PARA INDEMINIZACION 10724,64
RESULTADOS ACUMULADOS 1081528,75
COSTO FIJO con factura 20215,22
COSTO FIJO sin factura 21293,51
COSTO VARIABLE con factura 466658,33
IVA- DEBITO FISCAL 302016,00
IVA – CREDITO FISCAL 72810,99

3995331,22 3995731,22
TOTALES

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 97


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

ESTADO DE RESULTADOS EJERCICIO DOS

Al 31 de diciembre del 2002

(Expresado en UFV)

INGRESOS

VENTAS 2021184,00

EGRESOS

Costo Fijo con factura 20615,22

Costo Fijo sin factura 21293,51

Costo Variable con factura 466658,33

Impuesto a las transacciones 69696,00 (578263,06)

Utilidad antes de impuesto 1442920,94

Impuesto a las Utilidades ( 25%) 360730,23

Utilidad del Ejercicio 1082190,71

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 98


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº 9

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 Debito Fiscal –IVA 302.016,00


Crédito Fiscal – IVA 72810,99
CAJA 229205,01

Nº10

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 PERDIDA Y GANANCIA 2021184,00


COSTO FIJO con factura 20615,22
COSTO FIJO sin factura 21293,51
COSTO VARIABLE con factura 466658,33
IMPUESTO A LAS
TRANSACCIONES 69696,00
I.U.E 360730,23

RESULTADOS ACUMULADOS 1082190,71

Nº11

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 VENTAS 2021184,00

PERDIDA Y GANANCIA 2021184,00

Nº12

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 I.U.E 360730,23

CAJA 360730,23

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 99


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS en UFV

Saldo Saldo
CUENTAS DEBE HABER deudor acreedor
2848362,03
CAJA 589935,24 2258426,79
INVENTARIO DE SUMINISTROS 464.290,00 464.290,00
ACTIVO DIFERIDO 2415,51 2415,51
EQUIPO DE COMPUTACION 2657,00 2657,00
MAQUINARIA 22125,60 22125,60
MUEBLES 942,03 942,03
CAPITAL 572686,07 572686,07
3865,00
ALQUILERES ANTICIPADOS 3865,00
VENTAS 2021184,00 2021184,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 69696,00 69696,00
DEPRECIACION ACUMULADA 6384,04 6384,04
AMORTIZACION ACUMULADA 1207,72 1207,72
PREVISION PARA INDEMINIZACION 10724,64 10724,64
COSTO FIJO con factura 20615,22 20615,22
COSTO FIJO sin factura 21293,51 21293,51
COSTO VARIABLE con factura 466658,33 466658,33
IVA- DEBITO FISCAL 302016,00 302016,00
IVA – CREDITO FISCAL 72810,99 72810,99
2021184,00
PERDIDA Y GANANCIA 2021184,00
I.U.E 360730,23 360730,23
2163719,46
RESULTADOS ACUMULADOS 2163719,46
2754721,93 2754721,93
TOTALES

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 100


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

BALANCE GENERAL EJERCICIO DOS

Al 31 de diciembre del 2002.

(Expresado en UFV)

ACTIVO 2747130,17 PASIVO Y PATRIMONIO 2747130,17

Activo corriente 2722716,79 Pasivo 10724,64

Disponibilidad 2258426,79 Previsión para Indemnizaciones 10724,64

Caja 2258426,79 Patrimonio 2736405,53

INVENTARIO 464.290,00 Capital 572686,07

Inventario de suministro 464.290,00 Resultados Acumulados 2163719,46

Activo no corriente 24413,38

Activo fijo 19340,59

Equipo de 2657,00

Maquinaria 22125,60

Muebles y Enseres 942,03

Depreciación Acumulada (6384,04)

Activo Diferido 5072,79

Activo Diferido 2415,51

Amortización A cumulada (1207,72)

Alquileres anticipados 3865,00

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 101


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

2.3 Ejercicio Nº3.

LIBRO ANUAL en UFV. Numero 3

Nº 1

FECHA DETALLE DEBE HABER


2258426,79
01/01/2003 CAJA

464.290,00
Inventario de suministro

Equipo de computación 2657,00

Maquinaria 22125,60

Muebles 942,03

Activo Diferido 2415,51

Alquileres anticipados 3865,00

Amortización A 1207,72
cumulada

Depreciación 6384,04
Acumulada

Previsión para 10724,64


Indemnizaciones

Capital 572686,07

Resultados Acumulados 2163719,46

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 102


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº2

FECHA DETALLE DEBE HABER


2.323.200,00
31/01/2003 CAJA
IVA - Debito Fiscal 302.016,00
VENTAS 2,021.184,00

Nº3

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2003 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 69.696,00


CAJA 69.696,00

Nº4

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2003 COSTO FIJO con factura 20.615,22

IVA – Crédito fiscal 3.080,43

CAJA 23.695,65
publicidad 507,25 y Alquileres23188.40 = 23695,65

Nº5

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2003 COSTO FIJO sin factura 21293.51

CAJA 12135.31
DEPRECIACION ACUMULADA 3192.02
AMORTIZACION ACUMULADA 603.86
PREVISION PARA INDEMINIZACION 5362.32

El costo laboral 36220.09 – previsión 11100=25120,09/2.07=12135.31

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 103


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº6

FECHA DETALLE DEBE HABER


466658,33
31/01/2003 COSTO VARIABLE con factura
IVA – Crédito fiscal 69730,56

CAJA 536388.89
De las prácticas 27 y 28 el programa de abastecimiento+ cuadros de otros suministro

1104690+ 5635=1110325/2,07=536388.89

Nº7

FECHA DETALLE DEBE HABER


533666,67
31/01/2003 COSTO VARIABLE sin factura
INVENTARIO DE SUNISTROS 533666,67

Nº8

FECHA DETALLE DEBE HABER


533666,67
31/01/2003 INVENTARIO DE SUNISTROS
COSTO VARIABLE sin factura 533666,67

MAYOR DE CAJA EJERCICIO TRES en UFV

DEBE HABER SALDO DEBE

2258426,79 69696,00

2323200 23695,65

12135,31

536388,89

4581626,79 641915,85 3939710,94

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 104


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS en UFV

CUENTAS SALDO DEBE SALDO HABER


3939710,94
CAJA
INVENTARIO DE SUMINISTROS 464.290,00
ACTIVO DIFERIDO 2415,51
EQUIPO DE COMPUTACION 2657,00
MAQUINARIA 22125,60
MUEBLES 942,03
CAPITAL 572686,07
ALQUILERES ANTICIPADOS 3865,00
VENTAS 2021184,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 69696,00
DEPRECIACION ACUMULADA 9576,06
AMORTIZACION ACUMULADA 1811,58
PREVISION PARA INDEMINIZACION 16086,96
RESULTADOS ACUMULADOS 2163719,46
COSTO FIJO con factura 20615,22
COSTO FIJO sin factura 21293,51
COSTO VARIABLE con factura 466658,33
IVA- DEBITO FISCAL 302016,00
IVA – CREDITO FISCAL 72810,99
5087080,13 5087080,13
TOTALES

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 105


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE KARDEX DE INVENTARIO DE


SUMINISTROS EN UFV EJERCICIO UNO

ENTRADAS SALIDAS SALD


L
Cantid Import ot Canti Import Lo Canti
Fecha ad C/U e e Fecha dad C/U e te Fecha dad C/U Importe Lote
1/1/20 1 464.29 464.29
01 módulo 0,00 0,00 A
12 1 464.
12/31/ módulo 464.29 5.571.4 31/12/ módul 290, 464.29
2001 s 0,00 80,00 B 2001 o 00 0,00 A
11 464. 1
31/12/ módul 290, 5.107.1 31/12 modul 464.29 464.290,
2001 os 00 90,00 B /2001 o 0,00 00 B

HOJA DE KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS


EN UFV EJERCICIO UNO

SAL
ENTRADAS SALIDAS DOS
Fech Canti Import Lo Canti Import Lo Canti Impor Lo
a dad C/U e te Fecha dad C/U e te Fecha dad C/U te te
1/1/20 1.31 464.29
01 352 9,01 0,00 A
12/31/ 1.31 5.571.4 31/12 1.31 464.29
2001 4224 9,01 80,00 B /2001 352 9,01 0,00 A
31/12 1.31 5.107.1 31/12 1.31 464.2
/2001 3872 9,01 90,00 B /2001 352 9,01 90,00 B

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 106


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE KARDEX DE INVENTARIO DE SUMINISTROS EN UFV EJERCICIO


DOS

SALDO
ENTRADAS SALIDAS S

Lot
Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe e

1/1/2002 1 módulo 464.290,00 464.290,00 B


12/31/200 12
2 módulos 464.290,00 5.571.480,00 C 12/31/2002 1 módulo 464.290,00 464.290,00 B
12/31/200 464.290,0 464.290,0
12/31/2002 11 módulos 464.290,00 5.107.190,00 C 2 1 modulo 0 0 C

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 107


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE KARDEX DE PRODUCTOS TERMINADOS EN UFV EJERCICIO DOS

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote

1/1/2002 352 1.319,01 464.290,00 B

12/31/2002 4224 1.319,01 5.571.480,00 C 12/31/2002 352 1.319,01 464.290,00 B

12/31/2002 3872 1.319,01 5.107.190,00 C 12/31/2002 352 1.319,01 464.290,00 C

HOJA DE KARDEX DE INVENTARIO DE SUMINISTROS EN UFV EJERCICIO TRES

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote

1/1/2003 1 módulo 464.290,00 464.290,00 C

12/31/2003 12 módulos 464.290,00 5.571.480,00 D 12/31/2003 1 módulo 1.319,01 464.290,00 C

12/31/2003 11 módulos 1.319,01 5.107.190,00 D 12/31/2003 1 modulo 464.290,00 464.290,00 D

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 108


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE KARDEX DE INVENTARIO DE SUMINISTROS EN UFV EJERCICIO TRES

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote Fecha Cantidad C/U Importe Lote

1/1/2003 1 módulo 464.290,00 464.290,00 C

12/31/2003 12 módulos 464.290,00 5.571.480,00 D 12/31/2003 1 módulo 1.319,01 464.290,00 C

12/31/2003 11 módulos 1.319,01 5.107.190,00 D 12/31/2003 1 modulo 464.290,00 464.290,00 D

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 109


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ESTADO DE RESULTADOS EJERCICIO TRES

Al 31 de diciembre del 2003

(Expresado en UFV)

INGRESOS

VENTAS 2021184,00

EGRESOS

Costo Fijo con factura 20615,22

Costo Fijo sin factura 21293,51

Costo Variable con factura 466658,33

Impuesto a las transacciones 69696,00 (578263,06)

Utilidad antes de impuesto 1442920,94

Impuesto a las Utilidades ( 25%) 360730,23

Utilidad del Ejercicio 1082190,71

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 110


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

Nº 9

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 Debito Fiscal –IVA 302.016,00


Crédito Fiscal – IVA 72810,99
CAJA 229205,01

Nº10

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 PERDIDA Y GANANCIA 2021184,00


COSTO FIJO con factura 20615,22
COSTO FIJO sin factura 21293,51
COSTO VARIABLE con factura 466658,33
IMPUESTO A LAS
TRANSACCIONES 69696,00
I.U.E 360730,23

RESULTADOS ACUMULADOS 1082190,71

Nº11

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 VENTAS 2021184,00

PERDIDA Y GANANCIA 2021184,00

Nº12

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/01/2002 I.U.E 360730,23

CAJA 360730,23

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 111


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

HOJA DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS en UFV

Saldo Saldo
CUENTAS DEBE HABER deudor acreedor
3939710,94 3349775,7
CAJA 589935,24
INVENTARIO DE SUMINISTROS 464.290,00 464.290,00
ACTIVO DIFERIDO 2415,51 2415,51
EQUIPO DE COMPUTACION 2657,00 2657,00
MAQUINARIA 22125,60 22125,60
MUEBLES 942,03 942,03
CAPITAL 572686,07 572686,07
3865,00
ALQUILERES ANTICIPADOS 3865,00
VENTAS 2021184,00 2021184,00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 69696,00 69696,00
DEPRECIACION ACUMULADA 9576,06 9576,06
AMORTIZACION ACUMULADA 1811,58 1811,58
PREVISION PARA INDEMINIZACION 16086,96 16086,96
COSTO FIJO con factura 20615,22 20615,22
COSTO FIJO sin factura 21293,51 21293,51
COSTO VARIABLE con factura 466658,33 466658,33
IVA- DEBITO FISCAL 302016,00 302016,00
IVA – CREDITO FISCAL 72810,99 72810,99

PERDIDA Y GANANCIA 2021184,00 2021184,00


I.U.E 360730,23 360730,23
3245910,17
RESULTADOS ACUMULADOS 3245919,17
3846070,84 3846070,84
TOTALES

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 112


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BALANCE GENERAL EJERCICIO TRES

Al 31 de diciembre del 2003.

(Expresado en UFV)

ACTIVO 3834683,20 PASIVO Y PATRIMONIO 3834683,20

Activo corriente 3814065,70 Pasivo 16086,96

Disponibilidad 3349775,70 Previsión para Indemnizaciones 16086,96

Caja 3349775,70 Patrimonio 2736405,53

INVENTARIO 464.290,00 Capital 572686,07

Inventario de suministro 464.290,00 Resultados Acumulados 3245910,17

Activo no corriente 20617,50

Activo fijo 16148,57

Equipo de comp. 2657,00

Maquinaria 22125,60

Muebles y Enseres 942,03

Depreciación Acumulada (9576,06)

Activo Diferido 4468,93

Activo Diferido 2415,51

Amortización A cumulada (1811,58)

Alquileres anticipados 3865,00

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 113


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

2.4 Balances Generales

TABLA Nº37 RESUMEN DE BALANCES EN UFV

Balance de Ejercicio Uno Ejercicio Dos Ejercicio Tres


CUENTA
Apertura

Caja 6000,04 1167077,88 2258426,79 3349775,70

Banco 538545,89

Inventario de suministro 464.290,00 464.290,00 464.290,00

Equipo de computación 2.657,00 2.657,00 2.657,00 2.657,00

Maquinaria 22125,60 22125,60 22125,60 22125,60

Muebles 942,03 942,03 942,03 942,03

Depreciación Acumulada 3.192,02 6.384,04 9.576,06

Activo Diferido 2415,51 2415,51 2415,51 2415,51

Amortización Acumulada 603,86 1.207,72 1.811,58

Alquileres anticipados 3.865,00 3.865,00 3.865,00

Previsión para
5.362,32 10.724,64 16.086,96
Indemnizaciones

Capital 572686,07 572686,07 572686,07 572686,07

Resultados Acumulados 1081528,75 2163719,46 3245910,17

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 114


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2.5 Cuadro de Origen y Uso de Fondos

TABLA 38. CUADRO DE ORIGEN Y USO DE FONDOS

EJERCICIO / DETALLE 2001 2002 2003

1.- Origen
1167077,88 2258426,79 3349775,70

Depreciación Acumulada 3.192,02 6.384,04 9.576,06

Amortización Acumulada
Activo Diferido 603,86 1.207,72 1.811,58

Previsión para
Indemnizaciones 5.362,32 10.724,64 16.086,96

Resultados Acumulados 1081528,75 2163719,46 3245910,17

Saldo de caja ejercicio


anterior 1167077,88 2258426,79 3349775,70

2.- Uso 0 0 0

3.-Saldo de caja 1167077,88 2258426,79 3349775,70

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 115


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3.Valor Actual Neto Sensibilizado

EJERCICIO SENSIBILIZADO UNO DOS TRES

SALDO EN CAJA 1167077,88 2258426,79 3349775,70

Capital a Invertir: K=572686,07 UFV

de 298,9999%

AÑOS SALDOS DECAJA, SC. (1+r)n SC/(1+r)a

UNO 1167077,88 (3,989999) 292500,7951

DOS 2258426,79 (3,989999)2 141860,159

TRES 3349775,70 (3,989999)3 52734,8078

suma 487095,76

menos K: 572686,07

Total VAN 85590.31

Comentario.- La tasa de rendimiento es menor a 298,9999%

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 116


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

4.Tasa Interna de Retorno Sensibilizado deducción

Tasa interna de retorno económico

Un VANS que se aproxima es 259%

AÑOS SALDOS DECAJA, SC. (1+r)n SC/(1+r)a

UNO 1167077,88 (3,59)1 325091,33

DOS 2258426,79 (3,59)2 175233,49

TRES 3349775,70 (3,59)3 72398,97

suma 572723,79

menos K: 572686,07

Total VAN -37,72

Grafico del VAN

40000,00

20000,00

0,00
240% 250% 260% 270% 280% 290% 300%
-20000,00

-40000,00

-60000,00

-80000,00

Comentario.-Luego de haber incorporado las tasas de tributación vigentes se demuestra


que el proyecto es inviable al tener un VAN negativo.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 117


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

CAPITULO UNDECIMO: “ Plan de Ejecución”


1. Campos de actividad en tiempo de ejecución

Código Campo y Actividad

A1 * Publicar requerimiento del ambiente a adquirir.

A2 Negociar la adquisición del ambiente a adquirir.

B 1* Publicar requerimiento de personal

B1 Sondeo de mercado de suministros

B2 Adquisición de suministros

D Supervisión

D1 Supervisión monitoreo

E1 Contratar personal operación

2.Cuadro de Secuencia de Actividades

CODIGO ACTIVIDAD PRINCIPAL ACTIVIDAD SIMULTANEA

Publicar requerimiento del B.1 Publicar requerimiento


A.1 ambiente a adquirir. de personal

Negociar la adquisición del


A.2 ambiente a adquirir.

Adquisición de suministros B.2 Sondeo de mercado de


B.1 suministros

D.1 Supervisión monitoreo D. Supervisión

Contratar personal operación


E.1

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 118


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3.Planificacion con red de flechas

RED DE FLECHAS

A1 A2 B2 C2 D1
0
B1
2 3 C1
5
D
7 8

1
4 6

4. Programacion de Cuadro de secuencia de actividades

Cuadro de doble entrada., tiempo optimista

CODI ACTIVIDAD TIEMPO ACTIVIDAD SIMULTANEA


GO PRINCIPAL

Publicar To: 5 dias B.1 Publicar requerimiento de


A.1 requerimiento del Tp: 8 dias personal
ambiente a adquirir.

Negociar la To:7 dias


A.2 adquisición del Tp: 10 dias
ambiente a adquirir.
Adquisición de To y Tp: 4 dias B.1 Sondeo de mercado de
B.2 suministros suministros
D.1 Supervisión To: 22 dias D. Supervisión
monitoreo Tp 72 dias
Contratar personal To: 3 dias
E.1 operación Tp: 6 dias

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 119


Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

5. Programación con red de flechas - comentario

A1 A2 B2 C2 D1

B1 C1 D

COMENTARIO:

La red permite determinar con facilidad el momento en el que debería estar concluida una
actividad, las chompas de alpaca deben ser entregados en tiempo optimista a los 5 días
de iniciado el tiempo de ejecución o a los 90 días en el caso pesimista.

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 120


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6.Programación con cuadros de doble entrada -Comentario

Cuadro de doble entrada., tiempo optimista.

5DIAS 12 DIAS 15 DIAS 18 DIAS 25 DIAS 90 DIAS


CODIGO

A.1

B1

A2
C1

B2
D

C2

D1

Comentario: Nuestras actividades principales están color rojo, simultaneas en azul y que
la actividad de mayor significación.

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ANEXO

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ANEXO

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ANEXO

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ANEXO

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ANEXO

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Proyecto de Inversión: CHOMPAS de ALPACA

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ANEXO

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ANEXO

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ANEXO

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ANEXO

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ANEXO 5

Preparación y Evaluación de Proyectos Página 133


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Preparación y Evaluación de Proyectos Página 134


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ANEXO

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