Registros Diarios Leonardo

CAJA FOLIO 1
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

9/11/2019 REGISTRO BALANCE DE APERTURA 250000 250000
10/11/2019 REGISTRO GASTOS DE ORGANIZACIÓN 4800 245200
11/11/2019 COMPRA ESCRITORIO SEGÚN FACTURA N°123 500 244700
14/11/2019 APERTURA CUENTA BANCARIA BANCO MERCANTIL 30000 214700
11/15/2019 PAGO INSTALACION IMPRESORAS Y EQUIPOS DE COMPUTACION 1436.5 213263.5
11/16/2019 SE COMPRA UN ESTANTE SIN FACTURA 276 212987.5
11/18/2019 POR PAGO DEUDA 50% 150 212837.5
TOTALES
EDIFICIOS FOLIO 2
TOTALES
MUEBLES Y ENSERES FOLIO 3

11/16/2019 SE COMPRA UN ESTANTE SIN FACTURA 300
TOTALES
EQUIPO DE COMPUTACION FOLIO 4

TOTALES
VEHÍCULO FOLIO 5
TOTALES
HIPOTECAS POR PAGAR FOLIO 6

TOTALES
CAPITAL SOCIAL FOLIO 7

TOTALES
GASTOS DE ORGANIZACIÓN FOLIO 8

TOTALES
IVA-CRÉDITO FISCAL FOLIO 9

14/11/2019 DEBITO BANCARIO POR DOS CHEQUERAS 23.4 23.4
11/15/2019 COMPRA MATERIAL DE ESCRITORIO A CREDITO 39.00 39.00
11/16/2019 REGISTRO COMPRA DE GASOLINA 18.2 18.2
11/17/2019 PAGO FACTURA DE LUZ 13 13
13000 13000
11440 11440
6110 6110
TOTALES 31007.6 31007.6
BANCO FOLIO 10
14/11/2019 APERTURA CUENTA BANCARIA BANCO MERCANTIL 30000 30000
14/11/2019 DEBITO BANCARIO POR DOS CHEQUERAS 180
11/15/2019 POR LA APERTURA DE CAJA CHICA 1000
TOTALES
GASTOS BANCARIOS FOLIO 11

14/11/2019 DEBITO BANCARIO POR DOS CHEQUERAS 156.60 156.6
TOTALES
MATERIAL DE ESCRITORIO FOLIO 12

11/15/2019 MATERIAL DE ESCRITORIO 261.00 261.00
TOTALES
CUENTAS POR PAGAR FOLIO 13

11/15/2019 COMPRA MATERIAL DE ESCRITORIO A CREDITO 300.00 300.00
11/18/2019 POR PAGO DEUDA 50% 150
TOTALES
CAJA CHICA FOLIO 14

11/15/2019 POR LA APERTURA DE CAJA CHICA 1000 1000
11/16/2019 REGISTRO COMPRA DE GASOLINA 2000
11/17/2019 PAGO FACTURA DE LUZ 150
TOTALES
HONARIOS PROFESIONALES FOLIO 15

11/15/2019 PAGO INSTALACION IMPRESORAS Y EQUIPOS DE 1700 1700
TOTALES
RETENCIONES IUE POR PAGAR FOLIO 16

11/15/2019 PAGO INSTALACION IMPRESORAS Y EQUIPOS DE COMPUTACION 212.50 212.50
11/15/2019 PAGO SERVICIOS DE JARDINERIA 43.75
11/16/2019 COMPRA DE 2 ESCOBAS Y BASURERO 2.50
TOTALES
RETENCIONES IT POR PAGAR FOLIO 17

11/15/2019 PAGO INSTALACION IMPRESORAS Y EQUIPOS DE COMPUTACION 51 51
11/15/2019 PAGO SERVICIOS DE JARDINERIA 10.50
11/16/2019 COMPRA DE 2 ESCOBAS Y BASURERO 1.50
TOTALES
GASTOS GENERALES FOLIO 18

11/15/2019 PAGO SERVICIOS DE JARDINERIA 350 350
11/16/2019 COMPRA DE 2 ESCOBAS Y BASURERO 50
11/16/2019 REGISTRO COMPRA DE GASOLINA 181.80
11/17/2019 PAGO FACTURA DE LUZ 137
TOTALES
La empresa comercial "TOTO" SRL con NIT 102030429 comienza sus actividades en fecha 09/11/2019 dedicada a la compra y
muebles y enseres e inicia sus operaciones con el siguiente detalle:
Edificios Bs. 120,000.00

Efectivo Bs. 250,000.00
Vehículos Bs. 30,000.00
Muebles y Enseres Bs. 1,500.00
Equipos de computación Bs. 3,000.00
Hipotecas por pagar Bs. 90,000.00
Comercial TOTO SRL

NIT 102030429 BALANCE DE APERTURA
Al 09/11/19
(Expresado en Bolivianos)
1. ACTIVO
1.1 Activo Corriente
1.1.1 Activo Disponible
1.1.1.1 Cajas 250000 .-
Total Activo Corriente 250,000.00 .-
1.2 Activo No Corriente

1.2.1 Activo Fijo
1.2.1.1 Edificios 120,000.00 .-
1.2.1.2 Muebles y Enseres 1,500.00 .-
1.2.1.3 Equipos de Computación 3,000.00 .-
1.2.1.4 Vehículos 30,000.00 .-
Total Activo No Corriente 154,500.00 .-
1.3 Otros Activos
TOTAL ACTIVOS 404,500.00 .-
CONTADOR
9/11/2019 dedicada a la compra y venta de
DE APERTURA
l 09/11/19
do en Bolivianos)
2. PASIVO
2.1 Pasivo Corriente o a Corto Plazo
2.2 Pasivo No Corriente o a Largo Plazo

2.2.1 Hipoteca por Pagar 90,000.00 .-
Total Pasivo 90,000.00 .-
3. PATRIMONIO
3.1 Capital Social (A-P) 314,500.00 .-
Total Patrimonio 314,500.00 .-
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 404,500.00 .-
REPRESENTANTE LEGAL
FECHA DETALLE FOLIO
------ 1 -------
9/11/2019 CAJA 1
EDIFICIOS 2
MUEBLES Y ENSERES 3
EQUIPO DE COMPUTACION 4
VEHICULO 5
a)HIPOTECAS POR PAGAR 6
CAPITAL SOCIAL 7
GLOSA:REGISTRO BALANCE DE APERTURA
------ 2 -------
10/11/2019 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 8
IVA-CRÉDITO FISCAL 9
a)CAJA 1
GLOSA: REGISTRO GASTOS DE ORGANIZACIÓN
11/11/2019 ------ 3 -------
MUEBLES Y ENSERES 3
a)CAJA 1
GLOSA: COMPRA ESCRITORIO SEGÚN FACTURA N°123
14/11/2019 ------ 4 -------

BANCO 10
CAJA 1
GLOSA: APERTURA CUENTA BANCARIA BANCO MERCANTIL
11/14/2019 ------ 5 -------
GASTOS BANCARIOS 11
a)BANCO 10
GLOSA: DEBITO BANCARIO POR DOS CHEQUERAS
11/15/2019 ------ 6 -------
MATERIAL DE ESCRITORIO 12
a)CUENTAS POR PAGAR 13
GLOSA:COMPRA MATERIAL DE ESCRITORIO A CREDITO
11/15/2019 ------ 7 -------

CAJA CHICA 14
a)BANCO 10
GLOSA:POR LA APERTURA DE CAJA CHICA
11/15/2019 ------ 8------
HONORARIOS PROFECIONALES 15
a)RETENCIONES IUE POR PAGAR 16
a)RETENCIONES IT POR PAGAR 17
CAJA 1
GLOSA:PAGO INSTALACION IMPRESORAS Y EQUIPOS DE COMPUTACION
11/15/2019 ------ 9 -------

GASTOS GENERALES 18
CAJA 1
GLOSA: PAGO SERVICIOS DE JARDINERIA
11/16/2019 ------ 10 -------

GASTOS GENERALES 18
CAJA 1
GLOSA: COMPRA DE 2 ESCOBAS Y BASURERO
11/16/2019 ------ 11-------

MUEBLES Y ENSERES 3
CAJA 1
GLOSA: SE COMPRA UN ESTANTE SIN FACTURA
11/16/2019 ------ 12 -------

GASTOS GENERALES 18
IVA-CREDITO FISCAL 9
a)CAJA CHICA 14
GLOSA:REGISTRO COMPRA DE GASOLINA
11/17/2019 ------ 13-------

GASTOS GENERALES 18
IVA-CREDITO FISCAL 9
CAJA CHICA 14
GLOSA: PAGO FACTURA DE LUZ N°
11/18/2019 ----- 14 -----

CUENTAS POR PAGAR 13
CAJA 1
GLOSA: POR PAGO DEUDA 50%
11/18/2019 ----- 15 -----

ALMACEN DE MERCADERIA 19
BANCO 10
DOCUMENTOS POR PAGAR 20
GLOSA: POR COMPRA DE MERCADERIA 1000 SILLAS SEGÚN F.510
-16
11/19/2019 CAJA 1
DOCUMENTOS POR COBRAR 21
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (I.T) 22
COSTO DE VENTAS 23
VENTAS 24
IVA-DÉBITO FISCAL 25
I.T. POR PAGAR 26
GLOSA: POR VENDE DE MERCADERIA 100 SILLAS SEGÚN F.510
11/20/2019 17
ALMACEN DE MERCADERIAS 19
IVA - CREDITO FISCAL 9
BANCO 10
GLOSA: POR LA COMPRA DE MERCADERIA 800 SILLAS CADA A BS.110
11/21/2019 18
CAJA 1
COSTO DE VENTAS 23
VENTAS 24
I.T. POR PAGAR 26
GLOSA: POR VENDE DE MERCADERIA 500 SILLAS
11/22/2019 19
CAJA 1
COSTO DE VENTAS 23
VENTAS 24
I.T. POR PAGAR 26
11/23/2019 20
ALMACEN DE MERCADERIAS 19
IVA - CREDITO FISCAL 9
BANCO 10
GLOSA: POR LA COMPRA DE MERCADERIA 500 SILLAS CADA A BS.94
11/24/2019 21
CAJA 1
COSTO DE VENTAS 23
VENTAS 24
I.T. POR PAGAR 26
25
SUELDOS Y SALARIOS
CARGAS SOCIALES
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
APORTES Y CINTRIBUCIONES POR PAGAR
APORTES LABORALES BS.1244,35
APORTES PATRONALES BS. 1635,96
PROVISION PARA AGUINALDOS
PREVISION PARA INDEMNIZACION
GLOSA: REGISTRO DE LA PLANILLAS DE SUELDOS Y SALARIOS POR EL MES DE NOVIEMBRE
23/12/2019 ----- 22 -----

IVA-DEBITO FISCAL
IVA-CRÉDITO FISCAL
CAJA
GLOSA: REGISTRO COMPENSACIÓN Y PAGO IVA-DF E IVA-CF
23/12/2019 ----- 23-----
I.T. POR PAGAR
CAJA
GLOSA: REGISTRO PAGO IMPUESTOS IT.POR PAGAR
23/12/2019 ----- 24-----
RETENCIONES I.U.E. POR PAGAR
RETENCIONES I.T. POR PAGAR
CAJA
GLOSA: REGISTRO PAGO RETENCIONES POR PAGAR
DEBE HABER 2.- EN FECHA 10/11/2019 LOS GASTOS DE ORGANIZACIÓN SON
PAGO AL ABOGADO POR ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN
250000 PAGO AL NOTARIO POR PROTOCOLIZACIÓN DE ESCRITURA DE CONSTITUCIÓ
120000 PUBLICACIÓN EN MEDIOS DE PRENSA DE LA CONSTITUCIÓN
1500 RESERVA DE LA RAZON SOCIAL EN FUNDEMPRESA
3000 REGISTRO EN FUNDEMPRESA
30000 PAGO PATENTE MUNICIPAL
90,000.00
314,500.00 ANÁLISI DEL GASTO
404,500.00 404,500.00 DETALLE TOTAL GASTO
PAGO AL ABOGADO POR ESC 500
4,462.00 PAGO AL NOTARIO POR PRO 450
338.00 PUBLICACIÓN EN MEDIOS D 1100
4,800.00 RESERVA DE LA RAZON SOC 220
REGISTRO EN FUNDEMPRES 330
PAGO PATENTE MUNICIPAL 2200
435.00 4800
65.00 3.- COMPRA DE UN ESCRITORIO POR BS.500 CON FACTURA N°123 Y EL PAG
500.00 ANÁLISI DEL GASTO
DETALLE TOTAL GASTO
COMPRA ESCRITORIO 500
30,000.00
30,000.00 4.- EN FECHA 14/11/2019 SE APERTURA UNA CUENTA CORRIENTE EN EL BA
30,000.00 30,000.00
5.-EN FECHA 14/11/2019 EL BANCO MERCANTIL NOS EFECTUA UN DEBITO B
23.40 DETALLE TOTAL GASTO
180.00 COMPRA CHEQUERAS 180
261.00 6.- EN FECHA 15/11/2019 SE ADQUIERE MATERIAL DE ESCRITORIO POR VAL

300.00 300.00 COMPRA ESCRITORIO 300
1,000.00 7.-EN FECHA 15/11/2019 SE APERTURA UN FONDO FIJO(CAJA CHICA) CON U

1,000.00
8.- EN FECHA 15/11/2019 LA EMPRESA PAGA HONORARIOS POR LA INSTALA
ANÁLISI DEL GASTO
1,700.00 DETALLE TOTAL GASTO

212.50 POR PAGO HONARIOS AL SE 1,700
51.00
1,436.50
1,700.00 1,700.00
9.- EN FECHA 15/11/2019 LA EMPRESA PAGA POR SERVICIOS DE JARDINERIA
ANÁLISI DEL GASTO
43.75 SERVICIO DE JARDINERIA 350
10.50
295.75
350.00 350.00
10.-EN FECHA 16/11/2019 SE REALIZA LA COMPRA DE 2 ESCOBAS Y UN BAS
ANÁLISI DEL GASTO
2.50 COMPRA 2 ESCOBAS Y UN 50
1.50
46.00
50.00 50.00
11.- EN FECHA 16/11/2019 SE COMPRA UN ESTANTE DE MADERA PARA LA O
ANÁLISI DEL GASTO
15.00 COMPRA ESTANTE 300
9.00
276.00
12.- EN FECHA 16/11/2019 SE COMPRA GASOLINA POR BS.200 CON FACTUR

ANÁLISI DEL GASTO
18.20 COMPRA DE GASOLINA 200
200.00
137 13. EN FECHA 17/11/2019 SE REALIZA EL PAGO DE LA FACTURA DE LUZ PAG

13 TOTAL CONSUMO
150 TASA DE ASEO (GAM)
150 150 TASA DE ALUMBRADO PÚBLICO (GAM)
TOTAL A PAGAR
TOTAL SUJETO A CRÉDITO FISCAL
150 DETALLE TOTAL GASTO
150 PAGO FAC.LUZ 150
150 150
IVA-CF
NETO
87,000.00 TASAS
13,000.00
10,000.00 14.- EN FECHA 18/11/2019 SE PROCEDE AL PAGO DE LA DEUDA ADQUIRIDA
90,000.00 CAJA
100,000.00 100,000.00 214000
150
6,500.00 15. EN FECHA 18/11/2019 LA EMPRESA REALIZA LA COMPRA DE MERCADER
6,500.00
390 DETALLE TOTAL GASTO
8,700.00 COMPRA DE MERCADERIA 100,000.00
11,310.00
1,690.00
390 16.EN FECHA 19/11/2019 LA EMPRESA VENDE 100 SILLAS A BS.13000 A LA E
8,700.00
DETALLE TOTAL GASTO
VENTA DE SILLAS 13000
76,560.00
11,440.00 ALMACEN DE MERCADERIA
88,000.00 87000
78300
17, EN FECHA 20/11/2019 LA EMPRESA COMPRA 800 SILLAS CADA UNO A B

1,800.00 COMPRA DE MERCADERIA 88,000.00
43,500.00
52,200.00 18.EN FECHA 21/11/2019 LA EMPRESA VENDE 500 SILLAS POR UN TOTAL D
1,800.00 VENTA DE SILLAS 60000
43,500.00
19.EN FECHA 22/11/2019 LA EMPRESA REALIZA LA VENTA DE 500 SILLAS PO

DETALLE TOTAL GASTO
52,500.00 VENTA DE SILLAS 75000
22,500.00
2,250.00 FORMA DE COBRO
44,370.00 30% POR COBRAR 70% EN EFECTIVO
65,250.00 22500 52500
9,750.00
2,250.00
44,370.00
20. EN FECHA 23/11/2019 LA EMPRESA REALIZA LA COMPRA DE 500 SILLAS

6,110.00 COMPRA DE MERCADERIAS 47000
47,000.00
47,000.00 47,000.00
21. EN FECHA 24/11/2019 VENTA DE 1200 SILLAS POR BS. 176873 SEGÚN FA
5306.19 VENTA DE SILLAS 176873
113,990.00
153,879.51
22993.49 22. REALIZAR LA COMPENSACIÓN Y PAGA DE LOS IMPUESTOS IVA
5,306.19
113,990.00
176,873.00 176,873.00
0
1
2
42,233.49 3
31,046.60 4
11,186.89 5
6
7
9746.19 8
9746.19 9
23. REALIZAR EL PAGO DEL IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
273.75 24. REALIZAR EL PAGO DE LAS RETENCIONES I.U.E E I.T. POR PAGAR
72
345.75
TOTAL DEBE TOTAL HABER
TOS DE ORGANIZACIÓN SON
RA DE CONSTITUCIÓN 500
LIZACIÓN DE ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN 450
NSA DE LA CONSTITUCIÓN 1100
FUNDEMPRESA 220
330
2200
ANÁLISI DEL GASTO DEBE HABER

IVA-CF 13% NETO 87% ACTIVO + PASIVO +
65 435 CAPITAL +
58.5 391.5 GASTOS + INGRESOS +
143 957
28.6 191.4
42.9 287.1
2200
338 4462
OR BS.500 CON FACTURA N°123 Y EL PAGO SE REALIZA EN EFECTIVO
IVA-CF 13% NETO 87%

65 435
TURA UNA CUENTA CORRIENTE EN EL BANCO MERCANTIL POR BS. 30.000
O MERCANTIL NOS EFECTUA UN DEBITO BANCARIO POR BS.180.- CORRESPONDIENTE A DOS CHEQUERAS
IVA-CF 13% NETO 87%

23.4 156.6
UIERE MATERIAL DE ESCRITORIO POR VALOR DE BS.300 CON FACTURA Nº21 POR EL CUAL NOS CONCEDEN UNA LINEA DE CREDITO PA
IVA-CF 13% NETO 87%

39 261
TURA UN FONDO FIJO(CAJA CHICA) CON UN FONDO ASIGNADO DE BS.1000 CON CHEQUE Nº1
RESA PAGA HONORARIOS POR LA INSTALACION DE IMPRESORAS Y EQUIPOS DE COMPUTACION POR BS.1.700 AL SEÑOR JULIO PAZ,EL
15.5%
RETENCION IUE 12,5% RETENCION IT 3% NETO

212.5 51 1,436.50
RESA PAGA POR SERVICIOS DE JARDINERIA BS.- 350 AL SEÑOR CARLOS PEREZ EL CUAL NO EMITE FACTURA
15.5%
RETENCION IUE 12,5% RETENCION IT 3% NETO
43.75 10.5 296
LIZA LA COMPRA DE 2 ESCOBAS Y UN BASURERO DE LA CANCHA SIN FACTURA POR BS.5O

8.0%
RETENCION IUE 5%% RETENCION IT 3% NETO
2.5 1.5 46
MPRA UN ESTANTE DE MADERA PARA LA OFICINA SIN FACTURA BS.300

8.0%
RETENCION IUE 5%% RETENCION IT 3% NETO
15 9 276
MPRA GASOLINA POR BS.200 CON FACTURA Y SE PAGA CON CAJA CHICA.
LEY 30% 70% IVA 13% NETO

60 140 18.20 121.8
GASTO 181.8
IZA EL PAGO DE LA FACTURA DE LUZ PAGANDO EL TOTAL DE Bs.150 CON CAJA CHICA CON EL SIGUIENTE DETALLE
100
25
25
150
100
TASAS (GAM) BASE IMPONIBLE 13% NETO 87%
50 100 13 87
13
87
50
137
CEDE AL PAGO DE LA DEUDA ADQUIRIDA POR EL 50% EN FECHA 15/11/2019 EN EFECTIVO
RESA REALIZA LA COMPRA DE MERCADERÍA DE 1000 SILLAS POR BS.100000 PAGANDO EL 10% CON CHEQUE N°2 Y POR EL SALDO FIRM
FORMA DE PAGO
IVA-CF 13% NETO 87% 10% 90%
13,000.00 87,000.00 10000 90000
RESA VENDE 100 SILLAS A BS.13000 A LA EMPRESA MARDEY S.RL. QUEIN PAGA EL 50% EN EFECTIVO Y POR EL SALDO FIRMA UNA LETR
FORMA DE COBRO
IVA-DF 13% NETO 87% I.T. 3% 50% EN EFECT. 50% DOC.POR.COBRAR
1690 11310 390 6500 6500
DEBE HABER
CEN DE MERCADERIA CAJA
8700 1000 100 900
100 800
200 1000
RESA COMPRA 800 SILLAS CADA UNO A BS.110 CON FACTURA PAGANDOSE CON CHEQUE
IVA-CF 13% NETO 87%
11,440.00 76,560.00
RESA VENDE 500 SILLAS POR UN TOTAL DE 60000 BS. COBRANDO SU TOTALIDAD EN EFECTIVO
IVA-DF 13% NETO 87% I.T. 3%
7800 52200 1800
RESA REALIZA LA VENTA DE 500 SILLAS POR UN VALOR DE 75000 COBRANDO POR UNA LETRA DE CAMBIO EL 30% Y EL SALDONOS PAG
IVA-DF 13% I.T. 3% NETO 87%
9750 2250 65250
DE COBRO
70% EN EFECTIVO
52500
RESA REALIZA LA COMPRA DE 500 SILLAS A UN COSTO UNITARIO BS.94 PAGANDO SU TOTALIDAD CON CHEQUE
6110 1410 40890
DE 1200 SILLAS POR BS. 176873 SEGÚN FACTURA Nº4 PAGANDOSE EN EFECTIVO
22993.49 5306.19 153879.51
Y PAGA DE LOS IMPUESTOS IVA
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22 23/12/2019
STO A LAS TRANSACCIONES
ENCIONES I.U.E E I.T. POR PAGAR

NA LINEA DE CREDITO PAGANDO EN FECHA 18/11/2019 EL 50% DE LA DEUDA
AL SEÑOR JULIO PAZ,EL CUAL NO EMITE FACTURA PAGANDO POR CAJA
N°2 Y POR EL SALDO FIRMA UNA LETRA DE CAMBIO
SALDO FIRMA UNA LETRA DE CAMBIO
30% Y EL SALDONOS PAGAN EN EFECTIVO

11/9/2019 UFVs
EDIFICIOS 120000 2.32252
MUEBLES Y ENSERES 1500
EQUIPO DE COMPUTACION 3000
VEHICULO 30000
11/11/2019 MUEBLES Y ENSERES 435 2.32298
11/16/2019 MUEBLES Y ENSERES 300 2.32362
12/31/2019 CIERRE DE GESTION 2.33187
SEGUNDO PASO ACTUALIZACION

ACTUALIZACION = VALOR NETO X UFV FINAL
UFV INICIAL DEPREZACION
120000 x 2.33187
2.32252
ACTUALIZACION = 120483.0959
ACTUALIZACION = 483.0959
TERCER PASO
DEPRECIACION
DEPRECIACION= 120483.0959 *2,5% ANUAL *2 MESES
12 MESES
DEPRECIACION= 3012.0773975
DEPRECIACION= Bs251.01 MENSUAL
DEPRECIACION= Bs502.01 POR 2 MESES
MUEBLES Y ENSERES
1 ACTUALIZACION = VALOR NETO X UFV FINAL DEPRECIACION=
UFV INICIAL
1500x 2.33187
2.32252 DEPRECIACION=
ACTUALIZACION = 1506.0386 DEPRECIACION=

UFV INICIAL
435x 2.33187

UFV INICIAL
300x 2.33187
EQUIPO DE COMPUTACION
ACTUALIZACION = VALOR NETO X UFV FINAL DEPRECIACION=
UFV INICIAL
3000x 2.33187
VEHICULO
ACTUALIZACION = VALOR NETO X UFV FINAL DEPRECIACION=
UFV INICIAL
30000x 2.33187
COEFICIENTE DE DEPRECIACION
2.50%
10%
25%
20%
CTUALIZACION Bs643.63
EPREZACION
EPRECIACION= 1506.0386 *10% ANUAL *2 MESES

12 MESES
EPRECIACION= 150.60386
EPRECIACION= Bs12.55

12 MESES
EPRECIACION= 43.666
EPRECIACION= Bs3.64
EPRECIACION= Bs7.28

12 MESES
EPRECIACION= 30.107
EPRECIACION= Bs2.51
EPRECIACION= Bs5.02

12 MESES

12 MESES
EPRECIACION= Bs1,004.03
KARDEX CONTROL FÍSICO VALORADO
SILLAS PEPS
CONTROL FISICO COSTO CONTROL VALORADO
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS SALDO UNITARIO INGRESO EGRESO SALDO
18/11/2019 1RA COMPRA 1000 1000 87.00 87,000.00
19/11/2019 1RA VENTAS 100 900 87.00 8,700.00
11/20/2019 2DA COMPRA 800 1700 95.70 76,560.00
11/21/2019 2DA VENTAS 500 1200 87.00 43,500.00
11/22/2019 3RA VENTA 500 700 87 / 95,70 44,370.00
11/23/2019 3RA COMPRA 500 1200 94 47000
4TA VENTA 1200 94 / 95,70 113,990.00
QUEDAN SILLAS
400 87 3RA VENTAS 400
100 95.70 3RA VENTAS 100
700 95.7 700
500 94 500
SALDO
GRESO SALDO
87,000.00
78,300.00
154,860.00
111,360.00
66,990.00
113,990.00
800.00 87.00 34,800.00 76,560.00

700.00 95.70 9,570.00 66,990.00
95.7 66990
94 47000
113990
ANALISIS DE PRECIO
PASO 1 PRECIO DE VENTA
PV= COSTO + % BENEFICIO PV= 87+26.10
PV= COSTO+ 30 % PV= 113.1
PASO 2 PRECIO FACTURADO
PF= PV+ IVA(13%) PF= 113.10+13%

PF= 113.10+14.70
PF= 127.8
PASO 3 PRECIO FACTURADO PARA FINES DE COSTO
PF= PV+ IVA(14.9425287%) PF= 113.10+14.9425287%

PF= 113.10+16.90
PF= 130
IVA-CF IVA-DF SALDO A CO IMPORTE A
Mes Enero Total Compra 500 65
Total Ventas 300 39
26
Mes Febrero Total Ventas 100 13
13
Mes Marzo Total compra 400 52
Total Ventas 700 91 26
Mes Abril Total compra 400 52

Total Ventas 50 6.5
Mes Mayo 45.5

Total Ventas 200 26
Mes Junio Total compra 100 13 19.5

Total Ventas 400 52 19.5
Mes Agosto Total compra 300 39

Total Ventas 250 32.5
6.5
Mes SeptiemTotal compra 100 13
Total Ventas 100 13
6.5
Mes Octubre Total compra 200 26
Total Ventas 70 9.1
SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE
GASTOS GENERALES
26 IVA-CF 65
CAJA
13
ALMACEN DE MERCADERIA
IT
VENTAS
IVA-DF 39
45.5
19.5 IVA-DF 39
IVA-CF 39
IVA- CF IVA-DF
65 39 39 39
6.5 26
6.5
23.4
GASTOS GENERALES 163.62
IVA-CREDITO FISCAL 16.38
a)CAJA CHICA 180.00
GLOSA:REGISTRO COMPRA DE GASOLINA 180.00

IVA CREDITO FISCAL 12.97
a)CAJA CHICA 121.4
121.4 121.4
MUEBLES Y ENSERES 150.00

a)RETENCIONES IUE POR PAGAR 7.50
a)RETENCIONES IT POR PAGAR 4.50
CAJA 138.00
GLOSA: SE COMPRA UNA SILLASIN FACTURA 150.00 150.00
GASTOS GENERALES 1,500.00

CAJA 1,267.50
GLOSA: PAGO SERVICIOS DE LIMPIEZA 1,500.00 1,500.00
PRACTIC
1.-REALICE EL BALANCE DE APERTURA CON LOS SIGUIENTES DATOS:
EFECTIVO 20000
DOCUMENTOS POR PAGAR 3000
ESCRITORIO 500
COMPUTADORA 1500 1. ACTIVO
1.1 Activo Corriente
1.1.1 Activo Disponible
1.1.1.1 Cajas
Total Activo Corriente
1.2 Activo No Corriente

1.2.1 Activo Fijo
1.2.1.1 Muebles y Enseres

1.2.1.3 Equipos de Computación
Total Activo No Corriente
1.3 Otros Activos
TOTAL ACTIVOS
2.- LOS GASTOS DE ORGANIZACIÓN SON
PAGO AL ABOGADO POR ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN 250

PAGO AL NOTARIO POR PROTOCOLIZACIÓN DE ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN 150
RESERVA DE LA RAZON SOCIAL EN FUNDEMPRESA 220
REGISTRO EN FUNDEMPRESA 330
PAGO PATENTE MUNICIPAL 1100
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1,926.50

IVA-CRÉDITO FISCAL 123.50
a)CAJA 2,050.00
GLOSA: REGISTRO GASTOS DE ORGANIZACIÓN 2,050.00 2,050.00
3. SE APERTURA UNA CUENTA BANCARIA EN EL BNB POR BS. 5000
BANCO 5,000.00
CAJA 5,000.00
GLOSA: APERTURA CUENTA BANCARIA BANCO MERCANTIL 5,000.00 5,000.00
4.- COMPRA DE UN ESCRITORIO POR BS.800 CON FACTURA N°123 Y EL PAGO SE REALIZA EN EFECTIVO
MATERIAL DE ESCRITORIO 696.00

CAJA 800.00
GLOSA:COMPRA MATERIAL DE ESCRITORIO A CREDITO 800.00 800.00
5. EL BANCO MERCANTIL NOS EFECTUA UN DÉBITO BANCARIO POR BS.150.-CORRESPONDIENTE A DOS CHEQUERAS
CAJA 150.00
a)BANCO 150.00
GLOSA:POR LA APERTURA DE CAJA CHICA 150.00 150.00
6.SE ADQUIERE MATERIAL DE ESCRITORIO POR VALOR DE BS.250 CON FACTURA POR EL CUAL NOS CONCEDEN UNA L
MATERIAL DE ESCRITORIO 217.50

a)CUENTAS POR PAGAR 250.00
GLOSA:COMPRA MATERIAL DE ESCRITORIO A CREDITO 250.00 250.00
7. SE APERTURA (CAJA CHICA) CON UN FONDO ASIGNADO DE BS.800.- CON CHEQUE N°1
CAJA CHICA 800.00

a)BANCO 800.00
GLOSA:POR LA APERTURA DE CAJA CHICA 800.00 800.00
8.- LA EMPRESA PAGA HONORARIOS POR LA INSTALACIÓN DE IMPRESORAS Y EQUIPOS DE COMPUTACIÓN POR BS.1.
HONORARIOS PROFECIONALES 1,500.00

CAJA 1,267.50
GLOSA:PAGO INSTALACION IMPRESORAS Y EQUIPOS DE COMPUTAC 1,500.00 1,500.00
9. SE REALIZA LA COMPRA DE INSUMOS DE LIMPIEZA DE LA CANCHA SIN FACTURA POR BS.100

CAJA 84.50
GLOSA: PAGO SERVICIOS DE JARDINERIA 100.00 100.00
10.- SE COMPRA GASOLINA POR Bs.150 CON FACTURA Y SE PAGA CON CAJA CHICA

a)CAJA CHICA 150.00
GLOSA:REGISTRO COMPRA DE GASOLINA 150.00 150.00
11. SE REALIZA EL PAGO DE LA FACTURA DE LUZ PAGANDO EL TOTAL DE Bs.270 CON CAJA CHICA CON EL SIGUIENTE

CAJA CHICA 270
GLOSA: PAGO FACTURA DE LUZ N° 270 270
12. LA EMPRESA REALIZA LA COMPRA DE MERCADERÍA DE 2000 SILLAS POR BS.200000 PAGANDO EL 10% CON CHEQ
ALMACEN DE MERCADERIA 174,000.00

IVA-CRÉDITO FISCAL 26,000.00
BANCO 20,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 180,000.00
GLOSA: POR COMPRA DE MERCADERIA 1000 SILLAS SEGÚN F.510 200,000.00 200,000.00
13.- LA EMPRESA VENDE 100 SILLAS A BS.26000 A LA EMPRESA MARDEY S.RL. QUEIN PAGA EL 50% EN EFECTIVO Y PO
CAJA 13000
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 780
COSTO DE VENTAS 8700
VENTAS 22620
I.T. POR PAGAR 780
GLOSA: POR COMPRA DE MERCADERIA 1000 SILLAS SEGÚN F.510 26000 26000
EN FECHEA 19/03/19 SE REALIZA LA COMPRA DE GASOLINA PARA EL VEHICULO DE LA EMPRESA POR BS.180 PAGANDOSE
DETALLE TOTAL GASTO LEY 30% 70% IVA 13% NETO
COMPRA DE GASOLI 180 54 126 16.38 109.6
GASTO 163.62
EN FECHA 19/03/19 PAGO DE FACTURA DE LUZ POR BS.121,40 Y IMOPORTE A TASAS ES BS.21,60 PAGO CON CAJA CHICA
TOTAL CONSUMO 121.4

TASA DE ASEO (GAM) 10.8
TASA DE ALUMBRADO PUBLICO(GAM) 10.8
TOTAL A PAGAR 121.4 99.80
TOTAL SUJETO A CREDITO FISCAL 99.8
DETALLE TOTAL GASTO (GAM) BASE IMPORTE 13% NETO 87%

PAGO FAC.LUZ 121.40 21.60 99.80 12.97 86.83
EN FECHA 19/03/20 COMPRA DE SILLA SIN FACTURA POR BS.150 PAGANDOSE EN EFECTIVO
ANÁLISI DEL GASTO 8.0%

DETALLE TOTAL GASTO RETENCION IURETENCION IT 3% NETO
COMPRA SILLA 150 7.5 4.5 138
EN FECHA 19/03/20 PAGA SERVICIOS DE LIMPIEZA A SEÑORA MELVY SORIA SIN FACTURA POR BS.1500 PAGANDO CON CA

SERVICIO DE LIMPIE 1,500 187.5 45.00 1,267.5
RACTICA
BALANCE DE APERTURA
Al 24/03/20
(Expresado en Bolivianos)
2. PASIVO
vo Corriente 2.1 Pasivo Corriente o a C
vo Disponible
20000.00 .- 2.2 Pasivo No Corriente o
2.2.1 Documentos por Paga
20000.00 .- Total Pasivo
vo No Corriente 3. PATRIMONIO
3.1 Capital Social (A-P)
uebles y Enseres 500.00 .- Total Patrimonio

quipos de Computación 1,500.00 .-
2,000.00 .-
22,000.00 .- TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ANÁLISI DEL GASTO

DETALLE TOTAL GASTO IVA-CF 13% NETO 87%
PAGO AL ABOGADO P 250 32.5 217.5
PAGO AL NOTARIO P 150 19.5 130.5
RESERVA DE LA RAZ 220 28.6 191.4
REGISTRO EN FUND 330 42.9 287.1
PAGO PATENTE MUN 1100 1100
2050 123.50 1926.50
N EFECTIVO
ANÁLISI DEL GASTO

COMPRA ESCRITORI 800 104 696
ENTE A DOS CHEQUERAS
UAL NOS CONCEDEN UNA LINEA DE CRÉDITO
ANÁLISI DEL GASTO

COMPRA ESCRITORI 250 32.50 217.50
COMPUTACIÓN POR BS.1.500.-AL SEÑOR JULIO PAZ, EL CUAL NO EMITE FACTURA PAGANDOSÉ CON CAJA

POR PAGO HONARIOS 1,500 188 45 1,267.50

COMPRA INSUMOS D 100 12.5 3 84.50
ANÁLISI DEL GASTO
DETALLE TOTAL GASTO LEY 30% 70% IVA 13% NETO
COMPRA DE GASOLI 150 45 105 13.650 91.4
GASTO 136.35
CHICA CON EL SIGUIENTE DETALLE TOTAL CONSUMO BS.200, TASAS BS.70
TOTAL CONSUMO 200

TASA DE ASEO (GAM) 35
TASA DE ALUMBRADO PÚBLICO (GAM) 35
TOTAL A PAGAR 270
TOTAL SUJETO A CRÉDITO FISCAL 200
DETALLE TOTAL GASTO TASAS (GAM) BASE IMPONIBLE 13% NETO 87%
PAGO FAC.LUZ 270 70 200 26.00 174.00
IVA-CF 26.00
NETO 174.00
TASAS 70
244.000
GANDO EL 10% CON CHEQUE N°2 Y POR EL SALDO FIRMA UNA LETRA DE CAMBIO

COMPRA DE MERCAD 200,000.00 26,000.00 174,000.00
FORMA DE PAGO
10% 90%
20000 180000
A EL 50% EN EFECTIVO Y POR EL SALDO FIRMA UNA LETRA DE CAMBIO
DETALLE TOTAL GASTO IVA-DF 13% NETO 87% I.T. 3%

VENTA DE SILLAS 26000 3380 22620 780
ALMACEN DE MERCADERIA
174000 8700
165300
ESA POR BS.180 PAGANDOSE CON CAJA CHICA
1,60 PAGO CON CAJA CHICA
IVA-CF 12.97
NETO 86.83
NETO 87% TASAS 21.6
108.43
R BS.1500 PAGANDO CON CAJA
2. PASIVO
2.1 Pasivo Corriente o a Corto Plazo
2.2 Pasivo No Corriente o a Largo Plazo

2.2.1 Documentos por Pagar 3,000.00 .-
Total Pasivo 3,000.00 3,000.00 .-
3. PATRIMONIO
3.1 Capital Social (A-P) 19,000.00 .-
tal Patrimonio 19,000.00 19,000.00 .-
ASIVO Y PATRIMONIO 22,000.00 .-

NETO 87%
FORMA DE COBRO
50% EN EFECT50% DOC.POR.COBRAR
13000 13000
200000 174000
precio unit 87

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CAJA FOLIO 1

FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO

MUEBLES Y ENSERES FOLIO 3

EQUIPO DE COMPUTACION FOLIO 4

HIPOTECAS POR PAGAR FOLIO 6

CAPITAL SOCIAL FOLIO 7

GASTOS DE ORGANIZACIÓN FOLIO 8

IVA-CRÉDITO FISCAL FOLIO 9

GASTOS BANCARIOS FOLIO 11

MATERIAL DE ESCRITORIO FOLIO 12

CUENTAS POR PAGAR FOLIO 13

CAJA CHICA FOLIO 14

HONARIOS PROFESIONALES FOLIO 15

RETENCIONES IUE POR PAGAR FOLIO 16

RETENCIONES IT POR PAGAR FOLIO 17

GASTOS GENERALES FOLIO 18

Edificios Bs. 120,000.00

Comercial TOTO SRL

Total Activo Corriente 250,000.00 .-

1.2 Activo No Corriente

1.3 Otros Activos

TOTAL ACTIVOS 404,500.00 .-

2.2 Pasivo No Corriente o a Largo Plazo

Total Pasivo 90,000.00 .-

Total Patrimonio 314,500.00 .-

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 404,500.00 .-

14/11/2019 ------ 4 -------

11/15/2019 ------ 7 -------

11/15/2019 ------ 8------

11/15/2019 ------ 9 -------

11/16/2019 ------ 10 -------

11/16/2019 ------ 11-------

11/16/2019 ------ 12 -------

11/17/2019 ------ 13-------

11/18/2019 ----- 14 -----

11/18/2019 ----- 15 -----

23/12/2019 ----- 22 -----

261.00 6.- EN FECHA 15/11/2019 SE ADQUIERE MATERIAL DE ESCRITORIO POR VAL

1,000.00 7.-EN FECHA 15/11/2019 SE APERTURA UN FONDO FIJO(CAJA CHICA) CON U

1,700.00 DETALLE TOTAL GASTO

12.- EN FECHA 16/11/2019 SE COMPRA GASOLINA POR BS.200 CON FACTUR

137 13. EN FECHA 17/11/2019 SE REALIZA EL PAGO DE LA FACTURA DE LUZ PAG

17, EN FECHA 20/11/2019 LA EMPRESA COMPRA 800 SILLAS CADA UNO A B

19.EN FECHA 22/11/2019 LA EMPRESA REALIZA LA VENTA DE 500 SILLAS PO

20. EN FECHA 23/11/2019 LA EMPRESA REALIZA LA COMPRA DE 500 SILLAS

ANÁLISI DEL GASTO DEBE HABER

IVA-CF 13% NETO 87%

TURA UNA CUENTA CORRIENTE EN EL BANCO MERCANTIL POR BS. 30.000

IVA-CF 13% NETO 87%

IVA-CF 13% NETO 87%

RETENCION IUE 12,5% RETENCION IT 3% NETO

LIZA LA COMPRA DE 2 ESCOBAS Y UN BASURERO DE LA CANCHA SIN FACTURA POR BS.5O

MPRA UN ESTANTE DE MADERA PARA LA OFICINA SIN FACTURA BS.300

LEY 30% 70% IVA 13% NETO

Y PAGA DE LOS IMPUESTOS IVA

ENCIONES I.U.E E I.T. POR PAGAR

SALDO FIRMA UNA LETRA DE CAMBIO

30% Y EL SALDONOS PAGAN EN EFECTIVO

11/11/2019 MUEBLES Y ENSERES 435 2.32298

11/16/2019 MUEBLES Y ENSERES 300 2.32362

EPRECIACION= 1506.0386 10% ANUAL 2 MESES

EPRECIACION= 436.66 10% ANUAL 2 MESES

EPRECIACION= 301.07 10% ANUAL 2 MESES

EPRECIACION= 3012.077 25% ANUAL 2 MESES

EPRECIACION= 30120.77 20% ANUAL 2 MESES