EMPRESA EL TIFI S.A.

HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE

CODIGO CUENTA SUMA DEL MAYOR
DEBE HABER
10 Caja bancos 40,500 13,530
11 inversiones al valor razonable y dispo para la venta 1,100
12 Cuentas por cobrar comerciales 25,015 23,200
19 Ctas por cob. - cobranza dudosa 300
20 Mercaderias 9,000 8,000
30.22 acciones representativo 620
33 Inmueble, maquinaria y equipo 12,000
39.1 Depreciacion acumulada 1,100
40.171 impuesto ala renta 3era categ 200
40.111 IGV - cuenta propia 2,440 3,515
41 renumeraciones y participaciones 1,500 1,500
42 Cuenta por pagar comerciales 9,950 9,950
45.1 Prestamo instituciones financieras 12,800
46.5 Pasivo por compra activo inmovilizado 8,330
50 Capital 11,000
59 Resultados acumulados 1,000
60 Compras 5,000
61 Variacion de existencias 5,000
63 Gastos de servicios prestados 1,500
68.1 Depreciacion 600
68.41 Estimacion cuentas x cobrar dudosa 300
69 Costo de ventas 8,000
70 Ventas 18,500
TOTALES 117,725 117,725

Utiliodad Contable 8,100

(-) Participacion de trabajadores 648 8%
(=) Base Imponible 7,452
(-) Impuesto a la renta 2,236 30%
(=) Utilidad Neta 5,216

EL TIFI S.A.

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

Al 31 de diciembre del 2019
Expresado en miles de soles
Ventas 18,500
(-) Costo de ventas 8,000
(-) Gastos de servicios prestado 1,500
(-) Depreciacion 600
(-) Estimacion de cobranza dudosa 300
(=) Utilidad Contable 8,100
(-) Participaciones 648
(-) Impuesto a la renta 2,236
(=) Resultad Neto 5,216
JA DE TRABAJO DEL BALANCE GENERAL
SALDOS INVENTARIO NATURALEZA
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
26,970 26,970
1,100 1,100
1,815 1,815
300 300
1,000 1,000
620 620
12,000 12,000
1,100 1100
200 200 0
1,075 1,075

0 0
12,800 12800
8,330 8,330
11,000 11000
1,000 1000
5,000 5,000
5,000 0 5,000
1,500 1,500 0
600 600 0
300 300 0
8,000 8,000 0
18,500 18,500
59,105 59,105 43,705 35,605 15,400 23,500
Utilidad Comercial 8,100 8,100

EL ACTIVO DEBE SER MAYOR QUE EL PASIVO

COMPRAS SON PERDIDAS

EL TIFI S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
SALDOS DE LAS CUENTAS DEL BALANCE DEL 2019
ACTIVO PASIVO
10 Caja Banco 26,970 19. Cuentas por cobrar dudosa 300
13 Cta por cobrar comerciales 1,815 39.1 Depreciacion acumulada 1,100
20 Mercaderias 1,000 40.111 IGV 1,075
33 Inmueble, maq. y equipo 12,000 40.171 Impuesto a la renta 2,236
11 inversiones al valor 1,100 41.3 Participaciones por pagar 648
40.17 imuesto a la renta 3era categ. 200 42 Cta por pagar comerciales 12,800
30.22 accionnes represntativo 620 45.1 Prestamo inst. financieras 8,330
50 Capital 11,000
59 Resultados acumulados 6,216
TOTAL ACTIVO 43,705 TOTAL PASIVO 43,705

Resultados acumulados 1,000 (+)

Utilidad neta 5,216
Resultados acumulados 6,216
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: 2019
RUC: 20493326666
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TEPSA S.A.

Tabla 10: INFORMACION DEL

CODIGO
FECHA DE TIPO DE PROVEEDOR
NUMERO DE LA
EMISIÓN DEL COMPROBANTE N° DEL DOCUMENTO DE INDENTDAD
COMPROBANTE
DEPENDENCIA DE PAGO DENOMINACION
DE COMPROBANTE DE PAGO Tabla 2:

NUMERO O RAZON
REGISTRO DE PAGO O TIPO DE DOC.
ADUANERA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

001 3/1/2019 01 (FACTURA) 001 800 06 (RUC) 2097461111 GENERAL MOTOR S.A.

002 3/6/2019 01 (FACTURA) 001 568 06 (RUC) 20047892222 FRECUENCIA LATINA S.A.

003 3/10/2019 01 (FACTURA) 001 407 06 (RUC) 20487766241 INTER MOTOR S.A.

004 3/15/2019 01 (FACTURA) 001 801 06 (RUC) 20495964444 BRUÑO S.A.

TOTAL FACTURAS

005 3/24/2019 07 (NOTA DE CREDITO) 001 975 06 (RUC) 20495964444 BRUÑO S.A.

TOTAL NOTA DE CREDITO

006 3/28/2019 14 (RECIBO ENERGIA ELECTRICA) 005 790 06 (RUC) 20844335555 LUZ DEL SUR

TOTAL RECIBO ENERGIA ELECTRICA

TOTALES
FORMATO 12.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERREGISTRO DE INVENTARIOS PERMANENTES EN UNIDADES FISICAS
PERÍODO:
RUC: 20472595555
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL HIRAOKA S.A.C
ESTABLECIMIENTO (1): CASA DE MATRIZ CERCADO DE LIMA
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: L-1
TIPO DE EXISTENCIA (TABLA 5): 1 (Mercaderia)
DESCRIPCIÓN: Licuadoras
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 (Unidades)
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO Tabla 12:

Tabla 10: TIPO

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
FECHA SERIE NÚMERO DE
TIPO DE COMPROBANTE

DE PAGO O DOCUMENTO OPERACIÓN

12/1/2018 16(SALDO INICIAL) 3,000 3,000

12/5/2018 01(FACTURA) 001 871 02 (COMPRAS) 1,500 4,500
12/10/2018 01(FACTURA) 001 873 01(VENTA) 900 3,600
12/15/2018 07(NOTA DE CREDITO) 001 533 07(PROMOCION) 27 3,573
12/22/2018 09(GUIA REMISION REMITENTE) 001 201 05(DEVOLUCION RECIBIDA) 9 3,582

TOTALES 4,500 927

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

La empresa COMERCIAL HIRAOKA S.A.C. con RUC 20472595555

considerada como casa matriz Cercado Lima, realiza las siguientes
operaciones con relación al ingreso y salida de Existencias referente a
Licuadoras marca OSTER. Registrado con coligo L–1.
a. Inventario inicial correspondiente a diciembre 2018 3,000 licuadoras a S/.
265 c/u.
b. El 05 de diciembre, se compra 1,500 licuadoras a S/. 275 c/u según factura
001 – 871.
c. El 10 de diciembre se vende al cliente José Fernández 900 licuadoras según
factura 001 – 873.
d. El 15 de diciembre se otorga 27 licuadoras como promoción al cliente Luis
López mediante una Nota de Crédito 001 – 533.
e. El 22 de diciembre el cliente José Fernández le devuelve a la empresa 9
licuadoras por no estar aptos para la venta según Guía de Remisión –
Remitente 001 – 201.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO:
RUC: 20472595555
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL HIRAOKA S.A.C
ESTABLECIMIENTO (1): CASA DE MATRIZ CERCADO DE LIMA
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: L-1
TIPO (TABLA 5): 1 (Mercaderia)
DESCRIPCIÓN: Licuadoras
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 (Unidades)
MÉTODO DE VALUACIÓN: COSTO PROMEDIO UNITARIO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR Tabla 12:
Tabla 10 TIPO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
TIPO DE DE CANTIDAD UNITARIO TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
FECHA SERIE NÚMERO
COMPROBANTE DE OPERACION
PAGO O DOCUMENTO
12/1/2018 16(SALDO INICIAL) 3,000 265.00 795,000.00
12/5/2018 01(FACTURA) 001 871 02 (COMPRAS) 1,500 275.00 412,500.00 4,500 268.33 1,207,500.00
12/10/2018 01(FACTURA) 001 873 01(VENTA) 900 268.33 241,497.00 3,600 268.33 966,003.00
12/15/2018 07(NOTA DE CREDITO) 001 533 07(PROMOCION) 27 268.33 7,244.91 3,573 268.33 958,758.09
12/22/2018 09(GUIA REMISION REMITENTE) 001 201 05(DEVOLUCION RECIBIDA) 9 268.33 2,414.97 3,582 268.33 961,173.06

1,509 414,914.97 927 248,741.91

 RMV RENUMERACION MININA VITAL SNP/ ONP PRIMA HABITAT INTEGRA PROFUTURO
1,025.00 APORTE OBLIGATORIO 13% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
A. Familiar ASIGANCION FAMILIAR COMISIÓN % SOBRE R.A. 1.60% 1.47% 1.55% 1.69%
10% PRIMA SEGURO 1.35% 1.35% 1.35% 1.35%

PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO: 01/05/2019
RUC: 200007792225
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CARSA

INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO

CÓDIGO
ORDEN

ASIGNACIÓN SISTEMA PRIVADO D

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN REMUNERACION BRUTA
FAMILIAR ASIGNACIÓN
SUELDO BÁSICO OTROS SNP / ONP
FAMILIAR
AFP

01 45457414 YOMI GERENTE GENERAL SI 5,000.00 102.50 5,102.50 NO PRIMA

02 45457415 CARMELA ADMINISTRADOR SI 2,500.00 102.50 2,602.50 NO HABITAT
03 45457416 VERONICA CONTADOR SI 2,300.00 102.50 2,402.50 NO INTEGRA
04 45457417 PATRICIA CAJERO SI 2,000.00 102.50 2,102.50 NO PROFUTURO
05 45457418 GLADYS AUX. CONTABLE SI 1,500.00 102.50 1,602.50 SI
06 45457419 LIUPE AUX. DE CAJA SI 1,000.00 102.50 1,102.50 SI
07 45457420 ESTHER VENDEDOR SI 930.00 102.50 1,032.50 SI
08 45457421 MARISA VENDEDOR SI 930.00 102.50 1,032.50 SI
09 45457422 MERY VENDEDOR SI 930.00 102.50 1,032.50 SI
10 45457423 EYDA VENDEDOR SI 930.00 102.50

TOTALES S/. 18,020.00 1,025.00 - 18,012.50

PRIMA
HABITAT
INTEGRA
PROFUTURO
 ESSALUD
9%
SCTR SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO EN RIESGO
1.25%

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADOR

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP REMUNERACIÓN

TOTAL NETA
ESSALUD SCTR TOTAL APORTES
DESCUENTO
APORTE COMISIÓN % PRIMA DE
OBLIGATORIO SOBRE R.A. SEGURO

510.25 81.64 68.88 660.77 4,441.73 459.23 63.78 395.44

260.25 38.26 35.13 333.64 2,268.86 234.23 32.53 201.69
240.25 37.24 32.43 309.92 2,092.58 216.23 30.03 186.19
210.25 35.53 28.38 274.17 1,828.33 189.23 26.28 162.94
208.33 1,394.18 144.23 20.03 124.19
143.33 959.18 99.23 13.78 85.44
134.23 898.28 92.93 12.91 80.02
134.23 898.28 92.93 12.91 80.02
134.23 898.28 92.93 12.91 80.02

1,221.00 192.67 164.84 2,332.83 15,679.67 1,621.13 225.16 1,395.97