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    Aceros Arequipa

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    aceros arequipa

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    CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA

    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA


    Al 31 de diciembre de
    Análisis Análisis
    2023 vertical 2022 vertical
    S/(000) S/(000)

    ACTIVO
    ACTIVO CORRIENTE
    Efectivo y equivalente de efectivo 582204 10.07% 602883 9.47%
    Cuentas por cobrar comerciales, neto 385808 6.68% 471748 7.41%
    Cuentas por cobrar a partes relacionadas 207049 3.58% 241397 3.79%
    Otras cuentas por cobrar, neto 56983 0.99% 35163 0.55%
    Inventarios, neto 1185089 20.51% 1917060 30.11%
    Gastos controlados por anticipado 9111 0.16% 10387 0.16%
    Activo por impuesto a las ganacias 86740 1.50% 88573 1.39%
    Total activo corriente 2512984 43.48% 3367211 52.89%

    ACTIVO NO CORRIENTE
    Inversiones en subsidiarias y asociada 227909 3.94% 218727 3.44%
    Otras cuentas por cobrar a largo plazo, neto 11801 0.20% 11650 0.18%
    Inmuebles, maquinarias y equipo, neto 2931728 50.73% 2653111 41.67%
    Derecho de uso, neto 36826 0.64% 50434 0.79%
    Propiedades de inversión 17830 0.31% 22556 0.35%
    Intangibles, neto 5508 0.10% 8187 0.13%
    Otros activos neto 34576 0.60% 34922 0.55%
    Total de activo no corriente 3266178 56.52% 2999587 47.11%

    TOTAL DE ACTIVO 5779162 100.00% 6366798 100.00%


    Al 31 de diciembre de
    Análisis Análisis
    horizontal 2023 vertical
    S/(000)

    PASIVO
    PASIVO CORRIENTE
    -3.43% Obligaciones financieras 1080230 18.69%
    -18.22% Cuentas por pagar comerciales 575097 9.95%
    -14.23% Cuentas por pagar a partes relacionadas 24672 0.43%
    62.05% Otras cuentas por pagar 91299 1.58%
    -38.18% Total pasivo corriente 1771298 30.65%
    -12.28%
    -2.07%
    -25.37% PASIVO NO CORRIENTE
    Obligaciones financieras a largo plazo 1082721 18.73%
    Otros pasivos a largo plazo 9049 0.16%
    4.20% Pasivo por impuesto a las ganancias diferido, neto 218480 3.78%
    1.30% Total pasivo no corriente 1310250 22.67%
    10.50% TOTAL PASIVO 3081548 53.32%
    -26.98%
    -20.95% PATRIMONIO
    -32.72% Capital social 890858 15.42%
    -0.99% Acciones de inversión 182408 3.16%
    8.89% Reserva legal 178742 3.09%
    Superávit de revaluación 193967 3.36%
    Resultados acumulados 1251639 21.66%
    TOTAL PATRIMONIO 2697614 46.68%
    -9.23% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5779162 100.00%
    Al 31 de diciembre de
    Análisis Análisis
    2022 vertical horizontal
    S/(000)

    1713044 26.91% -36.94%


    520040 8.17% 10.59%
    41952 0.66% -41.19%
    164645 2.59% -44.55%
    2439681 38.32% -27.40%

    987518 15.51% 9.64%


    59319 0.93% -84.75%
    206259 3.24% 5.93%
    1253096 19.68% 4.56%
    3692777 58.00% -16.55%

    890858 13.99% 0.00%


    182408 2.86% 0.00%
    178449 2.80% 0.16%
    202950 3.19% -4.43%
    1219356 19.15% 2.65%
    2674021 42.00% 0.88%
    6366798 100.00% -9.23%
    CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA

    ESTADO DE RESULTADOS
    Al 31 de diciembre de
    Análisis Análisis
    2023 vertical 2022 vertical
    S/(000) S/(000)

    Venta de bienes y servicios 4505013 100.00% 5211387 100.00%


    Costo de ventas de bienes y servicios -4018633 -89.20% -4511676 -86.57%
    Utilidad bruta 486380 10.80% 699711 13.43%

    (Gastos) ingresos operativos


    Gastos de ventas -146092 -3.24% -139358 -2.67%
    Gastos de administración -81907 -1.82% -107442 -2.06%
    Otros ingresos operativos 23345 0.52% 72364 1.39%
    Otros gastos operativos -14275 -0.32% -34673 -0.67%
    -218929 -4.86% -209109 -4.01%
    Utilidad operativa 267451 5.94% 490602 9.41%

    Ingresos financieros 34096 0.76% 23945 0.46%


    Gastos financieros -147322 -3.27% -131237 -2.52%
    Diferencia de cambio, neta 4904 0.11% -7862 -0.15%
    Participación en los resultados de las subsidiarias y
    asociadas -30474 -0.68% -13433 -0.26%
    Utilidad antes de impuesto a las ganancias 128655 2.86% 362015 6.95%
    Gasto por impuestos a las ganancias -45842 -1.02% -115599 -2.22%
    Utilidad neta 82813 1.84% 246416 4.73%

    Otros resultados integrales

    Efecto por excedente de revaluación de terrenos de


    subsidiarias, neto de su efecto impositivo -8314 -0.18% 19107 0.37%
    Otros resultados integrales del año neto del impuesto
    a las ganancias -8314 -0.18% 19107 0.37%
    Total resultados integrales del año, neto del impuesto
    a las ganancias 74499 1.65% 265523 5.10%
    Utilidad neta por acción básica y diluido 0.08 0.00% 0.23 0.00%
    Promedio ponderado de acciones en circulación (en
    miles de unidades) 1078359 23.94% 1078359 20.69%
    Análisis
    horizontal

    -13.55%
    -10.93%
    -30.49%

    4.83%
    -23.77%
    -67.74%
    -58.83%
    4.70%
    -45.49%

    42.39%
    12.26%
    -162.38%

    126.86%
    -64.46%
    -60.34%
    -66.39%

    -143.51%

    -143.51%

    -71.94%
    -65.22%

    0.00%
    CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA

    ESTADO DE CAMBIOS EN EL
    PATRIMONIO NETO POR LOS
    AÑOS TERMINADOS AL 31 DE
    DICIEMBRE DE 2023 Y 2022

    Capital Análisis Acciones de Análisis Reserva


    social vertical inversión vertical legal
    S/(000) S/(000) S/(000)

    Saldos al 1 de enero de 2022 890858 100.00% 182408 100.00% 178449


    Utilidad neta del año 0 0.00% 0 0.00% 0
    Otro resultado integral 0 0.00% 0 0.00% 0
    Total resultados integrales del año 0 0.00% 0 0.00% 0
    Distribución de dividendos 0 0.00% 0 0.00% 0
    Saldos al 31 de diciembre de 2022 890858 100.00% 182408 100.00% 178449

    Utilidad neta del año 0 0.00% 0 0.00% 0


    Otros cambios de patrimonio 0 0.00% 0 0.00% 293
    Otro resultado integral 0 0.00% 0 0.00% 0
    Total resultados integrales del año 0 0.00% 0 0.00% 293

    Distribución de dividendos 0 0.00% 0 0.00% 0


    Saldos al 31 de diciembre de 2023 890858 100.00% 182408 100.00% 178742
    Análisis Superavit de Análisis Utilidades Análisis Análisis
    vertical revaluación vertical acumuladas vertical Total vertical
    S/(000) S/(000) S/(000)

    100.00% 215392 106.13% 1106285 90.73% 2573392 96.24%


    0.00% 0 0.00% 246416 20.21% 246416 9.22%
    0.00% -12442 -6.13% 31549 2.59% 19107 0.71%
    0.00% -12442 -6.13% 277965 22.80% 265523 9.93%
    0.00% 0 0.00% -164894 -13.52% -164894 -6.17%
    100.00% 202950 100.00% 1219356 100.00% 2674021 100.00%

    0.00% 0 0.00% 82813 6.62% 82813 3.07%


    0.16% -8983 -4.63% 1741 0.14% -6949 -0.26%
    0.00% 0 0.00% -8314 -0.66% -8314 -0.31%
    0.16% -8983 -4.63% 76240 6.09% 67550 2.50%

    0.00% 0 0.00% -43957 -3.51% -43957 -1.63%


    100.00% 193967 100.00% 1251639 100.00% 2697614 100.00%
    CORPORACIÓN ACEROS AREQUIPA

    ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


    Al 31 de diciembre de

    2023
    S/(000)
    ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
    Cobranzas a clientes 4549616
    Pago a proveedores de bienes y servicios -3156027
    Pago de remuneraciones y beneficios sociales -219383
    Pago del impuesto a las ganancias -16523
    Otros pagos de tributos -25935
    Otros cobros en efectivo relativos a la actividad 46795
    Efectivo neto proveniente de (utilizado en) las actividades de operación 1178543

    ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
    Dividendos recibidos 7679
    Venta de inmuebles, maquinaria y equipo 374
    Intereses recibidos 34096
    Devolución de aportes de capital en inversiones 0
    Aportes de capitalen inversiones 0
    Préstamo para compra de activos 0
    Compra de inmuebles, maquinaria y equipo -449755
    Compra de intangibles -1207
    Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión -408813

    ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
    Aumento de obligaciones financieras 3489438
    Pago de obligaciones financieras -4088568
    Pago de intereses -147322
    Dividendos pagados a accionistas -43957
    Efectivo neto utilizado en actividades de financiamiento -790409

    Disminución neta de efectivo y equivalente de efectivo -20679


    Diferencia en cambio del efectivo y equivalentes de efectivo 0
    Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año 602883
    Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al final del año 582204

    Transacciones que no generan flujo de efectivo


    Adquisición de activos bajo arrendamientos financieros y operativos 4330
    Revaluación de terrenos y propiedad de inversión 0
    Al 31 de diciembre de
    Análisis Análisis Análisis
    vertical 2022 vertical horizontal
    S/(000)

    386.04% 5251732 2654.51% -13.37% ACTIVIDADES 2023


    -267.79% -4698127 -2374.69% -32.82% A operación 1178543
    -18.61% -277340 -140.18% -20.90% A inversión -408813
    -1.40% -79129 -40.00% -79.12% A financiamiento -790409
    -2.20% -48339 -24.43% -46.35% VARIACIÓN DEL EFECTIVO -20679
    3.97% 49045 24.79% -4.59%
    100.00% 197842 100.00% 495.70%
    FLUJO DE EFECTIVO 202
    A operación A inversión A financiamient
    -1.88% 23378 -8.88% -67.15%
    -0.09% 1766 -0.67% -78.82%
    -8.34% 23945 -9.09% 42.39%
    0.00% 41330 -15.70% -100.00%
    33%
    0.00% -45 0.02% -100.00%
    0.00% 0 0.00% #DIV/0!
    50%
    110.01% -351982 133.69% 27.78%
    0.30% -1680 0.64% -28.15%
    100.00% -263288 100.00% 55.27%
    17%

    -441.47% 2710074 4353.11% 28.76%


    517.27% -2351688 -3777.45% 73.86%
    18.64% -131236 -210.80% 12.26%
    FLUJO DE EFECTIVO 202
    5.56% -164894 -264.86% -73.34%
    100.00% 62256 100.00% -1369.61% A operación A inversión A financiamient

    -3.55% -3190 -0.53% 548.24% 12%


    0.00% 81 0.01% -100.00%
    103.55% 605992 100.52% -0.51%
    38%
    100.00% 602883 100.00% -3.43%

    13215
    45644 50%
    % 2022 %
    -5699.23% 197842 -6201.94%
    1976.95% -263288 8253.54%
    3822.28% 62256 -1951.60%
    100.00% -3190 100.00%

    DE EFECTIVO 2023
    ón A inversión A financiamiento

    50%

    17%

    DE EFECTIVO 2022
    ón A inversión A financiamiento

    12%

    38%

    0%

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