COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA

DATOS
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015

AUDITORÍA DE GESTIÓN
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ANDALUCÍA

MISION
Somos una entidad comprometida con principios eticos y profesionales, orientados a
socios y clientes, mediante la entrega de productos y servicios con solvencia y
seguridad financiera en base a la gestión personalizada de nuestro talento humano
VISION
Ser el mejor nexo entre nuestros socios y clientes y sus productos anhelados con
innovación tecnológica y confianza permanente, liderando el sistema financiero
cooperativista con responsabilidad social

VALORES
Solidaridad, Justicia, Equidad, Honestidad, Liderazgo.
PRINCIPIOS

Bien comun, Responsabilidad Social, orientacion al cliente y compromiso

MATRIZ FODA

MATRIZ F O D A
Ubicación estratégica
1 X
de la Cooperativa
Tasas de crédito
2 accesible para los X
clientes
3 Cobertuta Territorial X
Crecimiento en la
4 X
demanda de créditos
Falta de Evaluación de
5 X
Crédito
Analisis bajo para el
6 otorgamiento de X
créditos
7 Nuevas políticas y leyes X
Competencia más
8 X
actualizada
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA
M/F
MATRIZ FODA
1/1
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

F1: Ubicación estratégica de la Cooperativa O1: Cobertuta Territorial

F2: Tasas de crédito accesible para los clientes O2: Crecimiento en la demanda de créditos

DEBILIDADES AMENAZAS
D1: Falta de Evaluación de Crédito A1: Nuevas políticas y leyes
Analisis bajo para el otorgamiento de
D2: A2: Competencia más actualizada
créditos

ANÁLISIS
La COOP de Ahorro y Credito "ANDALUCIA" posee cuatro fortalezas, en las cuales se considera que una de las más
relevantes es considerar tasas accesibles para los créditos, enfocamos como ventaja competitiva la ubicacion estrategica
y las instalaciones adecuadas con las que cuenta la cooperativa ,de igual manera contamos con dos oportunidades las
cuales deben ser aprovechadas al maximo para en un futuro convertirlas en fortalezas para la misma cooperativa. Las
debilidades con las que cuenta la organización estan reflejadas en cuanto al analisis bajo para el otorgamiento de
créditos y la falta de evaluación en los créditos lo cual en un futuro puede desembocar en una recuperacion notable de
cartera muy baja y quitar liquidez a la cooperativa La amenaza que actualmente cuenta la empresa es la actualizacion
que esta teniendo la competencia y la falta de actualizacion en la normativa vigente

ELABORADO POR: J.L. Fecha: 21-10-2015

ELABORADO POR: J.L. Fecha: 21-10-2015
REVISADO POR: P.R. Fecha: 21-10-2015
 
M/F
1/1
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA
C/FO
MATRIZ CORRELACION: FO
1/1
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015

O1: O2: - - -

F O
T
Crecimiento O
Cobertura
en la demanda - - - T
territorial
de créditos A
L

Ubicación estratégica de la
F1:
Cooperativa 5 5 10 56%

Tasas de crédito accesible para los

F2:
clientes 3 5 8 44%

- 0%

- 0%
- 0%
- 0%

TOTAL 8 10 - - - 18 100%

44% 56% 0% 0% 0% 100%

* Si la relación es directa entre F y O = 5

* Si la relación es directa entre F y O = 3
* Si la relación es menos directa entre F y O = 1

ANÁLISIS:
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Anadalucía posee dos fortalezas de las cuales una es muy influyente con un
porcentaje del 56%, y corresponde a la ubicación estratégica de la cooperativa;
Con un 44% se encuentra la fortaleza acerca de la accesibilidda de las tasas de crédito

ELABORADO POR:J.L. FECHA: 21-10-2015

ELABORADO POR:J.L. FECHA: 21-10-2015
REVISADO POR: P.R. FECHA: 21-10-2015
 
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA
C/DA
MATRIZ CORRELACION: DA 1/1
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015

A1: A2: - - -

D A
T
Nuevas Competencia O
políticas y más - - - T
leyes actualizada A
L

D1: Falta de Evaluación de Crédito 1 3 4 50%

Analisis bajo para el otorgamiento

D2:
de créditos 1 3 4 50%

- - - 0%
- - - 0%
- - - 0%
- - 0%

TOTAL 2 6 - - - 8 100%

25% 75% 0% 0% 0% 100%

* Si la relación es directa entre F y O = 5

* Si la relación es directa entre F y O = 3
* Si la relación es menos directa entre F y O = 1

ANÁLISIS

La falta de análisis para el otorgamiento de credito provoca una debilidad importante para la empresa ya que en un futuro
podria existir una recuperacion ineficiente de cartera por parte de la cooperativa y como amenza importante tenemos la
actualizacion de la competencia ya que si no existe la gestion para efectuar una actualizacion la cooperativa perdería su
posicionamiento en el mercado
ELABORADO POR: J.L. FECHA: 21-10-2015
REVISADO POR: P.R. FECHA: 21-10-2015
 
5
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M/P
MATRIZ DE PRIORIDADES
1/1
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015

VARIABLES INTERNAS
Ʃ CÓDIGO FORTALEZAS
10 F1: Ubicación estratégica de la Cooperativa
8 F2: Tasas de crédito accesible para los clientes
0
-

Ʃ CÓDIGO DEBILIDADES
4 D1: Falta de Evaluación de Crédito
4 D2: Analisis bajo para el otorgamiento de créditos
- - -
- - -

VARIABLES EXTERNAS
Ʃ CÓDIGO OPORTUNIDADES
10 O2: Crecimiento en la demanda de créditos
8 O1: Cobertura territorial
- - -
- - -
- - -

Ʃ CÓDIGO AMENAZAS
6 A2: Competencia más actualizada
2 A1: Nuevas políticas y leyes
- - -
- - -
- - -

ELABORADO POR: J.L. FECHA: 21-10-2015

REVISADO POR: P.R. FECHA: 21-10-2015
 
REVISADO POR: P.R. FECHA: 21-10-2015
 
 M/P
1/1

1-10-2015
0-2015
0-2015
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA
PE/I
PERFIL ESTRATÉGICO INTERNO
1/1
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015

CLASIFICACION /IMPACTO
DEBILIDAD FORTALEZA
ASPECTOS INTERNOS EQUILIBRI
Gran O Gran
Debilidad Fortaleza
Debilidad Fortaleza

D1: Falta de Evaluación de Crédito

Analisis bajo para el otorgamiento de

D2:
créditos

Ubicación estratégica de la
F1: Cooperativa .

Tasas de crédito accesible para los

F2: clientes

- -

TOTAL 1 1 0 2 1
PORCENTAJE 14% 14% 0% 29% 14%

ANÁLISIS

El gráfico nos muestra que las dos debilidades poseen igual peso y en el contexto del
grafico tienen un peso del 34% las cuales pueden ser aplacadas por nuestras fortalezas ya
que representas un 50% teniendo la mas importante la ubicaión estratégica.

ELABORADO POR: J.L. FECHA: 21-10-2015

ELABORADO POR: J.L. FECHA: 21-10-2015

REVISADO POR: P.R. FECHA: 21-10-2015

 
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA
PE/E
PERFIL ESTRATÉGICO EXTERNO
1/1
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015

CLASIFICACION /IMPACTO
AMENAZAS OPORTUNIDAD
ASPECTOS EXTERNOS
Gran EQUILIBRIO Gran
Amenaza
Amenaza Oportunidad
Oportunidad

A2: Competencia más actualizada

A1: Nuevas políticas y leyes

- -

- -

Crecimiento en la demanda de
O2:
créditos

O1: Cobertura territorial

TOTAL 1 1 0 1 1
PORCENTAJE 25% 25% 0% 25% 25%

ANÁLISIS

El crecimiento en la demanda de creditos en una oportunidad que necesariamente debe ser aprovechada por la
cooperativa para incrementar la entrega de créditos y la posible expansión a otros mercados que no esten tan
explotados aún en función la grafico representan un 50% en cuanto a alas amenzas la actualizacion de la
competencia representa un factor importante que debemos atender para no perder nuestra posición en el mercado
este representa el 25% del gráfico.

ELABORADO POR: J.L. FECHA: 21-10-2015

ELABORADO POR: J.L. FECHA: 21-10-2015
REVISADO POR: P.R. FECHA: 21-10-2015
 
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA
P/G
PROGRAMA DE AUDITORIA
1/1
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015
COMPONENTE: CRÈDITOS

OBJETIVO GENERAL:

Evaluar la gestión administrativa del otorgamiento de creditos de igual manera la evaluacion y

seguimiento que requieren los mismos

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Analizar los procedimientos de evaluacion de los creditos otorgados
Identificar los procesos para el analisis necesario para el otorgamiento de creditos

ELABORAD
Nº PROCEDIMIENTOS REF / PT O POR:
FECHA:
1 Elabore indice de papeles de trabajo I/PT E.T. 12/1/2015
2 Realice índice de marcas I/M E.T. 12/1/2015
3 Solicite el reglamento acerca de otorgamiento ROC E.T. 12/1/2015
de créditos
4 Evalúe control interno CCI E.T. 12/1/2015
5 Efectúe Borrador del Informe AC41 E.T. 12/1/2015
6 Realice la hoja de hallazgos H/H E.T. 12/1/2015
ELABORADO POR: E.T. FECHA: 01/12/2015
REVISADO POR: P.R. FECHA: 01/12/2015
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA
I/PT
ÍNDICE DE PAPELES DE TRABAJO
1/1
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015

ÍNDICE ALFABETICO DOBLE

NOMBRE DE CÉDULA TIPO DE CÉDULA
NUMÉRICO

Indice de papeles de trabajo Descriptiva I/PT

Indice de marcas Descriptiva I/M

Programa de auditoría Descriptiva PG

Cuestionario de control interno Analítica CCI

Borrador del Informe Descriptiva AC41

Matriz FODA Descriptiva M/FODA

Matriz de correlación de las fortalezas

Analítica MC/FO
y oportunidades
Matriz de correlación de las
Analítica MC/DA
debilidades y amenazas

Matriz de Prioridades Descriptiva M/P

Perfil estratégico interno Analítica PE/I

Perfil estratégico externo Analítica PE/E

Realizado por: E.T. FECHA: 01/12/2015

Revisado por: P.R. FECHA: 01/12/2015
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA
H/M
ÍNDICE DE MARCAS
1/1
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015

SIGNIFICADO MARCAS

Verificado √

Nudo Crítico o
Debilidad D

Inicio / Fin

Proceso

Decisión

Documento

Archivo

Concector interno

Realizado por: E.T. FECHA: 01/12/2015

Revisado por: P.R. FECHA: 01/12/2015
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CCI 1/1
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015
Componente: CRÉDITOS

RESPUESTAS
N° PREGUNTAS OBSERVACIÓN
SI NO N/A
¿la cooperativa de ahorro y credito se
1 encuentra ubicada en un sector altamente X
estratégico?
¿Las tasas de crédito son comodas y
2 X
accesibles para los clientes ?

La falta de tiempo por

parte del presonal
ocasiono que la
¿Se realizan evaluaciones continuas de
3 X institucion, impidiera D1
los créditos?
evaluaciones a los
creditos de manera
continua

¿Se entrega créditos inmediatos a

4 X
PYMES?

Existe muy bajo

¿Se realizan analisis pertinentes para el analisis para el
5 X D2
otorgamiento de crédito ? otorgamiento de
crédito

Preguntas Positivas: 3
Preguntas Negativas: 2
Total Respuestas: 5
Nivel de Confianza: 60%
Nivel de Riesgo: 40%

NIVEL DE RIESGO
Alto Moderado Bajo
15%-50% 51%-75% 76%-95%
Bajo Moderado Alto
NivelDE
NIVEL deCONFIANZA
Confianza

Análisis:
El nivel de confianza de la GESTIÓN de la
COOP es MODERADO con un
60% y un nivel de riesgo BAJO con el
40%
D Debilidad
Elaborado por: E.T. FECHA: 01/12/2015
Revisado por: P.R. FECHA: 01/12/2015
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA
BORRADOR DEL INFORME
AC41
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015
1/1

Riobamba, 21 de Octubre del 2015

Ing. Gustavo Arias

Gerente General COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO "ANDALUCIA"

Presente.

De nuestra consideración:

Reciba un cordial saludo de OCTAVO 1 AUDITORES INDEPENDIENTES, y al mismo tiempo nos

permitimos comunicarle que como parte de nuestro trabajo de auditoria y en base a la planificación
específica,
específica, se ha procedido a evaluar el control interno administrativo de la COOP "ANDALUCIA",
en
el área de GESTIÓN, mediante el método de control de cuestionarios especiales, manifestando que el
establecimiento y mantenimiento de este sistema es de exclusiva responsabilidad de la administración,
es
necesario informarle las siguientes debilidades:

D1:
No se realizan evaluaciones continuas de los creditos
R1:

desiciones coreectivas de manera oportuna y en el momento adecuado

D2:
No se realizan analisis pertinentes para el otorgamiento de credito
R2:

Se recomienda al jefe de creditos y cobranza que se actualicen los procesos para el analisis de
otorgamiento de créditos con el fin de que la empresa en el futuro no presente un cuadro de
recuperacion de cartera bajo y la cooperativa pierda liquidez

En espera de que nuestros recomendaciones sean acogidas con el propósito de fortalecer el control
interno
y garantizar el cumplimiento de los objetivos de la empresa.

Atentamente,
OCTAVO 1 AUDITORES INDEPENDIENTES
Ing. CPA
Elaborado por: E.T FECHA: 01/12/2015

Revisado por: P.R FECHA: 01/12/2015

AC41
1/1
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA
HALLAZGOS
H/H
PERÍODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2015
1/2

CONDICIÓN
Falta de Evaluación de Crédito

CRITERIO

Según el manual de creditos y cobranza manifiesta en el articulo 8 " se deben realizar evaluaciones
periodicas de los creditos a fin de tener informacion actualizada de los mismos y presentar un
informe al jefe de la unidad "

CAUSA
Falta de conocimiento por parte de los empleados de las politicas establecidad en el manual de credito y co

EFECTO
Información desactualizada de los creditos en funcion del estado en que se encuentran

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al jefe de creditos y cobranza que se actualicen los procesos para el analisis de
otorgamiento de créditos
desiciones coreectivas de con el finoportuna
manera de que lay empresa en el futuro
en el momento no presente un cuadro de recuperacion
adecuado
de cartera bajo y la cooperativa pierda liquidez
 Realizado por: E.T. FECHA: 01/12/2015
Revisado por: P.R. FECHA: 01/12/2015

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA

HALLAZGOS
PERÍODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2015
H/H
2/2
CONDICIÓN
Analisis bajo para el otorgamiento de créditos

CRITERIO
Según la politica n° 15 del manual de credito y cobranza manifiesta que "la entrega de un credito sin
importar la suma del mismo requiere de un analisis completo a fin de asegurar los recursos "

CAUSA
Descuido por par te de los oficiales de credito al no realizar un analisis mas profundo y completo para
otorgar créditos

EFECTO

Se entrego creditos a clientes que no poseen solvencia para cancelar las cuotas

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al jefe de creditos y cobranza que se actualicen los procesos para el analisis de
otorgamiento de créditos con el fin de que la empresa en el futuro no presente un cuadro de recuperacion
de cartera bajo y la cooperativa pierda liquidez

Realizado por: E.T. FECHA: 01/12/2015

Revisado por: P.R. FECHA: 01/12/2015
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA
H/F
FLUJOGRAMA 1/1
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

OFICIAL DE CREDITOS JEFE DE CRÉDITOS Y COBRANZAS GERENTE

INICIO RECIBE INFORMES ACERCA E LOS ANALIZA LOS INFORMES DE

1 ANALISIS PARA OTORGAMIENTO 2 EVALUACION DE LOS CRÉDITOS
Y SE TOMAN MEDIDAS
CORRECTIVAS EN CASO DE SER
ATIENDE AL NECESARIA S
CLIENTE
SOLICITANTE REALIZA UN ANALISIS PARA
COMPROBAR QUE LOS DATOS
ESTEN CORRECTOS FIN

INGRESA AL
SISTEMA LOS SE REMITE
DATOS DEL LA
CLIENTE AUTORIZACI
¿POSEE ON DE
TODOS LOS OTORGAMI
SI ENTO DEL
REQUISITOS
? CRÉDITO AL
REALIZA LOS SOLICITANT
ANALISIS E
ADECUADOS PARA NO
DETERMINAR SI SE
DEBE ENTREGAR O SE ENVIA AL JEFE DE CRÉDITOS LA
NO EL CRÉDITO PETICIÓN CON CARACTER DE
NEGATIVA .

Nudo Crítico

SE REALIZA UN INFORME DE
SE ELABORA EVALUACION DE CRÉDITOS Y SE
LOS INFORMES ENVIA AL GERENTE
NECESARIOS Y
SE ENVIA AL 1 ELABORADO POR: E.T FECHA: 01 /12/15
JEFE DE REVISADO POR: PR FECHA: 01 /12/15
CRÉDITOS
2
LOS INFORMES
NECESARIOS Y
SE ENVIA AL
JEFE DE
CRÉDITOS
2
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA
Cadena de valor C/V
PERÍODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2015 1/1
Componente : Créditos

INFRAESTRUCTURA : Planificación , finanzas, control de gestion

TALENTO HUMANO: Nómina de trabajadores, selección de personal ,capacitación

SERVICIOS: Depósitos a plazo fijo , inversiones ,otorgamiento de créditos , cuentas de ahorro, cuentas corrientes
Entregar
servicios de
calidad
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN: Base de datos de clientes ,base de datos de socios,sistema informatico reconocidos
innovador, sistema de comunicación eficaz por su
profesionalism
o dedicacion y
responsabilida
d

Logistica Interna: Operaciones : recepció n Logistica externa: visita a

Recoleccion de de dinero ,otorgamiento Marketing: contratacion
de crédito ,creació n de los, preparacion
solicitantes de cré ditos de publicidad, oferta de
informació n,actualizacion de casas
de bases de datos,creacion cuentas corrientes y de servicios por medio de
abiertas ofertando
de informes mensuales de ahorro ,depó sitos a plaso tripticos informativos
servicios
tod las á reas fijo ,inversiones

ELABORADO POR: E.T FECHA: 01/12/2015

REVISADO POR: PR FECHA: 01/12/2015
 COOPE

PERÍODO: D

N° DEBILIDADES OBJETIVO ESTRATÉGICO

Incrementar la evaluación en la
1 D1: Falta de Evaluación de consistencia de la información y
Crédito documentación que presenta el
socio

Incrementar el análisis acerca de

Analisis bajo para el los ingresos y egresos que posee el
2 D2: otorgamiento de
créditos socio con la finalidad de
determinar su capacidad de pago
 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ANDALUCIA
Indicadores
PERÍODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2015
Componente : Créditos

ESTRATEGIA NOMBRE DE INDICADOR

Crear un sistema estándar de

evaluación de créditos que facilite el Rendimiento de la
análisis de la capacidad de pago de Cartera de crédito
los socios de la cooperativa
 CREDITO ANDALUCIA
I/G
DE MARZO 2015 1/1

FÓRMULA TIPO FRECUENCIA

(Ingresos por colocaciones de efectivo) / (Cartera de

crédito) (31.024,00)/(50.000,00)= Efectividad mensual
0,62*100= 62%
 RESPONSABLE ANÁLISIS

La cooperativa de Ahorro y
Crédito Andalucía posee un
rendimiento de cartera del
62%, lo que quiere decir
que existe una
Jefe de Créditos recuperación de cartera
mde crédito moderada. La
falta de recuperación de la
cartera de créditos por
38% se debe a la existencia
de socios con baja
capacidad de pago.
 #REF!
Cuadro de Mando Integral
CM/I
#REF!
#REF!

DIRECCIONAMIENTO PERSPECTIVAS MAPA ESTRATÉGICO

MISIÓN

Poseer una infraestructura de

INFRAESTRUCTURA
vanguardia y tecnologicamente
Somos una entidad comprometida con adecuanda en función a los
principios eticos y profesionales, requerimientos de nuestros
orientados a socios y clientes, clientes
mediante la entrega de productos y
servicios con solvencia y seguridad
financiera en base a la gestión
personalizada de nuestro talento
humano

Capacitar de manera
TALENTO HUMANO

VISIÓN constante a nuestros

empleados a fin de entregar
un mejor servicio a nuestros
clientes satisfaciendo sus
Ser el mejor nexo entre nuestros necesidades
socios y clientes y sus productos
anhelados con innovación tecnológica
y confianza permanente, liderando el
sistema financiero cooperativista con
responsabilidad social

Brindar servicios especializados

SERVICIOS

y de acuerdo a las necesidades

entregando una asesoría a
nustros socIos a fin de poder
POLÍTICAS GENERALES entregar soluciones prácticas

ART 15: La entrega de un credito sin

importar la suma del mismo requiere
de un analisis completo a fin de
asegurar los recursos
INFORMACIÓN Y
COMUNICACIÓN

Mantener al tanto de todos los

ART 8: se deben realizar evaluaciones acontecimientos de cooperativa
periodicas de los creditos a fin de mantener una base de datos actualizada
tener informacion actualizada de los de manera periódica
mismos y presentar un informe al jefe
de la unidad

Elaborado por: ET #REF!

Revisado por : PR #REF!
 #REF!
Marco Lógico
#REF!
#REF!

OBJETIVOS INDICADORES
FIN

Verificar la realizacion de los

procedimientos necesarios para el
otorgamiento de créditos a los clientes

PROPÓSITO I= █(𝑁° 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑢𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑒𝑙 𝑎𝑛á𝑙𝑖𝑠𝑖𝑠

@𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑜𝑡𝑜𝑟𝑔𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑜𝑠 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑚𝑒𝑠 𝑑𝑒
𝑒𝑛𝑒𝑟𝑜 2015@)/█(@𝑁° 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑐𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑟𝑒𝑞𝑢𝑒𝑟𝑖𝑑𝑜𝑠
Asegurar que los oficiales de créditos 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝑒𝑙 𝑎𝑛á𝑙𝑖𝑠𝑖𝑠 @𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑜𝑡𝑜𝑟𝑔𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑜𝑠
realicen los procedimientos adecuados y 𝑒𝑛 𝑒𝑙 𝑚𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑒𝑛𝑒𝑟𝑜 2015)
necesarios en el análisis para la entrega de
créditos

RESULTADOS I= (𝑰𝒏𝒇𝒐𝒓𝒎𝒆𝒔 𝒆𝒏𝒕𝒓𝒆𝒈𝒂𝒅𝒐𝒔 𝒑𝒐𝒓 𝒆𝒗𝒂𝒍𝒖𝒂𝒄𝒊ó𝒏 𝒅𝒆

𝒄𝒓é𝒅𝒊𝒕𝒐𝒔 𝒆𝒏 𝒆𝒍 𝒎𝒆𝒔)/(𝑰𝒏𝒇𝒐𝒓𝒎𝒆𝒔 𝒓𝒆𝒒𝒖𝒆𝒓𝒊𝒅𝒐𝒔
𝒑𝒐𝒓 𝒆𝒗𝒂𝒍𝒖𝒂𝒄𝒊𝒐𝒏 𝒅𝒆 𝒄𝒓é𝒅𝒊𝒕𝒐𝒔 𝒆𝒏 𝒆𝒍 𝒎𝒆𝒔 )
Disminuir el riesgo en los créditos
entregados por falta de un analisis
adecuado

ACCIONES

Dar un mayor seguimiento a los procesos

desarrollados
Elaborado por: ET
Revisado por : PR
 M/L

MEDIOS DE VERIFICACIÓN

Procesos registrados en el sistema que se han

efectuado en el mes realizar una verificación
de acuerdo a lo establecidos por las politicas
de empresa
#REF!
#REF!