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    AnexoB Desarrollo Caso2 ESTUDIANTES

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    El documento presenta el presupuesto de ventas, producción, compra de materias primas y costos directos e indirectos de fabricación para los meses de julio, agosto y septiembre de una empresa. Se estima que las ventas serán de $21 millones en julio y agosto y $22.8 millones en septiembre, y que la producción requerida será de 372,000, 373,900 y 418,700 unidades respectivamente para los tres meses. Los costos directos e indirectos asociados a la producción se presupuestan en $1.1 mill

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    El documento presenta el presupuesto de ventas, producción, compra de materias primas y costos directos e indirectos de fabricación para los meses de julio, agosto y septiembre de una empresa. Se estima que las ventas serán de $21 millones en julio y agosto y $22.8 millones en septiembre, y que la producción requerida será de 372,000, 373,900 y 418,700 unidades respectivamente para los tres meses. Los costos directos e indirectos asociados a la producción se presupuestan en $1.1 mill

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    El documento presenta el presupuesto de ventas, producción, compra de materias primas y costos directos e indirectos de fabricación para los meses de julio, agosto y septiembre de una empresa. Se estima que las ventas serán de $21 millones en julio y agosto y $22.8 millones en septiembre, y que la producción requerida será de 372,000, 373,900 y 418,700 unidades respectivamente para los tres meses. Los costos directos e indirectos asociados a la producción se presupuestan en $1.1 mill

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    El documento presenta el presupuesto de ventas, producción, compra de materias primas y costos directos e indirectos de fabricación para los meses de julio, agosto y septiembre de una empresa. Se estima que las ventas serán de $21 millones en julio y agosto y $22.8 millones en septiembre, y que la producción requerida será de 372,000, 373,900 y 418,700 unidades respectivamente para los tres meses. Los costos directos e indirectos asociados a la producción se presupuestan en $1.1 mill

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    1.

    Presupuesto de Ventas (en Cantidades):

    (En cantidades)
    Departamentos Julio Agosto
    Arica 67,500 64,000
    La Serena 80,000 89,500
    Puerto Montt 35,000 41,000
    Santiago 101,000 97,500
    Colina 91,500 87,500
    TOTAL FINAL 375,000 379,500

    2. Presupuesto de Ventas (en Pesos): Precio promedio de producto:

    (En pesos)
    Departamentos Julio Agosto
    Arica $ 3,780,000 $ 3,584,000
    La Serena $ 4,480,000 $ 5,012,000
    Puerto Montt $ 1,960,000 $ 2,296,000
    Santiago $ 5,656,000 $ 5,460,000
    Colina $ 5,124,000 $ 4,900,000
    $ 21,000,000 $ 21,252,000

    3. Presupuesto de Producción:

    (En unidades)
    Detalle Julio Agosto
    Presupuesto de ventas 375,000 379,500
    Más:
    Inventario Final Prod. Terminados 201,500 195,900
    Sub Total 576,500 575,400

    Menos:
    Inventario inicial Prod. Terminados 204,500 201,500

    Unidades a Producir 372,000 373,900

    4. Presupuesto de Compra de Materias Primas: inventario final deseado:


    (En unidades y pesos)
    Detalle Julio Agosto
    Unidades a Producir 372,000 373,900
    Unidades del Mat A. por Producir 0 0
    Requerimientos Mat. Primas 372,000 373,900
    Más:
    Inventario Final Des. Mat. Primas 205,645 230,285
    Sub Total 577,645 604,185
    Menos:
    Inventario Inicial de Mat. Primas 204,500 205,645
    Total Unidades de Mat. Primas para ser compradas 373,145 398,540
    Precio por Unidad 44 44

    Presupuestos de Compra de materias primas 16,418,380 17,535,760

    5. Presupuesto de Consumo de Materiales Directos:

    (En pesos)
    Detalle Julio Agosto
    Total Unidades Requeridas 372,000 373,900
    Costo Unitario de Mat. Prima 44 44
    $ 16,368,000 $ 16,451,600

    6. Presupuesto de la Mano de Obra Directa:

    (En pesos)
    Detalle Julio Agosto
    Unidades a Producir 372,000 373,900
    Horas MOD por Unidad
    0.834409 Julio 0,834409 310,400
    0.830115 Agosto 0,830115 310,380
    0.856078 Septiemble 0,856078
    Costo por Hora MOD $ 3.595359 $ 3.613957

    TOTAL $ 1,116,000 $ 1,121,700

    7. Presupuesto de los Gastos Indirectos de Fabricación:


    a) Costos Variables de Producción:
    (En pesos)
    Tasas de
    Detalle Aplicación Julio

    Mano de Obra Directa 0.55 $ 170,720


    Impuestos 0.2 $ 62,080
    Mantenimiento y Reparaciones 0.25 $ 77,600
    Luz y energía 0.05 $ 15,520
    Combustibles 0.1 $ 31,040
    Varios 0.02 $ 6,208

    $ 363,168
    Total Gastos indirectos de T. Variables Presupuestados

    b) Costos Fijos de Producción:

    Detalle Julio Agosto


    Impuestos $ 1,000 $ 1,000
    Seguros $ 700 $ 700
    Materiales Indirectos $ 1,500 $ 1,500
    Mano de Obra Indirecta $ 700 $ 700
    Control de Calidad $ 950 $ 950
    Mantenimiento $ 600 $ 600
    D. Maquinaria y Equipo $ 2,500 $ 2,500
    Energía eléctrica $ 400 $ 400
    Combustibles $ 350 $ 350

    Total $ 8,700 $ 8,700


    (En cantidades)
    Septiembre Total
    70,500 202,000
    86,000 255,500
    29,500 105,500
    112,000 310,500
    110,500 289,500
    408,500 1,163,000

    de producto: 56

    (En pesos)
    Septiembre Total
    $ 3,948,000 $ 11,312,000
    $ 4,816,000 $ 14,308,000
    $ 1,652,000 $ 5,908,000
    $ 6,272,000 $ 17,388,000
    $ 6,188,000 $ 16,212,000
    $ 22,876,000 $ 65,128,000

    (En unidades)
    Septiembre Total
    408,500 1,163,000

    206,100 603,500
    614,600 1,766,500

    195,900 601,900

    418,700 1,164,600

    entario final deseado: 0.55


    (En unidades y pesos)
    Septiembre Total
    418,700 1,164,600
    0 0
    418,700 1,164,600

    119,191 555,121
    537,891 1,719,721

    230,285 640,430
    307,606 1,079,291
    44 44

    13,534,642 47,488,782

    (En pesos)
    Septiembre Total
    418,700 1,164,600
    44
    $ 18,422,800 $ 51,242,400

    (En pesos)
    Septiembre Total
    418,700 1,164,600

    358,440
    $ 3.504352

    $ 1,256,099 $ 3,493,799
    (En pesos)

    Agosto Septiembre Total

    $ 170,709 $ 197,142 $ 538,571


    $ 62,076 $ 71,688 $ 195,844
    $ 77,595 $ 89,610 $ 244,805
    $ 15,519 $ 17,922 $ 48,961
    $ 31,038 $ 35,844 $ 97,922
    $ 6,208 $ 7,169 $ 19,584

    $ 363,145 $ 419,375 $ 1,145,687

    Septiembre Total
    $ 1,000 $ 3,000
    $ 700 $ 2,100
    $ 1,500 $ 4,500
    $ 700 $ 2,100
    $ 950 $ 2,850
    $ 600 $ 1,800
    $ 2,500 $ 7,500
    $ 400 $ 1,200
    $ 350 $ 1,050

    $ 8,700 $ 26,100

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