Taller Final Presupuesto
Taller Final Presupuesto
Taller Final Presupuesto
VARIABLES DE ENTRADA
ZONAS
Norte Centro
MES
Enero 280 320
Febrero 300 380
Marzo 350 410
Total 930 1,110
Inventario Inicial
Cantidad Costo Unitario Costo Total
unidades $ $
280 160,000 44,800,000
Inventario Inicial
Materiales Cantidad Costo Unitario
$
Tela Mts 300 3,000
Resortes Mts 250 1,900
Algodón Kg. 1,800 2,000
Accesorios Uds. 900 800
Costo total
Materiales Cantidad
Tela Mts 8
Resortes Mts 3
Algodón Kg. 50
Accesorios Uds. 10
Departamento Costo $
Ensamble 4000
Acabado 3000
Departamento Costo $
Ensamble 1300
Acabado 800
Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos 10,000,000 Cuentas por Pagar
Cuentas por Cobrar 35,000,000 Obligación Financiera
Inventarios 50,495,000 Impuestos por Pagar
Total Corrientes 95,495,000 Total corrientes
Fijos: Largo Plazo:
Edificaciones 50,000,000 Obligación Financiera
Maquinaria y Equipo 110,000,000 Total Pasivos
Dep. Acumulada 67,500,000 Capital
Total Fijos 92,500,000 Reservas
Total Patrimonio
Total Activos 187,995,000 Total Pasivos y Patrimonio
Ingresos Planeados:
Egresos Presupuestados:
1. Se pagarán de contado el 70% de las compras y se hará un abono de $ 30.000.000 a las cuentas por pagar
2. La mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación se cancelan de contado.
3. De los gastos de administración y ventas se pagarán el 80% del total que quede después de descontar la depreciación y los
4. Se abonarán $ 19.000.000 por concepto de impuesto a la renta ( anticipo)
Inventario Final
Cantidad Costo Unitario Costo Total
unidades $ $
350 170,000 59,500,000
Inventario Final
Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total
$
900,000 1,200 3,000 3,600,000
475,000 750 1,900 1,425,000
3,600,000 3,500 2,000 7,000,000
720,000 1,600 800 1,280,000
5,695,000 13,305,000
50,495,000
80,000,000
12,000,000
7,000,000
99,000,000
45,995,000
144,995,000
30,000,000
13,000,000
43,000,000
187,995,000
Concepto Colchones
Materiales
Concepto Tela Resortes Algodón Accesorios
Materiales:
Tela 24,000
Resortes 5,700
Algodón 100,000
Accesorios 8,000
Total Materiales 137,700
M. O.D.:
Ensamble 4,000
Acabado 3,000
Total M.O.D. 7,000
C.I.F.:
Ensamble 1,300
Acabado 800
Total C.I.F. 2,100
Concepto Costo
Materiales:
Invent. Inicial 5,695,000
Compras 412,448,000
Invent. Final 13,305,000
Total Material Us 404,838,000
Mano O. D. 20,580,000 20,580,000
C.I.F. 6,174,000 6,174,000
Total Cargos Fab. 431,592,000
Inv. Inicial P.P -
Inv. Final P.P -
Costo total P.T. 431,592,000
Inv. Inicial de P.T. 44,800,000
Inv. Final de P.T. 59,500,000
C.M.V 416,892,000
Concepto Valor
Concepto Valor
Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos 202,782,400 Cuentas por Paga 173,734,400
Cuentas por Cobrar 150,250,000 Obligación Financ 12,000,000
Inventarios 72,805,000 Impuestos por Pa 68,712,800
Interés por Pagar 1,000,000
Total Corrientes 425,837,400 Gastos de A / V p 10,500,000
Total corrientes 265,947,200
Fijos: Largo Plazo:
Obligación Financ 45,995,000
Edificaciones 50,000,000 Total Pasivos 311,942,200
Maquinaria y Equipo 110,000,000 Capital 30,000,000
Dep. Acumulada 81,000,000 Reservas 13,000,000
Total Fijos 79,000,000 Utilidades por Dist 149,895,200
Total Patrimonio 192,895,200
Total Activos 504,837,400 Total Pasivos y P 504,837,400
0
ANALISIS HORIZONTAL FABRICA EL ANGUSTIADO
BALANCE GENERAL
Fijos:
Pasivos Corrientes:
Cuentas por Pagar 80,000,000 173,734,400 93,734,400 54%
Obligación Financiera 12,000,000 12,000,000 - 0%
Impuestos por Pagar 7,000,000 68,712,800 61,712,800 90%
Interés por Pagar 1,000,000 1,000,000 100%
Gastos de A / V por Pagar 10,500,000 10,500,000 100%
Total corrientes 99,000,000 265,947,200 166,947,200 63%
Largo Plazo:
Obligación Financiera 45,995,000 45,995,000 - 0%
Total Pasivos 144,995,000 311,942,200 166,947,200 54%
Capital 30,000,000 30,000,000 - 0%
Reservas 13,000,000 13,000,000 - 0%
Utilidades por Distribuir 149,895,200 149,895,200 100%
Total Patrimonio 43,000,000 192,895,200 149,895,200 78%
Total Pasivos y Patrimonio 187,995,000 504,837,400 316,842,400 63%