INDICE DE PAPELES DE TRABAJO

 100 PLANEACION
 101 Lista de Verificación – Aplicabilidad de los Programas
 110 SERVICIO AL CLIENTE Y COMUNICACIONES - PLANEACION
 111 Estrategia de Comunicaciones con el Cliente
 112 JUNTAS DE PLANEACION
 1121 Agenda - Juntas de Planeación con el Cliente
 1122 Actas de las Juntas de Planeación con el Cliente
 113 Plan de Servicio al Cliente
 114 Lista de Verificación para Observaciones sobre la Condición del Negocio
 115 Coordinación con los Auditores Internos
 1151 Evaluación de Auditoría Interna
 116 Resumen de la Participación del Cliente
 120 EVALUAR EL RIESGO DEL COMPROMISO Y EL AMBIENTE DE CONTROL
 121 Evaluación del Riesgo del Compromiso y del Ambiente de Control
 130 ESTABLECER LOS TERMINOS DEL COMPROMISO
 131 Establecer los Términos del Compromiso
 1312 Carta de Contratación (Modelo)
 140 COMPRENDER EL NEGOCIO DEL CLIENTE
 141 Comprender el Negocio del Cliente
 150 COMPRENDER EL PROCESO CONTABLE
 153 RESUMEN DE ALTO NIVEL DE LOS SISTEMAS DE APLICACION
 1531 Resumen de Alto Nivel – Sistemas de Aplicación
 154 Comprender el Ambiente de la Computadora
 155 Comprender la Estructura de Control de la Computadora
 156 Evaluación de la Organización de Servicio
 160 REALIZAR PROCEDIMIENTOS ANALITICOS PRELIMINARES
 161 Realizar Procedimientos Analíticos Preliminares - Razones Financieras
 161 Realizar Procedimientos Analíticos Preliminares - Riesgos Específicos Identificados
 170 DETERMINAR LA IMPORTANCIA RELATIVA PLANEADA
 171 Determinar la Importancia Relativa Planeada
 180 RESUMEN DE EVALUACION DEL RIESGO Y PLAN DE AUDITORIA

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  181 Memorándum de Planeación de la Auditoría
 182 Documento de Planeación de la Auditoría
 183 Evaluar el Riesgo a Nivel de Cuenta y Error Potencial
 200 INFORMES
 210 SERVICIO AL CLIENTE Y COMUNICACIONES - INFORMES
 211 Carta a la Gerencia
 212 Presentación de Observaciones y Recomendaciones
 213 Respuesta de la Gerencia
 214 RECOPILACION DE OBSERVACIONES
 2141 Hoja de Recopilación de Observaciones (MODELO)
 220 ESTADOS FINANCIEROS
 221 Estados Financieros Firmados
 222 LISTA DE VERIFICACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
 223 BORRADOR DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
 2231 Borrador de los Estados Financieros
 224 PAPELES DE TRABAJO PARA NOTAS Y REVELACIONES
 225 PAPELES DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
 226 BALANCE DE COMPROBACION
 2261 Balance de Comprobación
 2262 Asientos de Ajuste y de Cierre
 227 PAPELES DE TRABAJO DE LA CONSOLIDACION
 228 ESTADOS FINANCIEROS E INFORMES INTERMEDIOS
 230 RESUMEN DE LA AUDITORIA
 231 LISTA DE VERIFICACION FINAL Y DE CIERRE
 232 REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS
 2321 Programa de Revisión de Estados Financieros
 2322 Revisión de Estados Financieros - Razones Financieras
 233 Memorándum Resumen de la Auditoría
 234 Evaluación de Errores
 235 Carta de Declaraciones de la Gerencia
 236 Programa de Consideraciones sobre Negocio en Marcha
 237 Programa Resumen sobre Cuestiones de la Auditoría
 238 Carta de Abogados (Modelos)
 239 Revisión para Asegurar la Calidad

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  240 OTROS INFORMES
 241 OBLIGACIONES DE INFORMES REGLAMENTARIOS
 242 INFORMACION PARA DEPENDENCIAS REGLAMENTARIAS
 243 RELACIONES CON LOS FUNCIONARIOS DE LAS DEPENDENCIAS
 244 OTRAS OBLIGACIONES DE INFORMACION
 300 ADMINISTRACION
 310 SERVICIO AL CLIENTE Y COMUNICACIONES - DESEMPEÑO Y
EVALUACION
 311 Diario y Control del Servicio al Cliente
 312 ACTAS -JUNTAS DE AVANCE
 3121 Agenda - Juntas de Avance
 3122 Actas - Juntas de Avance
 313 ACTAS JUNTAS DE CIERRE
 314 EVALUACION DEL SERVICIO AL CLIENTE
 3141 Evaluación del Servicio al Cliente
 3142 Carta Ilustrativa de Evaluación del Servicio al Cliente
 320 RECURSOS Y PROGRAMACION DE LA AUDITORIA
 321 ADMINISTRACION DEL COMPROMISO
 3211 Fechas de Cumplimiento de la Auditoría
 3212 Administración del Compromiso
 322 Resumen del Control de Confirmaciones
 323 Uso del Software de Auditoría
 324 CORRESPONDENCIA INTERNA DE LA OFICINA
 325 INSTRUCCIONES DE LAS OFICINAS QUE REFIEREN EL TRABAJO
 326 INSTRUCCIONES A LAS OFICINAS PARTICIPANTES
 327 COMUNICACION CON OTROS AUDITORES
 328 COMUNICACION CON ESPECIALISTAS
 3281 Registro de Consultas
 329 JUNTAS DE INTERROGATORIOS INTERNOS
 330 JUNTAS CON EL CLIENTE
 331 ACTAS DE JUNTAS DEL CONSEJO DE DIRECTORES
 332 ACTAS DE JUNTAS DEL COMITE DE AUDITORIA
 340 OTRAS COMUNICACIONES Y CORRESPONDENCIA CON EL CLIENTE
 341 CORRESPONDENCIA SOBRE CONTABILIDAD, AUDITORIA E IMPUESTOS
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  342 OTRA CORRESPONDENCIA CON EL CLIENTE
 343 INDICE DE OTRA CORRESPONDENCIA
 400 CONTROLES
 410 CONCLUSION SOBRE LAS PRUEBAS DE CONTROLES INTERNOS
 411 Conclusión sobre las Pruebas de Controles Internos
 420 CONTROLES MITIGANTES – AREAS DE RIESGO ESPECIFICO
 421 Controles Mitigantes
 430 CONTROLES GENERALES DE LA COMPUTADORA - SIN RIESGO
ESPECIFICO
 431 Comprensión Mejorada de los Controles Generales de la Computadora
 433 Hoja de Trabajo de los Controles Generales de la Computadora
 440 CONTROLES DE APLICACION - SIN RIESGO ESPECIFICO
 442 Hoja de Trabajo de los Controles de Aplicación
 500 PRUEBAS SUSTANTIVAS – ACTIVOS
 510 EFECTIVO
 511 Cédula Sumaria
 512 Memorándum Resumen de la Auditoría
 513 Efectivo - Programa Modelo de Auditoría
 520 INVERSIONES
 521 Cédula Sumaria
 522 Memorándum Resumen de la Auditoría
 523 Inversiones - Programa Modelo de Auditoría
 530 CUENTAS POR COBRAR
 531 Cédula Sumaria
 532 Memorándum Resumen de la Auditoría
 533 Cuentas por Cobrar - Programa Modelo de Auditoría
 540 INVENTARIOS
 541 Cédula Sumaria
 542 Memorándum Resumen de la Auditoría
 543 Inventarios - Programa Modelo de Auditoría
 550 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
 551 Cédula Sumaria
 552 Memorándum Resumen de la Auditoría
 553 Gastos Pagados por Anticipado - Programa Modelo de Auditoría

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  560 ACTIVO FIJO
 561 Cédula Sumaria
 562 Memorándum Resumen de la Auditoría
 563 Activo Fijo - Programa Modelo de Auditoría
 570 INTANGIBLES Y OTROS ACTIVOS
 571 Cédula Sumaria
 572 Memorándum Resumen de la Auditoría
 573 Intangibles y Otros Activos – Programa Modelo de Auditoría
 600 PRUEBAS SUSTANTIVAS – PASIVOS
 610 CUENTAS POR PAGAR
 611 Cédula Sumaria
 612 Memorándum Resumen de la Auditoría
 613 Cuentas por Pagar - Programa Modelo de Auditoría
 620 GASTOS ACUMULADOS
 621 Cédula Sumaria
 622 Memorándum Resumen de la Auditoría
 623 Gastos Acumulados - Programa Modelo de Auditoría
 630 DEUDA A LARGO PLAZO
 631 Cédula Sumaria
 632 Memorándum Resumen de la Auditoría
 633 Deuda a Largo Plazo – Programa Modelo de Auditoría
 640 IMPUESTOS DIRECTOS
 641 Cédula Sumaria
 642 Memorándum Resumen de la Auditoría
 643 Impuestos Directos - Model Audit Program
 650 IMPUESTOS DIFERIDOS
 651 Cédula Sumaria
 652 Memorándum Resumen de la Auditoría
 700 PRUEBAS SUSTANTIVAS – CAPITAL CONTABLE
 710 CAPITAL CONTABLE
 711 Cédula Sumaria
 712 Memorándum Resumen de la Auditoría
 713 Capital Contable - Programa Modelo de Auditoría
 800 PRUEBAS SUSTANTIVAS - ESTADO DE RESULTADOS

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  810 VENTAS
 811 Cédula Sumaria
 812 Memorándum Resumen de la Auditoría
 813 Ventas - Programa Modelo de Auditoría
 820 COSTO DE VENTAS
 821 Cédula Sumaria
 822 Memorándum Resumen de la Auditoría
 823 Costo de Ventas - Programa Modelo de Auditoría
 830 GASTOS DE OPERACIÓN
 831 Cédula Sumaria
 832 Memorándum Resumen de la Auditoría
 833 Gastos de Operación – Programa Modelo de Auditoría
 840 OTROS INGRESOS
 841 Cédula Sumaria
 842 Memorándum Resumen de la Auditoría
 843 Otros Ingresos – Programa Modelo de Auditoría
 850 OTROS GASTOS
 851 Cédula Sumaria
 852 Memorándum Resumen de la Auditoría
 853 Otros Gastos – Programa Modelo de Auditoría
 860 IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 861 Cédula Sumaria
 862 Memorándum Resumen de la Auditoría
 863 Impuesto sobre la Renta – Programa Modelo de Auditoría
 900 TODOS LOS DEMAS IMPUESTOS

 1000 ARCHIVO PERMANENTE