Dist. Normal A B C Media Des. Est. 5.00 10.00 20.00

DIST.
NORMAL
A B C
MEDIA 100.00 100.00 100.00
DES. EST. 5.00 10.00 20.00
MIN 95.00 90.00 80.00

MAX 105.00 110.00 120.00
RANGO 10.00 20.00 40.00

PLAN DE VENTAS
PRODUCTO HELADOS DE AGUA

PRECIO 2 BS/PZA
CANTIDAD 200 UND/DIA
1 2
CANTIDAD 200 200
PRECIO 2 2
TOTAL VENTAS 400 400
INSUMOS DE INFORMACIÓN
EL PRODUCTO A VENDER
LOS PRECIO DE VENTA
CANTIDADES A VENDER
RESULTADO
INGRESO POR VENTA
PLAN DE PRODUCCIÓN
FORMULACIÓN DE LOS PRODUCTOS 1000 HELADOS

INSUMOS CANTIDAD UNIDAD BS/UNIDAD TOTAL BS BS/HELADO
AGUA 100.00 LTS 0.75 75.00 0.075
COLORANTE 3.00 KG 10.00 30.00 0.030
PALITO 1,000.00 PZA 0.05 50.00 0.050
ESCENCIA 4.00 LTS 15.00 60.00 0.060
AZUCAR 10.00 KG 6.00 60.00 0.060
EMPAQUE 1,000.00 PZA 0.10 100.00 0.100
TOTAL PARA 1,000.00 HELADOS 375.00
COSTO VARIABLE UNITARIO 0.375 0.375
NECESIDAD DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES

1 2
(+) VENTAS 200.00 200.00
(+) INV. FINAL 50.00 50.00
(-) INV. INICIAL - 50.00
NECESIDAD DE PRODUCCIÓN 250.00 200.00
REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS EN UNIDADES
INSUMOS 1 2
AGUA 25.00 20.00
COLORANTE 0.75 0.60
PALITO 250.00 200.00
ESCENCIA 1.00 0.80
AZUCAR 2.50 2.00
EMPAQUE 250.00 200.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS (FLUJO DE CAJA) EN BS
INSUMOS 1 2
AGUA 18.75 15.00
COLORANTE 7.50 6.00
PALITO 12.50 10.00
ESCENCIA 15.00 12.00
AZUCAR 15.00 12.00
EMPAQUE 25.00 20.00
TOTAL BS 93.75 75.00
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA (EERR) EN BS
1 2
(+) INV. INICIAL - 18.75
(+) COMPRAS (NECESIDAD DE PRODUCCIÓN) 93.75 75.00
(-) INV. FINAL 18.75 18.75
COSTO DE VENTA 75.00 75.00
COSTOS FIJO BS/DIA

MANO DE OBRA 100.00
TRANSPORTE 15.00
ALIMENTACIÓN 30.00
SERVICIOS BASICOS 10.00
INSUMOS DE INFORMACIÓN
FORMUALCIÓN DE LOS PRODUCTOS
COSTO DE LOS INSUMOS
INVENTARIO 50 HELADOS
COSTO FIJO
RESULTADO
COSTO UNITARIO
NECESIDAD DE PRODUCCIÓN
REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS
PRESUSPUETO DE COMPRA
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
ESTADO DE RESULTADO
1 2
(+)VENTAS 400.00 400.00
(-) COSTO DE VENTA 75.00 75.00
MARGEN BRUTO 325.00 325.00
MANO DE OBRA 100.00 100.00

TRANSPORTE 15.00 15.00
ALIMENTACIÓN 30.00 30.00
SERVICIOS BASICOS 10.00 10.00
UTILIDAD NETA 170.00 170.00
POLITICA DE INVERSIÓN CORRIENTE (CAPITAL DE TRABAJO)
INVENTARIO 50 HELADOS
CUENTAS POR COBRAR 10 HELADOS
CUENTAS POR PAGAR EL AZUCAR
PRESUPUESTO DE EFECTIVO (FLUJO DE CAJA)
0 1
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
INGRESO POR VENTAS 380.00
COMPRAS -78.75
MANO DE OBRA -100.00
TRANSPORTE -15.00
ALIMENTACIÓN -30.00
SERVICIOS BASICOS -10.00
EFECTIVO POR OPERACIONES 146.25
FLUJO DE CAJA DE INVERSIÓN
HELADERA - MOSTRADOR -1,500.00

MENAJES -400.00
FREEZER PRODUCCION -3,500.00
MOLDES -300.00
EFECTIVO POR INVERSIONES -5,700.00 0.00
FLUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO
PRESTAMO (HERMANO) 3,500.00

APORTE DE CAPITAL 2,400.00
PAGO DEL PRESTAMO -50.00
EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO 5,900.00 -50.00
FLUJO NETOS DE FONDO 200.00 96.25
SALDO INICIAL - 200.00

SALDO FINAL 200.00 296.25
BALANCE GENERAL
ACTIVO 5,900.00 6,035.00
ACTIVO CORRIENTE 200.00 335.00
CAJA 200.00 296.25
CUENTA POR COBRAR 20.00
INVENTARIOS 18.75
ACTIVO NO CORRIENTE (FIJO) 5,700.00 5,700.00

HELADERA - MOSTRADOR 1,500.00 1,500.00
MENAJES 400.00 400.00
FREEZER PRODUCCION 3,500.00 3,500.00
MOLDES 300.00 300.00
PASIVOS 3,500.00 3,465.00

PASIVOS CORRIENTE (CORTO PLAZO) - 15.00
CUENTA POR PAGAR 15.00
PASIVOS NO CORRIENTE (LARGO PLAZO) 3,500.00 3,450.00

PRESTAMOS (HERMANO) 3,500.00 3,450.00
PATRIMONIO 2,400.00 2,570.00

APORTE PROPIO 2,400.00 2,400.00
UTILIDADES RETENIDAS -
UTILIDAD DE LA GESTIÓN 170.00
CHECK - -
EVALUACIÓN
SALDO MIN 200.00
UTILIDAD MIN 170.00
2
400.00
-78.00
-100.00
-15.00
-30.00
-10.00
167.00
INVERSIONES FIJAS
CAJA INICIAL 200.00
HELADERA - MOSTRADOR 1,500.00

MENAJES 400.00
FREEZER PRODUCCION 3,500.00
0.00 MOLDES 300.00
INVERSION TOTAL 5,900.00
FINANCIAMIENTO
PRESTAMOS (HERMANO) 3,500.00

-50.00 PAGO DIARIO 50
-50.00 APORTE PROPIO 2,400.00
TOTAL FINANCIAMIENTO 5,900.00

117.00
296.25
413.25
6,152.00
452.00
413.25 FLUJO DE CAJA
20.00 POLITICA DE INVERSIÓN CORRIENTE
5,700.00
1,500.00
400.00
INVERSIÓN FIJA
3,500.00
300.00
3,412.00
12.00
3,400.00
3,400.00 FINANCIAMIENTO
2,740.00
2,400.00 FINANCIAMIENTO
170.00
170.00 ESTADO DE RESULTADO
-
CLICLO DE CONVERSIÓN DEL EFECTIVO - PARA CALCULO DEL CAPITAL DE
INVERSION
INVERSIÓN CORRIENTE
INVENTARIOS 5,000.00
CUENTAS POR COBRAR 7,000.00
INVERSIÓN FIJA
INVERSIÓN DIFERIDA
CICLO DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO
REQUISITOS PREVIOS PARA

ESTABLECER LA POLITICA
ROTACIONES VECES
ROT. EN DIAS DIAS
CICLO DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO
INVERSIÓN CORRIENTE REQUERIDA CNT

N DEL EFECTIVO - PARA CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR - PROVEEDORES 3,000.00
FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO
CAPITAL DEL INVERSIONISTA
(+) (+) (-)

EDAD PROMEDIO DE LOS INVENTARIOS PERIDO PROMEDIO DE PREDIODO PROMEDIO
COBRO DE PAGO
INVETERIOS CUENTAS POR COBRAR CUENTA POR PAGAR
Estudio de tiempos y movimientos plazo de credito plazo de credito

Sistema ABC monto de credito monto de credito
EOQ (cantidad econimica de pedido) normas de credito normas de credito
inventarios de serguridad terminos del credito terminos del credito
punto de reorden
VENTA / CUENTA POR COMPRA / CUENTAS

COSTO DE VENTA / INVENTARIO COBRAR POR PAGAR
3.00 3.57 4.00
DIAS DE ESTUDIO / ROT. DIAS DE ESTUDIO /
DIAS DE ESTUDIO / ROT. INV CXC ROT. CXP
10.00 8.40 7.50
10.90
9,000.00
DATOS MENSUALES
VENTAS 25,000.00
COSTO DE VENTA 15,000.00
COMPRAS 12,000.00

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DIST.

MIN 95.00 90.00 80.00

RANGO 10.00 20.00 40.00

PRODUCTO HELADOS DE AGUA

FORMULACIÓN DE LOS PRODUCTOS 1000 HELADOS

NECESIDAD DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES

REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS EN UNIDADES

PRESUPUESTO DE COMPRAS (FLUJO DE CAJA) EN BS

COSTOS FIJO BS/DIA

MANO DE OBRA 100.00 100.00

UTILIDAD NETA 170.00 170.00

POLITICA DE INVERSIÓN CORRIENTE (CAPITAL DE TRABAJO)

INGRESO POR VENTAS 380.00

EFECTIVO POR OPERACIONES 146.25

FLUJO DE CAJA DE INVERSIÓN

HELADERA - MOSTRADOR -1,500.00

EFECTIVO POR INVERSIONES -5,700.00 0.00

FLUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO

PRESTAMO (HERMANO) 3,500.00

EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO 5,900.00 -50.00

FLUJO NETOS DE FONDO 200.00 96.25

SALDO INICIAL - 200.00

ACTIVO NO CORRIENTE (FIJO) 5,700.00 5,700.00

PASIVOS 3,500.00 3,465.00

PASIVOS NO CORRIENTE (LARGO PLAZO) 3,500.00 3,450.00

PATRIMONIO 2,400.00 2,570.00

CAJA INICIAL 200.00

HELADERA - MOSTRADOR 1,500.00

PRESTAMOS (HERMANO) 3,500.00

-50.00 APORTE PROPIO 2,400.00

TOTAL FINANCIAMIENTO 5,900.00

CICLO DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO

REQUISITOS PREVIOS PARA

CICLO DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO

INVERSIÓN CORRIENTE REQUERIDA CNT

FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR - PROVEEDORES 3,000.00

FINANCIAMIENTO A CORTO PLAZO

CAPITAL DEL INVERSIONISTA

(+) (+) (-)

Estudio de tiempos y movimientos plazo de credito plazo de credito

VENTA / CUENTA POR COMPRA / CUENTAS

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