II.

      Resultados económico financieros

-          INDICADORES FINANCIEROS
o   Margen operacional

MARGEN OPERACIONAL

ENERO
METODOLOGIA 2022
2023

100.00% 100.00%
= 100 - RELACION DE TRABAJO%
70.51% 50.44%

MARGEN OPERACIONAL 29.49% 49.56%

 II.      Resultados económico financieros
-          INDICADORES FINANCIEROS
o   Relación de trabajo

RELACIÓN TRABAJO

Costos y gastos desembolsables:

Son los costos operativos en los que incurre la
EPS, descontando lo siguiente: costos por
servicios colaterales, costos operativos
financiados con transferencias financieras, costos
asociados al programa de inversiones financiados
con recursos propios y transferencias financieras,
y otros costos no desembolsables como las
provisiones de cobranza dudosa, depreciación de
activos, amortización de intangibles, otras
provisiones del ejercicio y otros costos que no
impliquen desembolso.
(Costos y gastos
desembolsables /
Ingresos operativos
totales)

Ingresos operativos totales:

Son los ingresos operativos que obtiene la EPS
por la presetación de los servicios de agua
potable, alcantarillado y tratamiento de aguas
residuales, incluido el cargo fijo (sin considerar el
Impuesto General a las Ventas ni el Impuesto de
Promoción Municipal). Tampoco se consideran
los ingresos por servicios colaterales y otros
ingresos . Adicionalemnte, para los casos en los
que la EPS brinde el servicio de monitoreo y
gestión de aguas sibterráneas, la variable incluye
los ingresos asociados a este servicio.

RELACIÓN TRABAJO
 RELACIÓN TRABAJO

Fuente 2022

Costo de Venta Agua Potable - Servicios EE.FF. Función 17,050,972.00

Alcsntarillado - Operación y Mantenimiento EE.FF. Función 454,067.79

Colaterales Regulados EE.FF. Función 82,507.50

Gastos de Administración EE.FF. Función 6,012,600.09
Gastos de ventas EE.FF. Función 3,722,279.00

Costos por Servicios Colaterales:

Cortes S/ 330,331.76 EE.FF. Naturaleza -384,878.39
Conexiones Domiciliarias S/ 54,546.63

DEPRECIACION DEL EJERCICIO Y PROVISIONES EE.FF. Naturaleza -6,476,812.85

COSTOS ASOCIADOS A PROGRAMA DE INVERSIONES Anexo ODP -732,903.43

TOTAL COSTOS 19,727,831.71

INGRESOS OPERATIVOS TOTALES

1.- SERVICIO DE AGUA POTABLE - DOC. EMITIDOS

EE.FF. Naturaleza 20,727,146.61
CUENTA 703101001.

2.-SERVICIO DE ALCANTARILLADO - DOC. EMITIDOS

EE.FF. Naturaleza 5,089,615.42
CUENTA 703102001

3.- CARGO FIJO

EE.FF. Naturaleza 2,162,956.42
703106100

TOTAL INGRESOS 27,979,718.45

CIÓN TRABAJO 70.51%

 ENERO
2023

1,143,942.32

20,980.87

5,564.96
323,932.81
183,821.22

0.00

-305,652.96

-48,198.48

1,324,390.74

1,957,651.12

481,006.25

187,252.72

2,625,910.09

50.44%
INGRESOS

Concepto 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Sep-22 2022 Jan-23
Agua 10,272,248 11,733,699 12,802,653 13,640,063 14,818,843 15,615,370 17,831,027 14,938,239 20,727,147 1,957,651
Alcantarillado 2,474,194 2,978,972 3,207,743 3,411,678 3,725,266 3,781,023 4,364,282 3,664,897 5,089,615 481,006
CF 1,240,672 1,285,742 1,356,894 1,388,526 1,562,649 1,741,965 1,873,224 1,602,665 2,162,956 187,253
Sub total 13,987,114 15,998,413 17,367,289 18,440,267 20,106,758 21,138,358 24,068,533 20,205,801 27,979,718 2,625,910

COSTOS

FUNCIÓN 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Sep-22 2022 Jan-23
Costo de ventas 6,671,087 13,945,405 14,247,567 14,173,609 15,486,765 14,183,191 17,225,032 12,900,207 17,587,700 1,170,488
Gastos de ventas y distribución 2,026,039 2,223,803 2,647,297 3,051,232 3,539,961 2,810,396 4,163,276 2,532,232 3,722,279 183,821
Gastos de administración 7,081,610 4,412,583 3,492,532 4,059,580 4,124,871 3,600,186 4,701,944 4,101,153 6,012,600 323,933
Total 15,778,736 20,581,791 20,387,397 21,284,421 23,151,597 20,593,773 26,090,252 19,533,592 27,322,579 1,678,242

NATURALEZA 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Sep-22 2022 Jan-23
Compras 2,770,311 2,732,741 2,853,798 2,720,247 3,121,867 2,366,411 3,140,629 3,406,480 4,847,484 351,679
Gasto de personal, directores y gerentes 4,804,003 4,921,834 5,269,186 5,443,649 5,419,822 5,466,028 5,373,360 4,029,362 5,773,937 553,211
Gastos de servicios prestados por terceros 3,885,626 7,681,219 5,450,353 6,158,071 6,961,723 4,953,435 8,931,200 5,962,238 8,415,693 351,491
Gastos por tributos 248,933 277,698 305,480 471,027 365,725 347,004 403,304 483,453 564,875 31,536
Otros gastos de gestión 422,137 584,462 866,739 591,513 980,264 509,031 1,135,558 818,393 1,243,777 84,672
Total 12,131,011 16,197,954 14,745,556 15,384,506 16,849,401 13,641,908 18,984,051 14,699,926 20,845,766 1,372,589

Valuación y deterioro de activos y provisiones 3,647,725 4,383,838 5,641,841 5,899,915 6,302,196 6,951,865 7,106,201 4,833,666 6,476,813 305,653

Total 15,778,736 20,581,791 20,387,397 21,284,421 23,151,597 20,593,773 26,090,252 19,533,592 27,322,579 1,678,242

DEDUCCIONES 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Sep-22 2022 Jan-23
1. Valuación y deterioro de activos y provisiones 3,647,725 4,383,838 5,641,841 5,899,915 6,302,196 6,951,865 7,106,201 4,833,666 6,476,813 305,653
2. Costos por servicios colaterales 52,233 89,811 De 191,999 262,077 372,037 172,280 546,162 227,296 384,878 -
CORTES 41,545 ac 129,775 215,031 329,346 135,520 495,660 203,755 330,332 -
ue
CONEXIONES DOMICILIARIAS 52,233 48,266 rd 62,224 47,046 42,691 36,760 50,502 23,541 54,547 -
o
3. Costos financiados por terceros - 3,265,627 a 1,666,973 1,264,469 848,839 322,629 2,206,722 815,530 732,903 48,198
CAMION CISTERNA (FICHA OTASS) - lo 160,751 195,830 191,930
re
CONTRATACIÓN DE PERSONAL (FICHA OTASS) - gis 506,630 380,964 525,560 48,198
tra
SERVICIOS BASICOS (AGUA-ALQUILER-LIMPIEZA- do 15,414
ARBITRIOS)
en
MANT. INF. SANITARIA (FICHAS OTASS) - 3,265,627 la 1,666,973 1,264,469 848,839 322,629 1,539,341 238,735
inf
4. Costo de Reservas (MRSE, GRD y ACC) or
m
aci
COSTOS NETOS 12,078,778 12,842,516 ón 12,886,585 13,857,961 15,628,525 13,147,000 16,231,167 13,657,100 19,727,984 1,324,391
fin
an
cie
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Sep-22 2022 Jan-23
ra
RELACIÓN DE TRABAJO 86.36% 80.27% de 74.20% 75.15% 77.73% 62.19% 67.44% 67.59% 70.51% 50.44%
ga
st
os
po
r
se
rvi
cio
s
col
at
er
 COSTO ASOCIADOS A TRANSFERENCIAS

SERVICIO DE AGUA POTABLE -FI-01-GI 2022 Jan-23

MES Nº O/S FECHA CONCEPTO DETALLE IMPORTE IMPORTE

Jan-22 190 12/31/2021 SERVICIO DE AGUA POTABLE DICIEMBRE DEL 2021 0.00
Feb-22 10 2/5/2022 SERVICIO DE AGUA POTABLE ENERO DEL 2022 37.10
Mar-22 25 3/5/2022 SERVICIO DE AGUA POTABLE FEBRERO DEL 2022 35.60
Apr-22 39 4/5/2022 SERVICIO DE AGUA POTABLE MARZO DEL 2022 36.00
May-22 59 5/5/2022 SERVICIO DE AGUA POTABLE ABRIL DEL 2022 35.60
Jul-22 82 6/21/2022 SERVICIO DE AGUA POTABLE MAYO DEL 2022 37.10
Aug-22 92 7/5/2022 SERVICIO DE AGUA POTABLE JUNIO DEL 2022 37.10
TOTAL 218.50 0.00

SERVICIO DE ALQUILER LOCAL COMERCIAL -FI-01-GI

MES Nº O/S FECHA CONCEPTO DETALLE IMPORTE IMPORTE

Jan-22 0.00
31/01/2022 ALQUILER DE LOCAL OFICINA ZONAL DE ENERO DEL 2022
Feb-22 119-022 3,150.00
14/02/2022 PICOTA FEBRERO DEL 2022
Mar-22 0.00
29/03/2022 ALQUILER DE LOCAL OFICINA ZONAL DE MARZO DEL 2022
Apr-22 35-49 3,150.00
21/04/2022 PICOTA ABRIL DEL 2022
ALQUILER DE LOCAL OFICINA ZONAL DE
May-22 65 5/16/2022 MAYO DEL 2022 1,575.00
PICOTA
ALQUILER DE LOCAL OFICINA ZONAL DE
Jun-22 84 6/20/2022 JUNIO DEL 2022 1,575.00
PICOTA
TOTAL 9,450.00 0.00

SERVICIO DE SERVICIO DE LIMPIEZA -FI-01-GI

MES Nº O/S FECHA CONCEPTO DETALLE IMPORTE IMPORTE
SERVICIO DE SERVICIO DE LIMPIEZA Y ASEO
Jan-22 2 1/26/2022 ENERO DEL 2022 930.00
OFICINA ZONAL DE PICOTA
SERVICIO DE SERVICIO DE LIMPIEZA Y ASEO
Feb-22 19 2/24/2022 FEBRERO DEL 2022 930.00
OFICINA ZONAL DE PICOTA
SERVICIO DE SERVICIO DE LIMPIEZA Y ASEO
Mar-22 31 3/22/2022 MARZO DEL 2022 930.00
OFICINA ZONAL DE PICOTA
SERVICIO DE SERVICIO DE LIMPIEZA Y ASEO
Apr-22 45 4/19/2022 ABRIL DEL 2022 930.00
OFICINA ZONAL DE PICOTA
SERVICIO DE SERVICIO DE LIMPIEZA Y ASEO
May-22 66 5/23/2022 MAYO DEL 2022 930.00
OFICINA ZONAL DE PICOTA
SERVICIO DE SERVICIO DE LIMPIEZA Y ASEO
Jun-22 83 6/17/2022 JUNIO DEL 2022 930.00
OFICINA ZONAL DE PICOTA
TOTAL 5,580.00 0.00

ARBITRIOS -FI-01-GI
MES Nº O/S FECHA CONCEPTO DETALLE IMPORTE IMPORTE
PERIODO DE OCTUBRE DE
SERVICIO DE ARBITRIOS MUNICIPALES DE LA 2020 A JUNIO DE JUNIO DE
Jul-22 997 7/14/2022 165.00
OFICINA ZONAL DE PICOTA 2022 Y COMISION DE
TRANFERENCIA.
TOTAL S/ 165.00 0.00

SERVICIO ADMINISTRATIVO -PERSONAL PICOTA -FI-02-GI

MES Nº O/S FECHA CONCEPTO DETALLE IMPORTE IMPORTE
Jan-22 0.00
Feb-22 0.00
28/02/2022 SERVICIO ADMINISTRATIVO PERSONAL
Mar-22 258-24 ENERO - FEBRERO 2022 94,547.62
10/03/2022 OFICINA ZONAL DE PICOTA
SERVICIO ADMINISTRATIVO PERSONAL
Apr-22 38 3/31/2022 MARZO DEL 2022 47,273.81
OFICINA ZONAL DE PICOTA
04/05/2022 SERVICIO ADMINISTRATIVO PERSONAL
May-22 58-76 ABRIL- MAYO DEL 2022 94,547.62
31/05/2022 OFICINA ZONAL DE PICOTA
Jun-22 0.00
SERVICIO ADMINISTRATIVO PERSONAL
Jul-22 98 JUNIO DEL 2022 48,198.48
7/26/2022 OFICINA ZONAL DE PICOTA
SERVICIO ADMINISTRATIVO PERSONAL
Aug-22 117 JULIO DEL 2022 48,198.48
8/2/2022 OFICINA ZONAL DE PICOTA
SERVICIO ADMINISTRATIVO PERSONAL
Sep-22 136 AGOSTO DEL 2022 48,198.48
9/6/2022 OFICINA ZONAL DE PICOTA
SERVICIO ADMINISTRATIVO PERSONAL
Oct-22 157 SETIEMBRE DEL 2022 48,198.48
10/10/2022 OFICINA ZONAL DE PICOTA
 SERVICIO ADMINISTRATIVO PERSONAL
Nov-22 162 OCTUBRE DEL 2022 48,198.48
11/2/2022 OFICINA ZONAL DE PICOTA
SERVICIO ADMINISTRATIVO PERSONAL
Dec-22 183 NOVIEMBRE DEL 2022 48,198.48
12/7/2022 OFICINA ZONAL DE PICOTA

PERSONAL ADMINISTRATI, COMERCIAL Y 1,554.21

ENERO 189 12/21/2022 DICIEMBRE DE 2022
OPERATIVO DE LA OFICINA ZONAL DE PICOTA
46,644.27
TOTAL 525,559.93 48,198.48
SERVICIO ADMINISTRATIVO -TOCACHE -FI-11-GO
MES Nº O/S FECHA CONCEPTO DETALLE IMPORTE IMPORTE
SERVICIO DE GESTOR SOCIAL EN ATENCION A
Apr-22 606 4/28/2022 MES 1 - PAGO 16/05/2022 2,950.00
LA FICHA FI-11-GO
SERVICIO DE GESTOR SOCIAL EN ATENCION A
MES 2 - PAGO 16/06/2022 2,950.00
LA FICHA FI-11-GO
SERVICIO DE GESTOR SOCIAL EN ATENCION A
MES 3 - PAGO 23/06/2022 2,950.00
LA FICHA FI-11-GO
SERVICIO DE SUPERVISON DEL "SUMINISTRO E
INSTALACION DE TANQUES PORTATILES DE
May-22 576 5/26/2022 PAGO UNICO - 02/06/2022 10,000.00
AGUA POTABLE EN LA LOCALIDAD DE
TOCACHE
TOTAL 18,850.00 0.00

ABASTECIMIENTO GRATUITO DE AGUA POTABLE DS 127-2021

MES Nº O/S FECHA CONCEPTO DETALLE IMPORTE IMPORTE

SERVICIO DE PERSONAL OPERATIVO PARA

Jun-22 838 6/15/2022 CONTROL Y EJECUCION DE LA DOTACION DE AGUA PRIMER PAGO 30/07/2022 1,800.00
POTABLE A LOS CAMIONES CISTERNAS, CON LA
FINALIDAD DE CUMPLIR CON LA PROGRAMACION
DIARIA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE

SERVICIO DE PERSONAL OPERATIVO PARA

838 6/15/2022 CONTROL Y EJECUCION DE LA DOTACION DE AGUA SEGUNDO PAGO 17/0/2022 1,800.00
POTABLE A LOS CAMIONES CISTERNAS, CON LA
FINALIDAD DE CUMPLIR CON LA PROGRAMACION
DIARIA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE

L SERVICIO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO PARA

COORDINADOR DE ABASTECIMIENTO DE AGUA
Jun-22 839 6/15/2022 POTABLE MEDIANTE CAMIONES CISTERNAS A PRIMER PAGO 30/07/2022 2,000.00
SECTORES UBICADOS EN LOS DISTRITOS DE
TARAPOTO, MORALES Y BANDA DE SHILCAYO, CON
LA FINALIDAD DE CUMPLIR CON LA PROGRAMACION
DIARIA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE

L SERVICIO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO PARA

COORDINADOR DE ABASTECIMIENTO DE AGUA
POTABLE MEDIANTE CAMIONES CISTERNAS A
839 6/15/2022 SECTORES UBICADOS EN LOS DISTRITOS DE SEGUNDO PAGO 17/0/2022 2,000.00
TARAPOTO, MORALES Y BANDA DE SHILCAYO, CON
LA FINALIDAD DE CUMPLIR CON LA PROGRAMACION
DIARIA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE

SERVICIO DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE

PARA CONSUMO HUMANO MEDIANTE CAMIONES
CISTERNAS EN LOS SECTORES DE LA SEDE
CENTRAL; DEL PROCEDIMIENTO DE SELECCION
Jul-22 1058 7/22/2022 ADJUDICACION SIMPLIFICADA N° 06-2022-EMAPA- PRIMER PAGO 30/07/2022 82,740.00
SM-SA-CS-1, EN EL MARCO DEL CUMPLIMIENTO DEL
DECRETO SUPREMO N° 396-2021-EF.
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DESDE EL 14-06-
2022 AL 12-07-2022 (15 DIAS)

SERVICIO DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE

PARA CONSUMO HUMANO MEDIANTE CAMIONES
CISTERNAS EN LOS SECTORES DE LA SEDE
CENTRAL; DEL PROCEDIMIENTO DE SELECCION
Aug-22 1162 8/15/2022 ADJUDICACION SIMPLIFICADA N° 06-2022-EMAPA- SEGUNDO PAGO 17/0/2022 82,740.00
SM-SA-CS-1, EN EL MARCO DEL CUMPLIMIENTO DEL
DECRETO SUPREMO N° 396-2021-EF.
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DESDE EL 14-07-
2022 AL 12-08-2022 (15 DIAS)

TOTAL S/ 173,080.00 0.00

TOTAL GENERAL DE GASTOS ASOCIADOS A TRANSFERENCIAS 732,903.43 48,198.48
II.      Resultados económico financieros
-          INDICADORES FINANCIEROS
o   Margen Neto

MARGEN NETO

METODOLOGIA VARIABLES 2022 ENERO

2023

UTILIDAD NETA 5,787,691.17 1,197,152

UTILIDAD NETA X 100
INGRESOS OPERATIVOS TOTALES INGRESOS OPERATIVOS TOTALES
(Ventas) 29,536,151.78 2,763,336

MARGEN NETO 19.60% 43.32%

 II.      Resultados económico financieros
-          INDICADORES FINANCIEROS
o   Margen operativo

MARGEN OPERATIVO
2015 2016 2017 2018

GANANCIA OPERATIVA -614,439 1,047,461 1,223,936 636,429

INGRESOS PRESTACIÓN DE SERVICIOS 14,608,933 16,775,506 18,252,072 19,287,510

MARGEN OPERATIVO -4.21% 6.24% 6.71% 3.30%

PERATIVO
2019 2020 2021 2022 Jan-23

684,659 3,351,810 3,721,016 6,100,115 1,190,491

21,023,299 21,500,231 25,687,508 29,536,152 2,763,336

3.26% 15.59% 14.49% 20.65% 43.08%

 II.      Resultados económico financieros
-          INDICADORES FINANCIEROS
o   Liquidez (considerando todas las cuentas de efectivo)

INDICADOR DE LIQUIDEZ
2015 2016 2017 2018

ACTIVO CORRIENTE 3,440,954 7,770,544 26,372,390 27,511,903

PASIVO CORRIENTE 37,671,864 37,754,916 2,645,281 3,196,822

INDICADOR DE LIQUIDEZ 0.09 0.21 9.97 8.61

DOR DE LIQUIDEZ
2019 2020 2021 2022 Jan-23

21,554,139 25,751,768 36,153,688 36,448,652 36,586,580

4,702,890 4,644,056 5,358,139 5,269,617 4,071,739

4.58 5.55 6.75 6.92 8.99

 II.      Resultados económico financieros
-          INDICADORES FINANCIEROS
(Sin Ingresos Diferidos)

ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL (sin ingresos diferi

2015 2016 2017 2018

PASIVO TOTAL (sin ingresos diferidos) 37,671,864 37,754,916 26,243,619 25,962,748

PATRIMONIO 9,591,560 27,230,406 37,739,961 37,457,832

INDICADOR DE SOLVENCIA 392.76 138.65 69.54 69.31

in ingresos diferidos)
2019 2020 2021 2022 Jan-23

26,640,361 25,749,620 25,618,951 24,696,047 23,498,169

35,740,611 39,168,902 40,686,450 44,346,385 45,527,458

74.54 65.74 62.97 55.69 51.61