CONTABILIDAD FINANCIERA

CASO 2

Pregunta 1
Este caso se pide elaborar el asiento de compra de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo llamada
"Solucion 1 y 2":

La empresa PIRAMIDE SAC con RUC 2023456987 se dedica a la compra y venta de Artefactos electricos y ha
realizado las siguientes operaciones:
a)01/11/2020 Se compra 10 televisores C/U S/. 1200 más IGV con Factura 001-2200 .El 40% lo paga al
contado y el saldo a través de una transferencia bancaria.

Pregunta 2
Este caso se pide elaborar el asiento de venta de la empresa que se encuentra en la hoja cálculo llamada
"Solucion 1 y 2":

La empresa PIRAMIDE SAC con RUC 2023456987se dedica a la compra y venta de Artefactos electricos y ha
realizado las siguientes operaciones:
b) 10/11/2020 Se vende 5 televisores escritorios C/U S/. 2,000 más el IGV con Factura 001-5100 .El 30% lo
paga al contado y el saldo al crédito. El costo de venta es de S/ 1200 cada televisor.
hoja de cálculo llamada

rtefactos electricos y ha

El 40% lo paga al

ja cálculo llamada

tefactos electricos y ha

001-5100 .El 30% lo

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: NOV 2020

RUC: PIRAMIDE SAC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 2023456987

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO DE GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO DEL
OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
LA OPERACIÓN DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

3 11/1/2020 COMPRA DE MERCADERIA 001 02200 60111 MERCADERIAS 12,000.00

3 11/1/2020 COMPRA DE MERCADERIA 001 02200 40111 IGV 2,160.00

3 11/1/2020 COMPRA DE MERCADERIA 001 02200 42111 CCUENTAS POR PAGAR COMERCAL 14,160.00

4 11/1/2020 VARIACION DE LA MERCADERIA 001 02200 20111 MERCADERIAS 12,000.00

4 11/1/2020 VARIACION DE LA MERCADERIA 001 02200 61111 VARIACION DE EXISTENCIAS 12,000.00

5 11/1/2020 CANCELACION DE LA COMPRA DE MERCADERIA 001 02200 42111 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL 14,160.00

5 11/1/2020 CANCELACION DE LA COMPRA DE MERCADERIA 001 02200 10111 EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5,664.00

5 11/1/2020 CANCELACION DE LA COMPRA DE MERCADERIA 001 02200 10411 CUENTA CORRIENTE 8,496.00

6 11/10/2020 VENTA D EMERCADERIA 001 05100 12111 CUENTAS POR COBRAR 11,800.00

6 11/10/2020 VENTA D EMERCADERIA 001 05100 4011 IGV 1,800.00

6 11/10/2020 VENTA D EMERCADERIA 001 05100 70111 VENTAS 10,000.00

7 11/10/2020 COSTO DE VENTA 001 05100 69111 COSTO DE VENTA 6,000.00

7 11/10/2020 COSTO DE VENTA 001 05100 20111 MERCADERIA 6,000.00

8 11/10/2020 COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA 001 05100 10111 EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,800.00

8 11/10/2020 COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA 001 05100 42111 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS 4,200.00

8 11/10/2020 COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA 001 05100 12111 CUENTAS POR COBRAR 6,000.00

TOTALES 64,120.00 64,120.00

 CONTABILIDAD FINANCIERA

CASO 2

Pregunta 1
Este caso se pide elaborar el asiento de compra de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo llamada
"Solucion 1 y 2":

La empresa LORENA SAC con RUC 2023456987 se dedica a la compra y venta de muebles de madera y ha
realizado las siguientes operaciones:
a)01/11/2020 Se compra 50 escritorios C/U S/. 100 más IGV con Factura 001-2100 .El 30% lo paga al contado
y el saldo a través de una transferencia bancaria.

Pregunta 2
Este caso se pide elaborar el asiento de venta de la empresa que se encuentra en la hoja cálculo llamada
"Solucion 1 y 2":

La empresa LORENA SAC con RUC 2023456987se dedica a la compra y venta de mebles de madera y ha
realizado las siguientes operaciones:
b) 10/11/2020 Se vende 30 escritorios C/U S/. 200 más el IGV con Factura 001-5100 .El 50% lo paga al
contado y el saldo al crédito. El costo de venta es de S/ 100 cada escritorio.
hoja de cálculo llamada

ebles de madera y ha

30% lo paga al contado

ja cálculo llamada

les de madera y ha

El 50% lo paga al
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: NOV 2020

RUC: LORENA SAC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 2023456987

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO DE GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO DEL
OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO
LA OPERACIÓN DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

3 11/1/2020 COMPRA DE MERCADERIA 001 02100 60111 MERCADERIAS 5,000.00

3 11/1/2020 COMPRA DE MERCADERIA 001 02100 40111 IGV 900.00

3 11/1/2020 COMPRA DE MERCADERIA 001 02100 42111 CCUENTAS POR PAGAR COMERCAL 5,900.00

4 11/1/2020 VARIACION DE LA MERCADERIA 001 02100 20111 MERCADERIAS 5,000.00

4 11/1/2020 VARIACION DE LA MERCADERIA 001 02100 61111 VARIACION DE EXISTENCIAS 5,000.00

5 11/1/2020 CANCELACION DE LA COMPRA DE MERCADERIA 001 02100 42111 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL 5,900.00

5 11/1/2020 CANCELACION DE LA COMPRA DE MERCADERIA 001 02100 10111 EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,770.00

5 11/1/2020 CANCELACION DE LA COMPRA DE MERCADERIA 001 02100 10411 CUENTA CORRIENTE 4,130.00

6 11/10/2020 VENTA D EMERCADERIA 001 05100 12111 CUENTAS POR COBRAR 7,080.00

6 11/10/2020 VENTA D EMERCADERIA 001 05100 4011 IGV 1,080.00

6 11/10/2020 VENTA D EMERCADERIA 001 05100 70111 VENTAS 6,000.00

7 11/10/2020 COSTO DE VENTA 001 05100 69111 COSTO DE VENTA 3,000.00

7 11/10/2020 COSTO DE VENTA 001 05100 20111 MERCADERIA 3,000.00

8 11/10/2020 COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA 001 05100 10111 EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,500.00

8 11/10/2020 COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA 001 05100 42111 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS 1,500.00

8 11/10/2020 COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA 001 05100 12111 CUENTAS POR COBRAR 3,000.00

TOTALES 29,880.00 29,880.00

 CONTABILIDAD FINANCIERA

Pregunta 1
Este caso se pide elaborar el Libro diario de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "solucion 1" :
a) El 31 de agosto 2020, operación 4 del libro diario, en la empresa PANADERIAS PERUANAS EIRL,con RUC 20214032581,
importe de S/ 5,600.00 más IGV, se paga al contado con cheque. Considerar 20% para Administración y el saldo a Ventas.
Se pide los siguientes asientos:
- Provisión del gasto
- El asiento de destino.
- Pago
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 31/08/2020
RUC: 20214032581
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PANADERIAS PERUANAS EIRL

REFERENCIA D
NÚMERO CORRELATIVO CÓDIGO DEL
FECHA DE LA
DEL ASIENTO O CÓDIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN LIBRO O
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN REGISTRO
(TABLA 8)
4 31/8/2020 por el reguistro de la prov. De gasto de SSP 8
4 31/8/2020 por el reguistro de la prov. De gasto de SSP 8
4 31/8/2020 por el reguistro de la prov. De gasto de SSP 8
5 31/8/2020 por el destino de la provisión e gastos
5 31/8/2020 por el destino de la provisión e gastos
5 31/8/2020 por el destino de la provisión e gastos
6 31/8/2020 por el pago del gasto provisionado 8
6 31/8/2020 por el pago del gasto provisionado 8
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO

002 12532 6361 ENERGIA ELECTRICA

002 12532 42111 IGV
002 12532 4212 CUENTAS POR PAGAR EMITIDAS
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
95 GASTOS DE VENTA
CARGAS IMP. A CTAS DE COSTOS Y
79
GASTOS
002 12532 4212 CUENTAS POR PAGAR EMITIDAS
002 12532 101 CAJA
TOTALES

Err:522
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

5,600.00
1,008.00
6,608.00
1,120.00
4,480.00
5,600.00
6,608.00
6,608.00
18,816.00 18,816.00