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    EXAMEN

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    Clara L Marquez
    Este documento contiene registros contables de varias transacciones realizadas por una empresa entre enero y diciembre de 2016. Incluye gastos de organización, apertura de cuenta corriente, compra de muebles, compra y venta de mercadería, pago de seguros, sueldos, refrigerios, mantenimiento y cena navideña. Todas las transacciones se registran detallando fecha, detalle, importe, débito y crédito.

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    (30.01.16) Los gastos de organización ascienden a Bs 1.500 C/F N. 12050 se cancela con efectivo.

    FECHA DETALLE IMPORTE (+/-) DEBE


    30.01.16 GASTOS DE ORGAANIZACION 1,500.00 1,305.00 + 1,305.00
    CREDITO FISCAL 195.00 + 195.00
    CAJA MONEDA NACIONAL 1,500.00 -
    1,500.00

    GLOSA: Para registrar los gastos de organización POR 1500 BS

    (01.03.16) Se apertura una cuenta corriente por Bs 15.000, BCB.

    FECHA DETALLE IMPORTE (+/-) DEBE


    30.01.16 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE 15,000.00 + 15,000.00
    CAJA MONEDA NACIONAL 15,000.00 -
    15,000.00
    GLOSA: Para registrar de forma contable la apertura de cuenta corriente por BS. 15000

    (01.04.16) Se realiza la compra de muebles y enseres por Bs. 5.000 S/F

    FECHA DETALLE IMPORTE (+/-) DEBE


    30.01.16 COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES 5,000.00 + 5,000.00
    CAJA MONEDA NACIONAL 5,000.00 -
    5,000.00
    GLOSA: Se realiza el registro de la compra de muebles y enseres por un valor de 5000 bs

    (01.06.16) Se realiza la compra de 1000 unid. De mercadería por Bs 23.000, cancelando el 30% en efectivo, 30% letra p
    cheque del banco. Con factura
    FECHA DETALLE IMPORTE (+/-) DEBE
    01.06.16 INVENTARO (COMPRA DE MERCADERIA) 23,000.00 20,010.00 + 20,010.00
    CREDITO FISCAL 2,990.00 + 2,990.00
    CAJA MONEDA NACIONAL 6,900.00 -
    LETRA POR PAGAR 6,900.00 -
    CHEQUE DE BANCO 9,200.00 -
    23,000.00
    GLOSA: Se realiza el registro de la compra de mercaderia por 23000 bs

    (01.08.16) Se realiza la venta de 2000 unid de mercadería por Bs 60.000 nos cancelan 15% en efectivo, 35% en documento
    una letra por cobrar. Con factura. 778, el costo es por Bs 16 c/u
    FECHA DETALLE IMPORTE (+/-) DEBE
    01.06.16 CAJA MONEDA NACIONAL 9,000.00 + 9,000.00
    DOCUMENTOS POR COBRAR 21,000.00 + 21,000.00
    LETRA POR COBRAR 30,000.00 + 30,000.00
    IT 1,800.00 + 1,800.00
    VENTAS 60,000.00 +
    DEBITO FISCAL 7,800.00 +
    IT POR PAGAR 1,800.00 +
    61,800.00
    GLOSA: para registrar la venta de mercaderia por 60000 bs

    (01.09.16) Se realiza el pago por concepto de un seguro por Bs 10.000 C/F N. 54554454 la cobertura de dicho seguro es por

    FECHA DETALLE IMPORTE (+/-) DEBE


    01.09.16 PAGO DE SEGURO 10,000.00 8,700.00 + 8,700.00
    CREDITO FISCAL 1,300.00 + 1,300.00
    CAJA MONEDA NACIONAL 10,000.00 -
    10,000.00
    GLOSA: Para realizar el registro contable por pago de seguro con factura 54554454 l

    (01.10.16) Se cancela la planilla de sueldos y salarios por Bs 100.000

    FECHA DETALLE IMPORTE (+/-) DEBE


    01.10.16 PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS 100,000.00 + 100,000.00
    CAJA MONEDA NACIONAL 100,000.00 -
    100,000.00
    GLOSA: Se realiza el registro contable de los sueldos pagadosPOR 100000

    (15.10.16) se paga por refrigerios a favor de la empresa panadería SAN LUIS por Bs 2.800 con factura n. 879

    FECHA DETALLE IMPORTE (+/-) DEBE


    15.10.16 PAGO DE REFRIGERIOS 2,800.00 2,436.00 + 2,436.00
    CREDITO FISCAL 364.00 + 364.00
    CAJA MONEDA NACIONAL 2,800.00 -
    2,800.00
    GLOSA: Se realiza el registro de la compra de refrigerios a panaderia San Luis

    (20.10.16) Se cancela servicios de refacción por Bs 3.500 s/f.

    FECHA DETALLE IMPORTE (+/-) DEBE


    20.10.16 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 3,500.00 + 3,500.00
    CAJA MONEDA NACIONAL 3,500.00 -
    3,500.00
    GLOSA: Para registrar el paago de servicios por refaccion POR 35000 SIN FACTURA

    (01.12.16) Se cancela por mantenimiento de software de la empresa Bs 5.000 con factura.

    FECHA DETALLE IMPORTE (+/-) DEBE


    01.12.16 SERVICIOS COMPUTACIONALES(SOFTWARE 5,000.00 4,350.00 + 4,350.00
    CREDITO FISCAL 650.00 + 650.00
    CAJA MONEDA NACIONAL 5,000.00 -
    5,000.00
    GLOSA: Para realizar el registro contable por pago de mantenimieto de software de la empresa POR BS 5000 CON FACTURA

    (15.12.16) Se compra presentes navideños para el personal por Bs 2.000 c/f


    FECHA DETALLE IMPORTE (+/-) DEBE
    15.12.16 COMPRA DE PRESENTES NAVIDEÑOS 2,000.00 1,740.00 + 1,740.00
    CREDITO FISCAL 260.00 + 260.00
    CAJA MONEDA NACIONAL 2,000.00 -
    2,000.00
    GLOSA: Para registrar de forma contable la compra de presentes navieños por 2000 CON FACTURA

    (20.12.16) Se cancela por cena navideña Bs 3.500 c/f

    FECHA DETALLE IMPORTE (+/-) DEBE


    20.12.16 SERVICIOS POR CENA NAVIDEÑA 3,500.00 3,045.00 + 3,045.00
    CREDITO FISCAL 455.00 + 455.00
    CAJA MONEDA NACIONAL 3,500.00 -
    3,500.00
    GLOSA: Se realiza el registro contable cancelando la cena nvideña cpor 3500 bs CON FACTURA
    HABER SALDO TIPO DE CUENTA
    DEUDOR EGRESO
    DEUDOR ACTIVO
    1,500.00 ACREEDOR ACTIVO
    1,500.00

    HABER SALDO TIPO DE CUENTA


    DEUDOR ACTIVO
    15,000.00 ACREEDOR ACTIVO
    15,000.00

    HABER SALDO TIPO DE CUENTA


    DEUDOR ACTIVO
    5,000.00 DEUDOR ACTIVO
    5,000.00

    n efectivo, 30% letra por pagar y el resto con un

    HABER SALDO TIPO DE CUENTA


    DEUDOR ACTIVO
    DEUDOR ACTIVO
    6,900.00 ACREEDOR ACTIVO
    6,900.00 ACREEDOR ACTIVO
    9,200.00 ACREEDOR ACTIVO
    23,000.00

    o, 35% en documento por cobrar y el resto con

    HABER SALDO TIPO DE CUENTA


    DEUDOR ACTIVO
    DEUDOR ACTIVO
    DEUDOR ACTIVO
    DEUDOR EGRESO
    52,200.00 ACREEDOR INGRESO
    7,800.00 ACREEDOR EGRESO
    1,800.00 ACREEDOR EGRESO
    61,800.00

    de dicho seguro es por 36 meses.

    HABER SALDO TIPO DE CUENTA


    DEUDOR EGRESO
    DEUDOR ACTIVO
    10,000.00 ACREEDOR ACTIVO
    10,000.00

    HABER SALDO TIPO DE CUENTA


    DEUDOR EGRESO
    100,000.00 ACREEDOR ACTIVO
    100,000.00

    n. 879

    HABER SALDO TIPO DE CUENTA


    DEUDOR EGRESO
    DEUDOR ACTIVO
    2,800.00 ACREEDOR ACTIVO
    2,800.00

    HABER SALDO TIPO DE CUENTA


    DEUDOR EGRESO
    3,500.00 ACREEDOR ACTIVO
    3,500.00

    HABER SALDO TIPO DE CUENTA


    DEUDOR EGRESO
    DEUDOR ACTIVO
    5,000.00 ACREEDOR ACTIVO
    5,000.00
    N FACTURA
    HABER SALDO TIPO DE CUENTA
    DEUDOR EGRESO
    DEUDOR ACTIVO
    2,000.00 ACREEDOR ACTIVO
    2,000.00

    HABER SALDO TIPO DE CUENTA


    DEUDOR EGRESO
    DEUDOR ACTIVO
    3,500.00 ACREDDOR ACTIVO
    3,500.00

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