BALANCE DE APERTURA

del 3 de Mayo 2020

(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Disponible Exigible
Caja 39,000.00 Documento por Pagar 31,000.00
Banco 13,000.00 TOTAL 31,000.00
Exigible
Cuentas por Cobrar 5,000.00 PATRIMONIO
Documento por Cobrar 7,000.00 Capital Social 175,000.00
Realizable
Inventario Inicial de Mercaderia 11,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo Fijo
Muebles y Enseres 9,000.00
Edificios 81,000.00
Terrenos 41,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 206,000.00
TOTAL 206,000.00

Contador Representante Legal

Cochabanba, 03 de Mayo de 2020

 LIBRO DIARIO
del 3 de Mayo 2020
(Expresado en Bolivianos)

FECHA DETALLE F/M DEBE HABER

-----AD1----
mayo 3 Caja 1 39,000.00
Banco 2 13,000.00
Cuentas por Cobrar 3 5,000.00
Documentos por Cobrar 4 7,000.00
Inventario Inicial de Mercaderia 5 11,000.00
Muebles y Enseres 6 9,000.00
Edificios 7 81,000.00
Terrenos 8 41,000.00
Documentos por Pagar 9 31,000.00
Capital social 10 175,000.00
G:Por el Balance de Apertura
-----AD2----
mayo 5 Gastos de Organizacion 87% 11 4,872.00
Iva-Cf 13% 12 728.00
Caja 1 5,600.00
G:Por la cancelacion de gastos de organizacion segun
la factura Nº 403
----AD3---
mayo 8 Caja 1 5,000.00
Cuentas por Cobrar 3 5,000.00
G: Por cancelacion de cuentas
----AD4---
mayo 11 Caja 40% 1 2,800.00
Banco 30% 2 2,100.00
Cuentas por cobrar 30% 3 2,100.00
IT 13 210.00
Ventas 87% 14 6,090.00
Iva-Df 13% 15 910.00
IT por Pagar 16 210.00
G:Por la venta de mercaderias segun factura Nº 01
-----AD5----
mayo 14 Material de Escritorio 87% 17 4,350.00
Iva-Cf 13% 12 650.00
Bancos 2 5,000.00
G:Por la adquisicion de material de escritorio segun
factura Nº 123
---AD6----
mayo 15 Anticipo de Sueldos 18 2,930.00
Banco 2 2,930.00
G: Por anticipos al Personal
---AD7----
mayo 20 Compras 87% 19 10,440.00
Iva-Cf 13% 12 1,560.00
Caja 50% 1 6,000.00
Banco 30% 2 3,600.00
Cuentas por pagar 20% 20 2,400.00
G: Por la compra de mercaderia segun factura Nº309
----AD8----
mayo 25 Servicios Basicos 87% 21 1,000.50
Iva-cf 13% 12 149.50
Caja 1 1,150.00
G: Por el pago de servicios basicos
-----AD9----
mayo 28 Bancos 2 3,500.00
documentos por cobrar 4 6,000.00
IT 13 285.00
Ventas 87% 14 8,265.00
Iva-Df 13% 15 1,235.00
IT por pagar 16 285.00
G:Por la venta de mercaderias segun factura Nº02
----AD10---
mayo 31 Sueldos y Salarios 22 6,000.00
Anticipo de Sueldos 18 2,930.00
Banco 2 3,070.00
G: Por la cancelacion de Sueldos y Salarios
----AD11----
mayo 31 Iva-Df 16 2,145.00 Iva-Cf Iva-Df
Iva-Cf 12 2,145.00 3,087.50 2,145.00
G: Por la liquidacion del IVA
TOTAL 262,820.00 262,820.00
 LIBRO MAYOR

1.CAJA 2.BANCOS 3.CUENTAS POR COBRAR 4.DOCUMENTOS POR COBRAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
39,000.00 5,600.00 13,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 7,000.00
5,000.00 6,000.00 2,100.00 2,930.00 2,100.00 6,000.00
2,800.00 1,150.00 3,500.00 3,600.00
46,800.00 12,750.00 3,070.00 7,100.00 5,000.00 13,000.00 0
18,600.00 14,600.00

5.INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS 6.MUEBLES Y ENSERES 7.EDIFICIOS 8.TERRENOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
11,000.00 9,000.00 81,000.00 41,000.00

9,000.00 0 81,000.00 41,000.00

11,000.00

9.DOCUMENTOS POR PAGAR 10.CAPITAL SOCIAL 11.GASTOS DE ORGANIZACION 12.IVA-CF

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
31,000.00 175,000.00 4,872.00 728.00 2,145.00
650.00
0 31,000.00 0 175,000.00 4,872.00 0 1,560.00
149.50
3,087.50 2,145.00
13. IT 14.VENTAS 15.IVA-DF 16. IT POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
210.00 6,090.00 2,145.00 910.00 210.00
285.00 8,265.00 1,235.00 285.00

495.00 0 0 14,355.00 2,145.00 2,145.00 0 495.00

17.MATERIAL DE ESCRITORIO 18.ANTICIPO DE SUELDOS 19.COMPRAS 20.CUENTAS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
4,350.00 2,930.00 2,930.00 10,440.00 2,400.00

4,350.00 0 10,440.00 0 0 2,400.00

2,930.00 2,930.00

21.SERVICIOS BASICOS 22.SUELDOS Y SALARIOS

DEBE HABER DEBE HABER
1,000.50 6,000.00
1,000.50 0
6,000.00 0
 BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
del 3 de Mayo 2020
(Expresado en Bolivianos)

N CUENTAS SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 46800 12,750.00 34,050.00
2 Banco 18600 14,600.00 4,000.00
3 Cuentas por Cobrar 7,100.00 5,000.00 2,100.00
4 Documentos por Cobrar 13,000.00 13,000.00
5 Inventario Inicial de Mercaderia 11,000.00 11,000.00
6 Muebles y Enseres 9,000.00 9,000.00
7 Edificios 81,000.00 81,000.00
8 Terrenos 41,000.00 41,000.00
9 Documentos por Pagar 31,000.00 31,000.00
10 Capital social 175,000.00 175,000.00
11 Gastos de Organizacion 4,872.00 4,872.00
12 Iva-Cf 3,087.50 2,145.00 942.50
13 IT 495.00 495.00
14 Ventas 14,355.00 14,355.00
15 Iva-Df 2,145.00 2,145.00 0.00
16 IT por Pagar 495.00 495.00
17 Material de Escritorio 4,350.00 4,350.00
18 Anticipo de Sueldos 2,930.00 2,930.00 0.00
19 Compras 10,440.00 10,440.00
20 Cuentas por pagar 2,400.00 2,400.00
21 Servicios Basicos 1,000.50 1,000.50
22 Sueldos y Salarios 6,000.00 6,000.00
TOTAL 262,820.00 262,820.00 223,250.00 223,250.00