BALANCE DE APERTURA

al 01 febrero de 2023
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO CORRIENTE 48.500,00 PASIVO CORRIENTE 18.000,00

ACTIVO DISPONIBLE Documentos por Pagar 18.000,00
Caja Moneda Nacional 40.000,00 PATRIMONIO
ACTIVO EXIGIBLE CAPITAL CONTABLE 127.500,00
Documentos por Cobrar 1.500,00 Capital Social 127.500,00
ACTVO REALIZABLE
Almacen de Mercaderias 7.000,00
ACTIVO NO CORRIENTE 97.000,00
ACTIVO FIJO
Terrenos 34.000,00
Edificios 60.000,00
Muebles y Enseres 3.000,00
TOTAL ACTIVO 145.500,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 145.500,00

FECHA DETALLE FM DEBE HABER

1-feb-23 AD1
Caja Moneda Nacional 1 40.000,00
Documentos por Cobrar 2 1.500,00
Almacen de Mercaderias 3 7.000,00
Terrenos 4 34.000,00
Edificios 5 60.000,00
Muebles y Enseres 6 3.000,00
Documentos por Pagar 7 18.000,00
Capital Social 8 127.500,00
Glosa: Por el registro del Balance de apertura
2-feb-23 AD2
Gastos de Organización 9 609,00
Credito Fiscal IVA 10 91,00
Caja Moneda Nacional 1 700,00
Glosa: Pago de los Gastos de Organización S/F N° 100
3-feb-23 AD3
Almacen de Mercaderias 3 2.175,00
Credito Fiscal IVA 10 325,00
Caja Moneda Nacional 1 1.500,00
Documentos por Pagar 7 1.000,00
Glosa: Por el registro del Balance de apertura
4/2/2023 AD4
Caja Moneda Nacional 1 3.750,00
Cuentas por Cobrar 11 1.250,00
Impuesto a las Transacciones 12 150,00
Ventas 13 4.350,00
Debito Fiscal IVA 14 650,00
IT por Pagar 15 150,00
5/2/2023 Glosa: Por el registro de la venta según factura N° 102
AD5
Banco Moneda Nacional 16 3.750,00
Caja Moneda Nacional 1 3.750,00
Glosa: Por el registro del deposito del efectivo al banco
 6/2/2023 AD6
Caja Moneda Nacional 1 1.500,00
Documentos por Cobrar 2 1.500,00
Glosa: Por el registro del cobro al Señor Jaime Antezana
7/2/2023 AD7
Seguros Pagados por Anticipado 17 2.175,00
Credito Fiscal IVA 10 325,00
Caja Moneda Nacional 1 2.500,00
Glosa: Por el registro de la compra de Seguro
8/2/2023 AD8
Almacen de Mercaderias 3 3.306,00
Credito Fiscal IVA 10 494,00
Banco Moneda Nacional 16 2.280,00
Cuentas por Pagar 18 1.520,00
Glosa: Por el registro de la compra de mercaderias
9/2/2023 AD9
Caja Chica 19 250,00
Banco Moneda Nacional 16 250,00
Glosa: Por la apertura de caja chica
10/2/2023 AD10
Servicio de Energia Electrica 20 217,50
Credito Fiscal IVA 10 32,50
Tasa 21 30,00
Caja Moneda Nacional 1 280,00
Glosa: Por el registro del pago de energia electrica
11/2/2023 AD11
Caja Moneda Nacional 1 1.160,00
Documentos por Cobrar 2 4.060,00
Cuentas por Cobrar 11 580,00
Impuesto a las Transacciones 12 174,00
Ventas 13 5.046,00
Debito Fiscal IVA 14 754,00
IT por Pagar 15 174,00
Glosa: Por el registro de la venta demercaderias
12/2/2023 AD12
Almacen de Mercaderias 3 696,00
Credito Fiscal IVA 10 104,00
Caja Moneda Nacional 1 800,00
Glosa: Por el registro de la devolucion de mercaderias
13/2/2023 AD13
Gastos Bancarios 22 217,50
Credito Fiscal IVA 10 32,50
Banco Moneda Nacional 16 250,00
14/2/2023 AD14
Alquileres 23 2.175,00
Credito Fiscal IVA 10 325,00
Caja Moneda Nacional 1 2.500,00

175.454,00 175.454,00
 Caja Moneda Nacional Documentos por Cobrar Almacen de Mercade Terrenos Edificios Muebles y Enseres Caja Chica
40.000,00 700,00 1.500,00 1.500,00 7.000,00 34.000,00 60.000,00 3.000,00 250,00
3.750,00 1.500,00 4.060,00 2.175,00
1.500,00 3.750,00 3.306,00
1.160,00 2.500,00 696,00
280,00
800,00
2.500,00
46.410,00 12.030,00 5.560,00 1.500,00 13.177,00 0 34.000,00 0,00 60.000,00 0,00 3.000,00 0,00 250,00
34.380,00 4.060,00 13.177,00 34.000,00 60.000,00 3.000,00 250,00

Documentos por Pagar Capital Social Gasotos de organización Credito Fiscal IVA Cuentas por Cobrar IT
18.000,00 127.500,00 609,00 91,00 1.250,00 150,00
1.000,00 325,00 580,00 174,00
325,00
494,00
32,50
104,00
32,50
325,00
0,00 19.000,00 0,00 127.500,00 609,00 0,00 1.729,00 0,00 1.830,00 0,00 324,00 0,00
19.000,00 127.500,00 609,00 1.729,00 1.830,00 324,00

Seguros pagados por

Ventas Debito Fiscal IVA IT por Pagar Banco Moneda Nacional Cuentas por Pagar
anticipado
4.350,00 650,00 150,00 3.750,00 2.280,00 2.175,00 1.520,00
5.046,00 754,00 174,00 250,00
250,00

0,00 9.396,00 0,00 1.404,00 0,00 324,00 3.750,00 2.780,00 2.175,00 0,00 0,00 1.520,00
9.396,00 1.404,00 324,00 970,00 2.175,00 1.520,00

Caja Chica servicio de energia electrica Tasa Gastos bancarios Alquileres

250,00 217,50 30,00 217,50 2.175,00

250,00 0,00 217,50 0,00 30,00 0,00 217,50 0,00 2.175,00 0,00
250,00 217,50 30,00 217,50 2.175,00

Balance de comprobacion de sumas y saldos

SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER
1 Caja Moneda Nacional 46.410,00 12.030,00 34.380,00
2 Documentos por Cobrar 5.560,00 1.500,00 4.060,00
3 Almacen de Mercade 13.177,00 0 13.177,00
4 Terrenos 34.000,00 0 34.000,00
5 Edificios 60.000,00 0,00 60.000,00
6 Muebles y Enseres 3.000,00 0,00 3.000,00
7 Documentos por Pagar 0,00 19.000,00 19.000,00
8 Capital Social 0,00 127.500,00 127.500,00
9 Gasotos de organización 609,00 0,00 609,00
10 Credito Fiscal IVA 1.729,00 0,00 1.729,00
11 Cuentas por Cobrar 1.830,00 0,00 1.830,00
12 IT 324,00 0,00 324,00
13 Ventas 0,00 9.396,00 9.396,00
14 Debito Fiscal IVA 0,00 1.404,00 1.404,00
15 IT por Pagar 0,00 324,00 324,00
16 Banco Moneda Nacional 3.750,00 2.780,00 970,00
17 Seguros pagados por anticipado 2.175,00 0,00 2.175,00
18 Cuentas por Pagar 0,00 1.520,00 1.520,00
19 Caja Chica 250,00 0,00 250,00
20 servicio de energia electrica 217,50 0,00 217,50
21 Tasa 30,00 0,00 30,00
22 Gastos bancarios 217,50 0,00 217,50
23 Alquileres 2.175,00 0,00 2.175,00
SUMAS IGUALES 175.454,00 175.454,00 159.144,00 159.144,00