“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”

TAREA ACADEMICA 2
CURSO:
GESTIÓN FINANCIERA AVANZADA
DOCENTE:
GUILLERMO ARTURO FAYA PERALTA
SECCIÓN:
49772
ESTUDIANTES:
Gutiérrez Dueñas Yaquelin U18304567
Nova Choque Elizabeth Roxana U18304568
Reyes Cruz María Elena U20212080
Sandoval Mezones Brenda Jeaymy U22100112
Vargas Calderón Luis U20250310

2023
 I. Información General de la Empresa: Identifica la constitución legal y
estados financieros de la empresa presentando:

ALICORP S.A.A.
Empresa: ALICORP S.A.A.
RUC: 20100055237
DIRECCION: Av. Argentina Nro. 4793 Urb. Parque Industrial Prov. Const. Del Callao -
Prov. Const. Del Callao - Carmen De La Legua Reynoso
RESEÑA HISTORICA
La empresa La empresa conocida ahora como Alicorp se inició en 1956 como
Industrias Anderson, Clayton & Co. como fabricante de aceites y sopas en el puerto
de Callao, Perú. En 1971, el conglomerado peruano Grupo Romero adquirió
Anderson, Clayton & Co. y le cambió el nombre a Compañía Industrial Perú Pacífico
S.A. (CIPPSA).
La empresa sobrevivió durante los años de régimen militar en Perú y durante los
90s se embarcó en varias adquisiciones.
En 1993, absorbió Calixto Romero S.A. y Compañía Oleaginosa Pisco S.A. que
también pertenecían al Grupo Romero. En 1995 adquirió La Fabril S.A., la fabricante
de alimentos más grande de Perú del Grupo Bunge y Born de Argentina. CIPPSA
cambió su nombre a Consorcio de Alimentos Fabril Pacífico S.A. (CFP) En 1995. CFP
se fusionó con Nicolini Hermanos S.A. y Compañía Molinera del Perú S.A. en 1996 y
cambió su nombre a Alicorp en 1997.

DATOS GENERALES
Denominación: La denominación social de la empresa es Alicorp S.A.A.
Domicilio: El domicilio de la sociedad es Avenida Argentina N° 4793, Carmen de La
Legua Reynoso, Callao. Su central telefónica es 315-0800, su fax el número 315-
0850.
Constitución e inscripción: Alicorp S.A.A. se constituyó por Escritura Pública del 16
de julio de 1956 extendida ante el notario público Dr. Julio C. Berninson e inició sus
actividades el 1 de agosto de 1956. La sociedad está registrada en la Partida
Electrónica N° 70267718 del Registro de Personas Jurídicas de los Registros Públicos
del Callao.
Visión
Somos una empresa de Clase Internacional, con productos y servicios de alto valor
agregado, que satisfacen las necesidades y expectativas de nuestros clientes en
cualquier mercado
Misión
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de alimentos y
derivados, integrada por personas con espíritu de empresa, comprometidas en fijar
nuevos estándares de excelencia en la satisfacción de Ios clientes. Queremos lograr
nuevos niveles de éxito competitivo en cada categoría de negocios en los que
competimos para beneficio de nuestros accionistas, de nuestros clientes y
consumidores, de nuestros trabajadores y de las comunidades en las que operamos
Estructura Organizacional.
Esta estructura les permite atender con especialización a cada uno de los mercados
a los que se dirigen sus productos. Así mismo, Alicorp apoya los requerimientos
estratégicos de las diferentes áreas de negocio y permite la flexibilidad para
adaptarlos al corto, mediano y largo plazo.
Para Sun Tzu es importante tener establecido las diferentes divisiones del ejército,
los cuales deben de estar bien organizados para su buen funcionamiento. Así
mismo, deben de tener sus respectivos objetivos

Estados Financieros de los dos años anteriores

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Cuenta NOTA 2022 2021
Acti vos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0
Efecti vo y Equivalentes al Efecti vo 16 216,178 233,412
Otros Activos Financieros 18-35(b) 39,713 12,206
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 801,296 1,143,323
Cuentas por Cobrar Comerciales 17 650,816 640,982
Cuentas por Cobrar a Enti dades Relacionadas 37(b) 118,289 373,954
Otras Cuentas por Cobrar 19 6,545 69,207
Anticipos 19(f) 25,646 59,180
Inventarios 20 1,106,362 1,150,147
Acti vos Biológicos 0 0 0
Acti vos por Impuestos a las Ganancias 33(b) 39,009 48,677
Otros Activos no Financieros 21 15,960 6,459
Acti vos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantí a
Colateral 0 0 0
Total Acti vos Corrientes Disti ntos de los Activos no Corrientes o
Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios 0 2,218,518 2,594,224
Acti vos no Corrientes o Grupos de Acti vos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos
para Distribuir a los Propietarios 22 0 9,303
Total Acti vos Corrientes 0 2,218,518 2,603,527
Acti vos No Corrientes 0 0 0
Otros Activos Financieros 35(b) 337 44,712
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 23 5,284,634 5,081,329
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 52,330 36,171
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Cobrar a Enti dades Relacionadas 37(b) 2,822 3,588
Otras Cuentas por Cobrar 19 49,508 32,583
Anticipos 0 0 0
Inventarios 0 0 0
Acti vos Biológicos 0 0 0
Propiedades de Inversión 0 0 0
Propiedades, Planta y Equipo 24-26 1,453,466 1,477,898
Acti vos Intangibles Disti ntos de la Plusvalía 25 566,810 539,562
Acti vos por Impuestos Diferidos 33(c) 8,384 0
Acti vos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0 0
Plusvalía 27 169,693 154,739
Otros Activos no Financieros 0 0 0
Acti vos no Corrientes Disti ntos al Efecti vo Pignorados como
Garantía Colateral 0 0 0
Total Acti vos No Corrientes 0 7,535,654 7,334,411
TOTAL DE ACTIVOS 0 9,754,172 9,937,938
 Pasivos y Patrimonio 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 28-35(b) 596,900 318,568
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 3,723,187 3,182,680
Cuentas por Pagar Comerciales 29 3,631,921 3,066,940
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 37(b) 12,195 47,223
Otras Cuentas por Pagar 30 79,071 68,517
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 31 111,407 107,967
Otras Provisiones 32 80,209 68,470
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0
Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en
Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 0 4,511,703 3,677,685
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0 0
Total Pasivos Corrientes 0 4,511,703 3,677,685
Pasivos No Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 28 2,365,728 2,969,778
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 101 0
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 101 0
Ingresos Diferidos 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otras Provisiones 32 4,161 0
Pasivos por Impuestos Diferidos 33(C.) 0 4,519
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0 0
Total Pasivos No Corrientes 0 2,369,990 2,974,297
Total Pasivos 0 6,881,693 6,651,982
Patrimonio 0 0 0
Capital Emitido 34 847,192 847,192
Primas de Emisión 0 0 0
Acciones de Inversión 34 7,388 7,388
Acciones Propias en Cartera 34 -84,719 0
Otras Reservas de Capital 34 172,299 163,361
Resultados Acumulados 0 1,586,867 1,771,071
Otras Reservas de Patrimonio 0 343,452 496,944
Total Patrimonio 0 2,872,479 3,285,956
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 9,754,172 9,937,938
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Reserva de Reserva de Ganancias y Participación en Otro

Reserva para Cambios en
Ganancias y Pérdidas sobre Resultado Integral de Variación Neta de Reserva sobre Activos
Reserva de Nuevas el Valor Razonable de Coberturas de Reserva por Cambios en el
Pérdidas por Instrumentos de Subsidiarias, Asociadas y Diferencias de Cambio por Activos No Corrientes o Reserva sobre Activos Reserva por Cambios en el Reserva por Cambios en el Financieros Medidos al
Superávit de Mediciones de Pasivos Financieros Coberturas del Inversión Neta de Valor de los Diferenciales Otras Reservas de
CCUENTA Cuenta Capital Emitido Primas de Emisión Acciones de Inversión Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados Inversiones en Cobertura que Cubren Negocios Conjuntos Conversión de Operaciones Grupos de Activos Financieros Disponibles Valor Temporal del Dinero Valor de los Elementos del Valor Razonable con Total Patrimonio
Revaluación Planes de Beneficios Atribuibles a Cambios en Flujo de Efectivo Negocios en el de la Tasa de Cambio de la Patrimonio
Instrumentos de Inversiones en Contabilizados en el Extranjero Mantenidos para la para la Venta de Opciones Contrato a Término Cambios en Otro Resultado
Definidos el Riesgo de Crédito del Extranjero Moneda Extranjera
Patrimonio al Instrumentos de Utilizando el Método Venta Integral
Pasivo
Valor Razonable Patrimonio de la Participación

4D0101 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2021 847,192 7,388 169,309 2,540,993 97,723 -5,898 80,687 3,645,569
4D0126 1. Cambios en Políticas Contables
4D0127 2. Corrección de Errores
4D0128 3. Saldo Inicial Reexpresado 847,192 7,388 169,309 2,540,993 97,723 -5,898 80,687 3,645,569
4DT004 4. Cambios en Patrimonio:
4DT005 5. Resultado Integral:
4D0129 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio -33,990 -33,990
4D0130 7. Otro Resultado Integral 429,483 -17,122 416,257 416,257
4D0131 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto -33,990 429,483 -17,122 416,257 382,267
4D0104 9. Dividendos en Efectivo Declarados -713,575 -713,575
4D0105 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0132 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión
12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los
4D0133 Propietarios
13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los
4D0134 Propietarios
14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones
4D0135 de subsidiarias que no impliquen pérdida de control
15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de
efectivo e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los
4D0137 que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal
del dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en
firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor
4D0138 razonable
17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los
elementos a término de contratos a término e incluido en el costo
inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
4D0139 coberturas del valor razonable
18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los
diferenciales de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en
el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la
4D0140 contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos
4D0141 basados en acciones -8,022 -8,022
20. Incremento (Disminución) por transacciones con acciones
4D0114 propias en cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios
4D0112 de patrimonio 2,074 -22,357 -20,283
4D0136 Total incremento (disminución) en el patrimonio -5,948 -769,922 429,483 -17,122 416,257 -359,613
4D01ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 847,192 7,388 163,361 1,771,071 527,206 -23,020 496,944 3,285,956
4D0201 SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2022 847,192 7,388 163,361 1,771,071 527,206 -23,020 496,944 3,285,956
4D0226 1. Cambios en Políticas Contables
4D0227 2. Corrección de Errores 6,451
4D0228 3. Saldo Inicial Reexpresado 847,192 7,388 163,361 1,771,071 527,206 -16,569 496,944 3,285,956
4DT007 4. Cambios en Patrimonio:
4DT008 5. Resultado Integral:
4D0229 6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 524,143 524,143
4D0230 7. Otro Resultado Integral -168,7 16 3,895 -153,492 -153,4 92
4D0231 8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto 524,143 -168,7 16 3,895 -153,492 370,651
4D0204 9. Dividendos en Efectivo Declarados -213,645 -213,6 45
4D0205 10. Emisión (reducción) de patrimonio
4D0232 11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión
12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los
4D0233 Propie tarios
13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los
4D0234 Propie tarios
14. Incremento (Disminución) por cambios en la s participaciones
4D0235 de subsidiarias que no impliquen pérdida de control
15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de
efectivo e incluido en el costo inicia l u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financie ros o compromisos en firme para los
4D0237 que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal
del dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos) no financie ros o compromis os en
firme para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor
4D0238 razonable
17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los
elementos a término de contratos a término e incluido en el costo
inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no financieros o
compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
4D0239 coberturas del valor razonable
18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los
dife renciale s de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en
el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la
4D0240 contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos
4D0241 basados en acciones 7,442 7,442
20. Incremento (Disminución) por transacciones con acciones
4D0214 propia s en cartera -84,719 -480,205 -564,9 24
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios
4D0212 de patrimonio 1,496 -1 4,497 -13,001
4D0236 Total incremento (dis minución) en el patrimonio -84,719 8,938 -184,204 -168,7 16 3,895 -153,492 -413,4 77
4D02ST SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 847,192 7,388 -84,719 172,299 1,586,867 358,490 -12,674 343,452 2,872,479
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Cuenta NOTA 2022 2021
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación 0 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación 0 0 0
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 8,654,612 7,583,829
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades
Ordinarias 0 0 0
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para
Negociar 0 0 0
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para
Arrendar a Terceros 0 0 0
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 0 98,782 404,772
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación 0 0 0
Proveedores de Bienes y Servicios 0 -6,857,122 -6,461,026
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para
Negociar 0 0 0
Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0 -496,446 -488,611
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros
Mantenidos para la Venta 0 0 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 0 -125,460 -15,410
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de
(utilizados en) Operaciones 0 1,274,366 1,023,554
Intereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0
Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0
Dividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 33(b) -49,156 -57,359
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo 0 -121,728 -90,010
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de
(utilizados en) Actividades de Operación 0 1,103,482 876,185
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión 0 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0 0
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a
Terceros 0 0 0
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 0 0
Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas 0 671,718 420,908
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de
Otras Entidades 0 274 6,408
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo
Desapropiado 0 0 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 48,406 3,553
Venta de Activos Intangibles 0 1,629 0
Venta de Otros Activos de Largo Plazo 0 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0 0
Intereses Recibidos 13 9,204 1,878
Dividendos Recibidos 23(g) 136,644 634,143
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0 0
Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios 23(h) 0 -46,171
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0 -438,459 -297,584
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de
Otras Entidades 0 0 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del
Efectivo Adquirido 0 0 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 24(a) -86,790 -142,922
Compra de Activos Intangibles 25(a) -71,010 -210,000
Compra de Otros Activos de Largo Plazo 0 0 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de
Inversión 0 2,976 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de
(utilizados en) Actividades de Inversión 0 274,592 370,213
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0 0
Obtención de Préstamos 0 252,793 518,465
Préstamos de Entidades Relacionadas 0 12,059 98,440
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias
que no Resultan en Pérdida de Control 0 0 0
Emisión de Acciones 0 0 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0 0
Amortización o Pago de Préstamos 0 -571,134 -382,999
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 -55,636 -55,207
Préstamos de Entidades Relacionadas 0 -40,743 -387,166
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias
que no Resultan en Pérdida de Control 0 0 0
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en
Cartera) 34(c) -564,924 0
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0 0
Intereses Pagados 0 -188,396 -202,797
Dividendos Pagados 34(f) -213,645 -714,512
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de
Financiación 0 -25,682 -10,292
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de
(utilizados en) Actividades de Financiación 0 -1,395,308 -1,136,068
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo,
antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio 0 -17,234 110,330
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo
y Equivalentes al Efectivo 0 0 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 -17,234 110,330
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 16 233,412 123,082
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 16 216,178 233,412
ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA 2022 2021
Ingresos de Actividades Ordinarias 6 7,333,173 6,459,002
Costo de Ventas 7 -5,995,024 -5,215,217
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 1,338,149 1,243,785
Gastos de Ventas y Distribución 8 -532,258 -521,669
Gastos de Administración 9 -497,544 -496,620
Otros Ingresos Operativos 12 72,277 74,090
Otros Gastos Operativos 12 -41,663 -32,177
Otras Ganancias (Pérdidas) 35(c) -360 -4,600
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 338,601 262,809
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al
Costo Amortizado 0 0 0
Ingresos Financieros 13 16,071 7,904
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes
Efectivo 0 0 0
Gastos Financieros 14 -306,792 -237,898
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias
Esperadas o Reversiones) 0 0 0
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios
Conjuntos 23(f) 525,180 -27,719
Diferencias de Cambio Neto 40(b)(i) -8,465 -11,746
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a
Valor Razonable con cambios en Resultados antes medidos al
Costo Amortizado 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por
Activos Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados
como cambios en Resultados 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con
posiciones de Riesgo Compensadoras 0 0 0
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y
el Importe en Libros del Dividendo a pagar 0 0 0
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0 564,595 -6,650
Ingreso (Gasto) por Impuesto 33 (a)(d) -21,360 -23,024
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 543,235 -29,674
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas,
neta de Impuesto 10 -19,092 -4,316
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 524,143 -33,990
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0 0 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0 0.65 -0.035
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 -0.023 -0.005
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 15 0.627 -0.04
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0.65 -0.035
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 -0.023 -0.005
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 15 0.627 -0.04
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0 0 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0 0.65 -0.035
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 -0.023 -0.005
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria 15 0.627 -0.04
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0.65 -0.035
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 -0.023 -0.005
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 15 0.627 -0.04
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Cuenta NOTA 2022 2021
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 524,143 -33,990
Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al
Resultado del Período, neto de Impuestos: 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de
Patrimonio al Valor Razonable, neto de Impuestos 0 0 0
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos 0 0 0
Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios
Definidos, neto de Impuestos 0 0 0
Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a
Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos 0 0 0
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en
Instrumentos de Patrimonio, neto de Impuestos 0 0 0
Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias,
Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de
Participación, neto de Impuestos 0 0 0
Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado
del Periodo, neto de Impuestos 0 0 0
Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al
Resultado del Periodo neto de Impuestos 0 0 0
Coberturas del Flujo de Efectivo 0 3,895 -17,122
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de
Impuestos 35(c)(g) 3,895 -17,122
Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto
de Impuestos 0 0 0
Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en
Libros de Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o
Incurrido Mediante Una Transacción Prevista Altamente Probable
Cubierta, neto de Impuestos 0 0 0
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en
Negocios en el Extranjero, neto de Impuesto 0 0 0
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en
Negocios en el Extranjero, neto de Impuestos 0 0 0
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el
Extranjero 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto 0 0 0
Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión
de Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos 0 0 0
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos
Mantenidos para la Venta 0 0 0
Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Nuevas Mediciones de Activos
Financieros Disponibles para la Venta, neto de Impuestos 0 0 0
Ajustes de Reclasificación, Acti vos Financieros Disponibles para la
Venta, neto de Impuestos 0 0 0
Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones 0 11,329 3,896
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos 35(c)(g) 11,329 3,896
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del
Dinero de Opciones, neto de Impuestos 0 0 0
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término 0 0 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de
Contratos a Término, neta de Impuestos 0 0 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los
Elementos de Contratos a Término, neto de Impuestos 0 0 0
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de
Moneda Extranjera 0 0 0

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de

la Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos 0 0 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los
Diferenciales de la Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, netos
de Impuestos 0 0 0
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en
Otro Resultado Integral 0 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor
Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, neta de
Impuestos 0 0 0
Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al
Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, netos de
Impuestos 0 0 0
Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de
Activos Financieros, por Su Reclasificación a Acti vos Financieros al
Costo Amortizado, neto de Impuestos 0 0 0
Participacion de Otro Resultado Integral de Subsidiarias,
Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el
Método de la Participación, neto de Impuestos 23(h) -168,716 429,483
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del
Periodo, neto de Impuestos 0 -153,492 416,257
Total Otro Resultado Integral 0 -153,492 416,257
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto 0 370,651 382,267
FIRMANTES
Firmante Fecha
ARCHIVO ESTRUCTURADO REPORTE DE SOSTENIBILIDAD CORPORATIVA XLS
Alfredo Luis Miguel Eduardo Perez Gubbins|Gerente General|Representante Legal 31 Mar. 2023 12:15:37
ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL
Alfredo Luis Miguel Eduardo Perez Gubbins|Gerente General|Representante Legal 31 Mar. 2023 12:15:46
INFORMACION FINANCIERA AUDITADA(DICTAMEN,EEFF Y NOTAS)
Alfredo Luis Miguel Eduardo Perez Gubbins|Gerente General|Representante Legal 31 Mar. 2023 12:16:03

II. Elaboración del presupuesto del Estado de Situación Financiera

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 18
BALANCE GENERAL
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja y cuentas corrientes 633,481
Depósitos a plazo 306,291
939,772

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 19

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETO
Facturas por cobrar (b) 1,619,992
Letras por cobrar (b) 15,933
Facturas por cobrar a partes relacionadas, nota 40(b) 10,159
1,646,084
Estimación por deterioro de cuentas por cobrar (d) -98,322
1,547,762

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 20

FONDO DE GARANTIA PARA OPERACIONES CON DERIVADOS
Fondos de garantía 30,910.00

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 21

OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO
Cuentas por cobrar al personal 4,097
Subsidios por cobrar 3,258
Depósitos en garantía 1,553
Reclamos a seguros 270
Otras cuentas por cobrar deterioradas 12,818
Diversas 21,315
43,311
cuentas por cobrar -12,818
30,493
Reclamos de tributos (c) 478,033
Impuesto general a las ventas 206,992
Descuentos anticipados (d) 46,053
Reintegros tributarios (e) 34,657
Crédito por otros impuestos, neto (f 1,684
797,912
NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 21(i)
Anticipos a proveedores (i) 234,905

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 38(a,b)

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Instrumentos financieros derivados 80,151

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 36(b)

ACTIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS
Impuesto a las ganancias 90,205

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 22

INVERTARIOS, NETO
Mercaderías 127,517
Productos terminados 1,073,603
Subproductos 13,301
Productos en proceso 339,041
Materias primas y auxiliares 1,523,922
Envases, embalajes, suministros diversos y repuestos 210,845
3,288,229
Inventario por recibir 326,288
3,614,517
Estimación por desvalorización de inventarios (b) -35,169
3,579,348
NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 23
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
Seguros pagados por adelantado 17,663
Licencias pagadas por adelantado 6,845
Adelanto de remuneraciones 1,607
Otros 13,840
39,955

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 24

ACTIVOS CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA NETO
Valor neto en libros 8,057

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 21

OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO
Cuentas por cobrar al personal 815
Depósitos en garantía 1,568
Activos por indemnización 37,745
Retenciones judiciales y laborales (g) 11,524
Diversas 35,630
87282
Reclamos de tributos (c) 79,859
Impuesto general a las ventas 826
Reintegros tributarios (e) 5,964
Crédito por otros impuestos, neto (f) 5,151
179,082

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 25

OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
Inversiones en acciones 16,021

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 27

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO
Propiedad planta y equipo neto 3,188,771

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 28

ACTIVOS INTANGIBLES, NETO
Activos intangibles, neto 1,547,897

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 29

ACTIVOS POR DERECHO EN USO, NETO
Activos por derecho en uso, neto 291,489

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 36

ACTIVO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS DIFERIDO
Provisiones varias 88,812
Ganancia no realizada 10,013
Valor razonable de los instrumentos financieros decobertura 18,593
Inventarios 11,761
Pérdidas arrastrables 2,550
Ganancia no realizada en inversiones disponibles 53
Otros 67,865
199,647

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº 30

PLUSVALIA, NETO
Plusvalia, neto 1,240,016
NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº31
BALANCE GENERAL
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
Préstamos bancarios 1728420
Bonos 2835277
Arrendamientos con terceros 357405
Arrendamientos con entidades financieras 51990
Financiamiento de primas de “call spread” 848
4973940

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº32

BALANCE GENERAL
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
comerciales 4375577
Partes relaciones 119224
4494801

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº33

BALANCE GENERAL
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Anticipos de clientes 235300
Intereses de financiamientos 63671
Descuentos a clientes 19624
Servicios públicos 9738
Dividendos 4081
Publicidad 2496
Línea utilizada – bróker 804
Otros 16982
Tributos por pagar 90274
442970

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº34

BALANCE GENERAL
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Bono de desempeño 80796
Participación de los trabajadores 75480
Vacaciones por pagar 54017
Contribuciones sociales 11639
Remuneraciones por pagar CTS 8208
Servicios 12447
Beneficio por antigüedad 20697
263284
NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº35
BALANCE GENERAL
PROVISIONES
contingencias tributarias 130082
contingencias judiciales 2121
contingencias laborales 6631
138834

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº36

BALANCE GENERAL
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Saldo por pagar por dicho impuesto 60567
60567

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº37

BALANCE GENERAL
PATRIMONIO

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº38

BALANCE GENERAL
Instrumentos financieros derivados
Forward de moneda 52702
Opciones de moneda extranjera 130
Contratos Swap 10092
De cobertura de valor razonable 31963
derivado de negociacion futuros 1350
96237

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nº40

BALANCE GENERAL
CUENTAS POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS
OTROS 107
II. Análisis de riesgos financieros

a. Analiza los riesgos financieros de liquidez,

En el primer mes observamos que se va a resta el Pasivo corriente con el Activo

Corriente y nos da como Brecha de Liquidez el saldo negativo 751,991.00.

Entre 1 y 2 meses, vamos a restar el Pasivo corriente con el Activo Corriente y va

aumentar la brecha del segundo mes que va a salir 754,902 menos el anterior del
mes de la Brecha de Liquidez menos 751,991.00 es igual a 2,912 que es positivo.
Entre el segundo y tercer mes nos da positivo 612,360 más la brecha de Liquidez
2,912 que nos da un saldo positivo de 615.272.
Entre el tercero y el sexto mes nos da positivo 311,004 más la brecha de Liquidez
2,912 que nos da un saldo positivo de 615.272.
Entre el tercero y el sexto mes nos da un saldo negativo 311,004 más la brecha de
Liquidez 615,272 que nos da un saldo positivo de 304,268.
Entre el 6 y 12 mes nos da un saldo negativo 295,667 más la brecha de Liquidez
304,268 que nos da un saldo positivo de 8,601.
Mayor a 12 meses nos da un saldo positivo 713,787 más la brecha de Liquidez
8,601 que sumado nos da un saldo positivo de 722,384.

Concepto Se refiere a la posibilidad de que la empresa no pueda cumplir

cabalmente con sus compromisos como consecuencia de falta de recursos
líquidos.
III. Conclusiones

 La empresa tiene un flujo de caja económico positivo en todos los años, lo

que significa que sus ingresos son mayores que sus egresos y que puede
cubrir sus obligaciones financieras y distribuir utilidades.

 La empresa tiene un crecimiento sostenido en sus ingresos y en su margen

bruto, lo que indica que su actividad productiva es rentable y eficiente.

 La empresa tiene un aumento progresivo en sus costos de producción, lo

que puede afectar su competitividad y rentabilidad a largo plazo. Se
recomienda buscar formas de reducir u optimizar los costos sin afectar la
calidad del producto o servicio.

 Así como también tiene una inversión inicial alta en activo fijo y capital de
trabajo, lo que implica un riesgo financiero si no se recupera en el corto o
mediano plazo. Se recomienda evaluar la conveniencia de financiar parte de
la inversión con recursos externos o buscar alternativas más económicas.

 La inversión inicial de S/ 4 249 353.00 se recupera en el tercer año de

operación, lo que indica que el proyecto tiene una buena rentabilidad.

 El préstamo de S/ 1 700 000.00 tiene un costo total de S/ 2 286 120.54, lo

que representa un 34.4% del monto prestado. Este costo se puede reducir
si se consigue una tasa de interés más baja o si se amortiza el préstamo en
un plazo menor.

 El proyecto tiene un TIR económico de 62.18%, lo que indica que la

rentabilidad del proyecto es muy alta y supera ampliamente el costo de
oportunidad del capital (13%).

 El proyecto tiene un VAN financiero positivo de S/ 517,663, lo que significa

que genera un valor agregado para los inversionistas después de cubrir el
costo de oportunidad del capital.

IV. Recomendaciones
 Buscar fuentes de financiamiento externo para cubrir parte de la inversión
inicial en activo fijo y capital de trabajo, lo que reduciría el riesgo financiero
y mejoraría el rendimiento del capital propio.

 Negociar con los proveedores de materias primas para obtener mejores

condiciones de precio, calidad y plazo, lo que disminuiría los costos de
producción y aumentaría el margen bruto.
 Implementar medidas de eficiencia energética y ambiental en los procesos
productivos, lo que reduciría el consumo de recursos y el impacto
ecológico, así como generaría ahorros e incentivos fiscales.

 Diversificar la oferta de productos o servicios para aprovechar las

oportunidades del mercado y satisfacer las necesidades de los clientes, lo
que incrementaría las ventas y la fidelización.
 Analizar otras alternativas de inversión que puedan ofrecer un mayor
retorno o un menor riesgo que el proyecto actual.

 Comparar el VAN y el TIR económicos con los financieros para evaluar el

impacto del endeudamiento en la rentabilidad del proyecto.