COMPRAS

1 El 15/01/22 se compra mercaderia de 500 jeans a 25 soles c/u mas IGV, según factura 002-02588 del provedor ROMA S
2 El 17/01/22 se compra mercaderia de 250 faldas a 20 soles c/u mas IGV, según factura 003-0825 del provedor ROMA S
3 El 19/01/22 se compra mercaderia de 300 casacas jeans a 30 soles c/u mas IGV, según factura 001-0517 del provedor B
4 El 23/01/22 se compra mercaderia de 250 polos a 19 soles c/u mas IGV, según factura 002-1758 del provedor DIVA SAC
5 El 28/01/22 se compra mercaderia de 400 blusas a 28 soles c/u mas IGV, según factura 003-1422 del provedor BELINDA

6 El 02/01/22 se realiza una importación de un lote de mercaderia a un proveedor chino "China Fabric Textile Suppliers"
Maritima del Callao (código 118) la DUA N° 118-2022-01-035789 por la nacionalización de la mercaderia con los siguien
Tipo de camb 3.839

Dólar ($) Soles (S/)

Valor FOB 135.00 518.27
Flete 55.00 211.15
Seguro 67.50 259.13
Valor CIF 257.50 988.54
Ad Valorem ( 25.75 98.85
283.25 1,087.40
IGV (18%) 50.99 195.73

7 El 05/02/22 se realiza una importación de un lote de mercaderia a un proveedor de Estados Unidos " ALL CLOTHES" Co
Aduanera Maritima del Callao (código 118) la DUA N° 118-2022-01-037589 por la nacionalización de la mercaderia con
Tipo de camb 3.849

Dólar ($) Soles (S/)

Valor FOB 150.00 577.35
Flete 85.00 327.17
Seguro 75.00 288.68
Valor CIF 310.00 1,193.19
Ad Valorem ( 31.00 119.32
341.00 1,312.51
IGV (18%) 61.38 236.25
8 El 01/02/22 se registro una nota de credito Nº00185-435 por 160 soles mas IGV, por devolucion de mercaderia relacion
9 El 01/02/2022 se registro una nota de credito Nº001-0045 por 45 soles mas IGV, por devolucion de mercaderia relacion
10 El 02/02/2022 se emite una nota de debito Nº001-0055 por 80 soles mas IGV por error en el precio relacionado con la
11 El 04/02/2022 se emite una nota de debito Nº001-0065 por 100 soles mas IGV por error en el precio relacionado con la
a 002-02588 del provedor ROMA SAC con Ruc 20454010115 con vencimiento en 60 dias
ra 003-0825 del provedor ROMA SAC con Ruc 20454010115 con vencimiento en 60 dias
n factura 001-0517 del provedor BRISA SAC con Ruc 20156218101 con vencimiento en 45 dias
a 002-1758 del provedor DIVA SAC con Ruc 20425681712 con vencimiento en 30 dias
ra 003-1422 del provedor BELINDA SAC con Ruc 20146610121 con vencimiento en 45 dias

no "China Fabric Textile Suppliers" . Con fecha del 30/02/22 se recepciona de la dependencia Aduanera
ón de la mercaderia con los siguientes datos

Estados Unidos " ALL CLOTHES" Con fecha del 28/02/22 se recepciona de la dependencia
cionalización de la mercaderia con los siguientes datos:

devolucion de mercaderia relacionada con la factura 001-0517 a nombre del cliente BRISA SAC, cuyo importe se paga en efectivo
devolucion de mercaderia relacionada con la factura 002-1758 a nombre del cliente DIVA SAC, cuyo importe es ingresado a caja.
or en el precio relacionado con la factura 003-0825 a nombre del cliente ROMA SAC
rror en el precio relacionado con la factura 003-1422 a nombre del cliente BELINDA SAC
rte se paga en efectivo
te es ingresado a caja.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10)
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1)

1 1/15/2022 3/16/2022 01
2 1/17/2022 3/18/2022 01
3 1/19/2022 3/5/2022 01
4 1/23/2022 2/22/2022 01
5 1/28/2022 3/9/2022 01
6 1/28/2022 1/28/2022 50
7 1/30/2022 1/30/2022 50
8 2/1/2022 07
9 2/1/2022 07
10 2/2/2022 08
11 2/4/2022 08

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha inform
 COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
SERIE O AÑO DE
CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE
DEPENDENCIA LA DUA
ADUANERA O DSI
(TABLA 11)

118 2022
118 2022

el numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

s del exterior.
enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
 N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL
DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR
FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2)
EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN
002-02588 06 20454010115
003-0825 06 20454010115
001-0517 06 20156218101
002-1758 06 20425681712
003-1422 06 20146610121
35789 06 990828237001.00
37589 06 995-55-6465
00185-435 06 20156218101
001-0045 06 20425681712
001-0055 06 20454010115
001-0065 06 20146610121

robantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

EL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
APELLIDOS
Y NOMBRES, BASE
DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
O RAZÓN
SOCIAL
ROMA SAC 12,500.00 2,250.00
ROMA SAC 5,000.00 900.00
BRISA SAC 9,000.00 1,620.00
DIVA SAC 4,750.00 22,562,500.00
BELINDA SAC 11,200.00 2,016.00
China Fabric Textile Suppliers 1,087.40 195.73
ALL CLOTHES 1,312.51 236.25
BRISA SAC - 160.00 - 28.80
DIVA SAC - 45.00 - 8.10
ROMA SAC
BELINDA SAC

TOTALES 44,644.91 22,569,681.08

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE
IMPONIBLE IGV
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
NO GRAVADAS VALOR
DE LAS
BASE ADQUISICIONES
IMPONIBLE IGV NO
GRAVADAS

80.00
100.00

180.00
 N° DE
COMPROBANTE
OTROS IMPORTE DE PAGO
ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR
CARGOS SUJETO NO
DOMICILIADO (2)

1,283.13
1,548.76

14.40 94.40
18.00 118.00

32.40 3,044.29
CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO
FECHA DE FECHA TIPO SERIE
NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10)
EMISIÓN

3.84
3.85
1/19/2022 01
1/23/2022 01
1/17/2022 01
1/28/2022 01
 COMPROBANTE DE PAGO
RIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

001-0517
002-1758
003-0825
003-1422
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA
NÚMERO FECHA COMPROBANTE DE P INFORMACIÓN DEL C
DE

CORRELAT EMISIÓN DE O DOCUMENTO

IVO DEL

DEL
N° DOCUMENTO DE
REGISTRO COMPROB VENCIMIEN
SERIE O IDENTIDAD
O ANTE TO

N° DE
CÓDIGO DE Y/O
TIPO SERIE DE NÚMERO TIPO NÚMERO
UNICO PAGO PAGO
LA
DE LA O MAQUINA
OPERACIÓ DOCUMEN (TABLA 10) REGISTRA (TABLA 2)
N TO DORA
 OTROS
NFORMACIÓN DEL C VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
TRIBUTOS
Y
FACTURAD
EXONERADA O INAFECTA CARGOS
O IMPONIBLE
QUE

NO
APELLIDO IGV Y/O
DE LA DE LA ISC FORMAN
SY IPM
PARTE
NOMBRES,

EXPORTAC EXONERAD DE
DENOMINA OPERACIÓ INAFECTA
IÓN A LA
CIÓN N
O
BASE
RAZÓN
GRAVADA IMPONIBLE
SOCIAL

TOTALES
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE

TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TOTAL

DEL DE N° DEL

COMPROB
COMPROB CAMBIO FECHA TIPO SERIE
ANTE
ANTE
DE PAGO O
DE
(TABLA 10) DOCUMEN
PAGO
TO