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    Carta Solicitud de Informacion para Auditoria-Modelo

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    Martha Jiménez
    El documento es una carta de M.S.C. Auditores y Contadores solicitando información a Empresa de Seguridad S.A. para realizar una auditoría. Solicitan información sobre la estructura organizacional, políticas contables, libros de contabilidad, estados financieros, declaraciones de impuestos, nóminas, y detalles de cuentas de activos y pasivos para los años 2019-2021. La información será utilizada para desarrollar su trabajo de auditoría con el objetivo de beneficiar a ambas partes.

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    Carta Solicitud de Informacion para Auditoria-Modelo

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    El documento es una carta de M.S.C. Auditores y Contadores solicitando información a Empresa de Seguridad S.A. para realizar una auditoría. Solicitan información sobre la estructura organizacional, políticas contables, libros de contabilidad, estados financieros, declaraciones de impuestos, nóminas, y detalles de cuentas de activos y pasivos para los años 2019-2021. La información será utilizada para desarrollar su trabajo de auditoría con el objetivo de beneficiar a ambas partes.

    Título original

    Carta Solicitud de Informacion Para Auditoria-Modelo[1]

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    Panamá, de Junio de 2023.

    Señor
    Abdiel Romero
    REPRESENTANTE LEGAL
    Empresa de seguridad , S.A.
    CIUDAD

    Respetado señor Romero:

    De acuerdo con nuestra programación de trabajo del año 2022, hoy 3 de junio iniciamos
    nuestra visita de Planeación de la Auditoría. Por lo anterior, nos permitimos incluir a
    continuación un detalle de algunos requerimientos de información al 31 de diciembre de 2021,
    la cual agradecemos sea remitida en medio magnético en cuanto sea posible.

    Es importante mencionar que la información solicitada no necesariamente constituye la


    totalidad de la que sería requerida para efectos de desarrollar nuestro trabajo; por tal razón, de
    llegar a ser necesaria alguna información adicional, oportunamente les será solicitada.

    Cualquier aclaración y/o información adicional que usted requiera con gusto le será
    suministrada.

    Agradecemos de antemano su colaboración respecto de la preparación y suministro de la


    información solicitada, lo cual redundará en el beneficio de ambas partes.

    Atentamente,

    Argelis Muñoz

    Socio-Director
    M.S.C. AUDITORES Y CONTADORES
    M.S.C. AUDITORES Y CONTADORES

    I. INFORMACIÓN DE NEGOCIO

    1. Copia del Aviso de operación

    2. Estructura Organizacional de la Compañía – Organigrama actualizado.

    3. Documentación que contenga información sobre las consideraciones o procedimientos


    aplicados por la Compañía para detección de factores de riesgo de fraude.

    4. Informes de pago de taza única

    5. Recibos de pagos de caja de seguro social.

    6-recibos de pago de ITBMS.

    II. ASUNTOS DE CONTROL

    1. Libros oficiales de contabilidad (mayor y balances, diario e inventario y balance) o las


    certificaciones por medios electrónicos.

    2. Acceso a los manuales de prácticas, políticas y procedimientos relacionados con:


    a. Cuentas por pagar y gastos
    b. Cartera

    3. Correspondencia cruzada en el último año con auditores externos y Dirección General de


    Ingresos.

    4. Certificaciones actualizadas de los programas informáticos.

    III. INFORMACIÓN FINANCIERA

    1. Estados financieros impresos y en medio magnético para cuentas de balance y del estado
    de resultados al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2021, junto con sus notas
    y con el análisis de las principales variaciones.

    2. Detalle de los pasivos por concepto de pago de los impuestos (ITBMS, RENTA Y OTROS)
    con la documentación soporte y su cálculo correspondiente.

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    M.S.C. AUDITORES Y CONTADORES

    3. Copia de las últimas declaraciones de impuestos presentadas, junto con su conciliación


    frente a la información contable.

    4. Detalle de la planilla de trabajadores por centro de costos al 31 de diciembre de 2021.

    5. Balance de Comprobación o Trial Balance al 31 de diciembre de 2021. (GL Accounting


    Summary)

    6. Detalle de los saldos de las siguientes cuentas de activos:

     Gastos pagados por adelantado. (Cta.14000)


     Anticipos pagados por adelantado. (Cta.14100)
     Seguros pagados por adelantado. (Cta.14600)
     Depósitos en garantía. (Cta.14700)
     Cuentas por cobrar-Accionistas. (Cta.11300)
     Cualquier otra cuenta de activo que mantenga saldo.
     Compra de Propiedad, Planta y Equipo.
     Depreciación de activos de Propiedad, Planta y Equipo.
     Lista de cuentas declaradas como incobrables al 31 de diciembre de 2021.
     Detalle de las Caja Menudas al 31 diciembre de 2021 e informe de los arqueos de caja
    realizados durante el año 2021.

    7. Detalle de los saldos de las siguientes cuentas de pasivos:


     Auxiliar de Cuentas por pagar (Cta.2000)
     Cualquier otra cuenta de pasivo que mantenga saldo.
     Declaraciones juradas mensuales de ITBMS (Año 20019-2021)
     Declaración jurada de renta (Año 2019-2021 y 2021)
     Recibo de pago de la C.S. S. (Mes de diciembre de 2019-2021)

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