Unic20 - Carta A La Gerencia-1

Puebla, Pue.
, a 25 de enero de 2022
C.P.C. Juan Espinosa Vargas

Kreston BSG, S.C.
Firma Miembro de Kreston International, Ltd.
Osa Mayor No. 2523- 1101 Torres UMA
Col. Reserva Territorial Atlixcáyotl
Puebla, Puebla C.P. 72193
Estimados Señores:
Esta carta de manifestaciones se proporciona en relación con su auditoría de los estados

financieros de Unicar Plastics, S.A. de C.V., correspondiente al ejercicio terminado el 31 de
diciembre de 2021, a efectos de expresar una opinión sobre si los citados estados financieros se
presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, de conformidad con las Normas de
Información Financiera. Confirmamos que según nuestro leal saber y entender, tras haber
realizado las indagaciones que hemos considerado necesarias a los efectos de informarnos
adecuadamente:
Estados financieros
1.-Hemos cumplido nuestras responsabilidades, tal como se establecen en los términos del trabajo
de auditoría de fecha 10 de enero de 2021, con respecto a la preparación de los estados
financieros de conformidad con las Normas de Información Financiera; en concreto, los estados
financieros expresan la imagen fiel, de conformidad con dichas Normas.
2.-Las hipótesis significativas que hemos empleado en la realización de estimaciones contables,

son razonables.
3.-Al 31 de diciembre de 2021, la Compañía está en proceso de elaborar el estudio de precios de

transferencia que ampara que las operaciones entre partes relacionadas se encuentran a valor
de mercado.
4.-Todos los hechos ocurridos con posterioridad a la fecha de los estados financieros y con
respecto a los que las Normas de Información Financiera exigen un ajuste, o que sean
revelados, han sido ajustados o revelados.
5.-Los efectos de las incorrecciones no corregidas son inmateriales, ni individualmente ni de forma

agregada, para los estados financieros en su conjunto.
Les hemos proporcionado:
6.-Acceso a toda la información de la que tenemos conocimiento y que es relevante para la

preparación de los estados financieros, tal como registros, documentación y otro material;
7.-Información adicional que nos han solicitado para los fines de la auditoría; y
8.-Acceso ilimitado a las personas de la entidad de las cuales ustedes consideraron necesario
obtener evidencia de auditoría.
9.-Todas las transacciones se han registrado en los registros contables y se reflejan en los estados
financieros.
10.-Les hemos revelado los resultados de nuestra valoración del riesgo de que los estados
financieros puedan contener una incorrección material debida a fraude.
11.-Les hemos revelado toda la información relativa al fraude o a indicios de fraude de la que
tenemos conocimiento y que afecta a la entidad e implica a:
a) La dirección;
b) Empleados que desempeñan funciones significativas en el control interno; u
c) Otros, cuando el fraude pudiera tener un efecto material en los estados financieros.
12.-Les hemos revelado toda la información relativa a denuncias de fraude o a indicios de fraude
que afectan a los estados financieros de la entidad, comunicada por empleados, antiguos
empleados, analistas, autoridades reguladoras u otros.
13.-Les hemos revelado todos los casos conocidos de incumplimiento o sospecha de

incumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias cuyos efectos deberían
considerarse para preparar los estados financieros.
14.-Las propiedades y equipo se registran al costo de adquisición. La depreciación se calcula por el

método de línea recta con base en las tasas señaladas en los estados financieros.
15.- Durante el ejercicio 2021 la Compañía decretó el pago de dividendos por la cantidad de
$2,820,000; dichos dividendos se distribuyeron de conformidad con el porcentaje de tenencia de
accionaria que se tiene a la fecha de la asamblea.
16.- La Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN) al 31 de diciembre de 2021 asciende a un monto de
$209,941,069 (están sujetos a una retención adicional del 10% por concepto de Impuesto sobre la
Renta).
17.- La compañía reconoce los efectos de los impuestos diferidos conforme lo estables la NIF D-4
“Impuestos a la utilidad”, el cual, al 31 de diciembre de 2021 el ISR y PTU diferida asciende a
$9,217,460 y $3,722,450, respectivamente.
18.- El pasivo por primas de antigüedad e indemnizaciones por terminación de la relación laboral
se registra conforme se devenga, el cual se calcula por actuarios independiente con base en el
método de crédito unitario proyectado, utilizando tasas de interés nominales. Al 31 de diciembre de
2021, el pasivo por beneficios a los empleados asciende a $20,216,423.
19.- Al 31 de diciembre de 2021, la compañía reconoció un activo por derecho de uso por
$17,979,907 y un pasivo por arrendamientos por $21,257,786, por concepto de renta de naves
industriales, oficinas, automóviles, y estacionamiento los cuales se calcularon al plazo establecido
en el contrato, conforme a la NIF D-5 “Arrendamientos”.
Muy Atentamente,
________________________________
C.P. Gilda González
Gerente de Contraloría

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